【正文】 投產(chǎn)。 根據(jù)國家有關(guān)稅務條例，本項目征收增值稅、城市維護建設稅、教育費附加和所得稅，稅率分別為 17%、 7%、 3%和 25%。 盈余公積金按稅后利潤的 10%提取。項目年平均利潤總額為 萬元 (項目損益表 )。 ② 成本費用明細表 詳見財務報表之《項目總成本費用 估算表》。 ④利潤及利潤分配明細表 詳見財務報表之《項目損益表》。 三． 財務分析指標 財務內(nèi)部收益率（所得稅前） =230% 財務凈現(xiàn)值（所得稅前） = 萬元（ i=12%） 財務內(nèi)部收益率（所得稅后） =168% 財務凈現(xiàn)值（所得稅后） = 萬元（ i=12%） 投資回收期（所得稅后） = 年（含一年半建設期） 投資利潤率 =% 投資利稅率 =% 以上指標表明本項目有較好的盈利能力。所得稅前以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）為： BEP＝固定成本 /(年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金 ) 100％ ＝ ％ 計算結(jié)果表明，本項目生產(chǎn)能力只要達到設計能力的 %，項目就可以保本，因此，本項目具有較強的抗風險能 力。 專長： 企業(yè) 全面 經(jīng)營管理、 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與資本運作。 年齡： 45 籍貫： 廣西桂林市 電子郵箱： 。 受教育經(jīng)歷： 1999 年 7 月畢業(yè)于 廣西 大學 ，獲 碩士 學位 。 2. 礦權(quán)證圖片 3 財務分析附表： 22 項目總資金估算表 附表 3 序號 費用名稱 金額 (萬元 ) 備 注 一 固定資產(chǎn)投資 （一 ） 工程費用 1 建筑工程費 2 設備購置安裝費 主體設備 工器具及備件 按設備投資的 10%計 設備安裝費 按設備投資的 10%計 (二 ) 工程其他費用 1 尾砂庫土地前 5年租金 1000 元 /畝年 200 畝 開采區(qū)土地前 5年租金 1000 元 /畝年 200 畝 2 前期工作費 按工程費用的 5%計 3 勘察設計費 按工程費用的 2%計 4 工程監(jiān)理費 按工程費用的 %計 5 人員培訓費 按工程費用的 1%計 (三 ) 預備費 1 基本預備費 按 (一 )和 (二 )的 5%計 2 漲價預備費 —— (四 ) 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 —— 暫停征 二 建設期貸款利息 三 鋪底流動資金 四 總投資 基礎設施建設投資估算表 表 3－ 1 單位：萬元 23 序號 項目名稱 數(shù)量 單位 單價 金額 備注 1 建安費 廠房 4000 M2 800 元 /M2 鋼棚結(jié)構(gòu) 簡易廠棚 4000 M2 500 元 /M2 鋼棚結(jié)構(gòu) 宿舍 1500 M2 1500 元 /M2 磚混結(jié)構(gòu) 辦公房 1000 M2 1500 元 /M2 鋼棚結(jié)構(gòu) 食堂 400 M2 1200 元 /M2 磚混結(jié)構(gòu) 給排水 10900 M2 40 元 /M2 電氣 10900 M2 60 元 /M2 綜合布線 10900 M2 75 元