【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 延資產(chǎn)按 5 年攤銷。 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用包括管理費(fèi)、銷售費(fèi)、技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)、綠化費(fèi)管理和不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)等。 經(jīng)估算，項(xiàng)目年總成本為 萬(wàn)元，其中：經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元（總成本費(fèi)用估算表）。 （三）項(xiàng)目損益估算說(shuō)明 A. 基本條件及說(shuō)明 本項(xiàng)目建設(shè)期為 年，當(dāng)年建設(shè)次年半負(fù)荷投產(chǎn)。 項(xiàng)目 年產(chǎn) 萬(wàn)金屬噸 4852 度鈦礦， 單價(jià)為 1350 元 /噸 ； 萬(wàn)金屬噸 5258 度磁鐵礦 ， 單價(jià)為 750 元 /噸。 根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅務(wù)條例，本項(xiàng)目征收增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和所得稅，稅率分別為 17%、 7%、 3%和 25%。估算時(shí)暫不考慮稅收優(yōu)惠政策。 盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 10%提取。 B. 損益估算 經(jīng)估算，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年的銷售收入為 30240 萬(wàn)元，銷售稅金及附加為 萬(wàn)元。項(xiàng)目年平均利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元 (項(xiàng)目損益表 )。 19 二． 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)說(shuō)明 ① 收入明細(xì)表 詳見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表之《項(xiàng)目銷售收入及銷售稅金估算表》。 ② 成本費(fèi)用明細(xì)表 詳見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表之《項(xiàng)目總成本費(fèi)用 估算表》。 ③ 固定資產(chǎn)明細(xì)表 詳見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表之《基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資估算表》、《設(shè)備投資估算表》。 ④利潤(rùn)及利潤(rùn)分配明細(xì)表 詳見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表之《項(xiàng)目損益表》。 ⑤現(xiàn)金流量表 詳見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表之《項(xiàng)目現(xiàn)金流量表 (全部投資 )》。 三． 財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前） =230% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前） = 萬(wàn)元（ i=12%） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） =168% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后） = 萬(wàn)元（ i=12%） 投資回收期（所得稅后） = 年（含一年半建設(shè)期） 投資利潤(rùn)率 =% 投資利稅率 =% 以上指標(biāo)表明本項(xiàng)目有較好的盈利能力。 四 . 不確定性分析 —— 盈虧平衡分析 項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的年總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，其中：年固定成本為 ，年可變總成本為 1440萬(wàn)元，年銷售稅金及附加為 萬(wàn)元。所得稅前以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為： BEP＝固定成本 /(年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金 ) 100％ ＝ ％ 計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目生產(chǎn)能力只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，項(xiàng)目就可以保本，因此，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能 力。 20 第三部分 附錄 1． 主要經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)名單及簡(jiǎn)歷 （ 1） XXXX 廣西陽(yáng)光光能投資有限公司董事長(zhǎng) 博能礦業(yè)公司法人 年齡： 45 籍貫： 廣西桂林市 電子郵箱： 移動(dòng)電話 :XXXXX 受教育經(jīng)歷： 香港中文大學(xué) MBA(工商管理碩士） 工作經(jīng)歷： 先后在中外大型企業(yè) 10 余年從事總經(jīng)理經(jīng)歷。 專長(zhǎng)： 企業(yè) 全面 經(jīng)營(yíng)管理、 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與資本運(yùn)作。 （ 2） XXXX： 廣西陽(yáng)光光能投資有限公司總經(jīng)理 博能礦業(yè)公司總經(jīng)理 全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目籌建、管理 團(tuán)隊(duì)建設(shè)和公司運(yùn)營(yíng)管理。 年齡： 45 籍貫： 廣西桂林市 電子郵箱： 。 移動(dòng)電話： XXXXXXX。 受教育經(jīng)歷： 1999 年 7 月畢業(yè)于 廣西 大學(xué) ，獲 碩士 學(xué)位 。 工作經(jīng)歷： X X XXXX 21 專長(zhǎng)： 企業(yè) 全面 經(jīng)營(yíng)管理、 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與資本運(yùn)作、 科技及生產(chǎn)管理。 2. 礦權(quán)證圖片 3 財(cái)務(wù)分析附表： 22 項(xiàng)目總資金估算表 附表 3 序號(hào) 費(fèi)用名稱 金額 (萬(wàn)元 ) 備 注 一 固定資產(chǎn)投資 （一 ） 工程費(fèi)用 1 建筑工程費(fèi) 2 設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi) 主體設(shè)備 工器具及備件 按設(shè)備投資的 10%計(jì) 設(shè)備安裝費(fèi) 按設(shè)備投資的 10%計(jì) (二 ) 工程其他費(fèi)用 1 尾砂庫(kù)土地前 5年租金 1000 元 /畝年 200 畝 開(kāi)采區(qū)土地前 5年租金 1000 元 /畝年 200 畝 2 前期工作費(fèi) 按工程費(fèi)用的 5%計(jì) 3 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 按工程費(fèi)用的 2%計(jì) 4 工程監(jiān)理費(fèi) 按工程費(fèi)用的 %計(jì) 5 人員培訓(xùn)費(fèi) 按工程費(fèi)用的 1%計(jì) (三 ) 預(yù)備費(fèi) 1 基本預(yù)備費(fèi) 按 (一 )和 (二 )的 5%計(jì) 2 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) —— (四 ) 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 —— 暫停征 二 建設(shè)期貸款利息 三 鋪底流動(dòng)資金 四 總投資 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資估算表 表 3－ 1 單位：萬(wàn)元 23 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 數(shù)量 單位 單價(jià) 金額 備注 1 建安費(fèi) 廠房 4000 M2 800 元 /M2 鋼棚結(jié)構(gòu) 簡(jiǎn)易廠棚 4000 M2 500 元 /M2 鋼棚結(jié)構(gòu) 宿舍 1500 M2 1500 元 /M2 磚混結(jié)構(gòu) 辦公房 1000 M2 1500 元 /M2 鋼棚結(jié)構(gòu) 食堂 400 M2 1200 元 /M2 磚混結(jié)構(gòu) 給排水 10900 M2 40 元 /M2 電氣 10900 M2 60 元 /M2 綜合布線 10900 M2 75 元 /M2 消防 10900 M2 75 元 /M2 2 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 停車場(chǎng)及道路 2021 M2 80 元 /M2 石渣路面 20 km 25 萬(wàn)元 /km 尾砂壩 1 座 500 萬(wàn)元 /座 綠化 8000 M2 80 元 /M2 雨水管 5000 M 75 元 /M 污水管 5000 M 82 元 /M 雨水口 40 個(gè) 1200 元 /個(gè) 檢查井 20 座 1800 元 /座 化糞池 1 座 80000 元 /座 3 基建總投資 設(shè)備投資 估算表 24 表 3－ 2 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 規(guī)格 數(shù)量 單價(jià) 金額 備注 1 加工設(shè)備 球磨機(jī) 500噸 /日 /臺(tái) 40 40 萬(wàn)元 /臺(tái) 洗礦機(jī) 100噸 /日 /臺(tái) 200 萬(wàn)元 /臺(tái) 磁選機(jī) 100噸 /日 /臺(tái) 200 萬(wàn)元 /臺(tái) 2 開(kāi)采設(shè)備 挖掘機(jī) 16 120 萬(wàn)元 /臺(tái) 裝載機(jī) 12 80 萬(wàn)元 /臺(tái) 自卸車 80 18 萬(wàn)元 /臺(tái) 動(dòng)力排水設(shè)備 3 變壓器 1 80 萬(wàn)元 /臺(tái) 輸電線路 1 50 萬(wàn)元 /套 水泵 25 輸水管道 1 60 4 公共設(shè)備 辦公設(shè)備 1 30 交通車 8 15 運(yùn)輸車 20 25 7 設(shè)備總價(jià) 25 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表 附表 4 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 年度 項(xiàng) 目 試產(chǎn)期 經(jīng) 營(yíng) 期 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2020 合 計(jì) 1 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi) 2 工資及福利費(fèi) 3 修理費(fèi) 4 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 5 環(huán)保設(shè)施維護(hù)費(fèi) 6 其他費(fèi)用 （含銷售費(fèi)用） 7 總成本費(fèi)用 其中： 8 經(jīng)營(yíng)成本 項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)： BEP=% 26 項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表 附表 4 － 1 單位 : 萬(wàn)元 序號(hào) 年度 項(xiàng)目 最低周 周轉(zhuǎn) 試產(chǎn)期 經(jīng)營(yíng)期 轉(zhuǎn)天數(shù) 次數(shù) 2021 2021 2021 以后每年 一 流動(dòng)資產(chǎn) 1 應(yīng)收帳款 60 6 2 存貨 外購(gòu)原材料、燃料 30 12 在產(chǎn)品 30 12 產(chǎn)成品 20 18 3 現(xiàn)金 30 12 二 流動(dòng)負(fù)債 1 應(yīng)付帳款 15 24 三 流動(dòng)資金 四 流動(dòng)資金本年增加額 五 流動(dòng)資金合計(jì) 27 固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 附表 4－ 2 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 折舊及 攤銷年限 合計(jì) 1 2 3 4 5 1 房屋、建筑物 2390 2390 2390 2390 2390 原值 2390 2390 2390 2390 2390 當(dāng)期折舊費(fèi) 凈值 2 機(jī)器設(shè)備 原值 當(dāng)期折舊費(fèi) 凈值 5 無(wú)形和遞延資產(chǎn) 原值 當(dāng)期攤銷費(fèi) 凈值 無(wú)形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)合計(jì)原值 當(dāng)期攤銷費(fèi) 凈值 6 合計(jì)：原值 合計(jì)：當(dāng)期折舊費(fèi)攤銷費(fèi) 合計(jì)：凈值 28 項(xiàng)目銷售收入及銷售稅金估算表 附表 5 單位：噸、萬(wàn)元、 元 /噸 序號(hào) 年度 項(xiàng)目 年產(chǎn) （金屬噸） 平均單價(jià) 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2020 1 銷售收入 48～ 52 度鈦礦 144000 1350 52～ 58 度磁鐵礦 144000 750 2 銷售稅金及附加 增值稅 (17%) 城市維護(hù)建設(shè)稅(7%) 教育費(fèi)附加 (3%) 29 項(xiàng)目損益表 附表 6 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年度 項(xiàng)目 試產(chǎn)期 生 產(chǎn) 期 合 計(jì) 1011 1012 1013 1014 1015 1016 1017 1018 1019 1020 1 銷售收入 2 銷售稅金 及附加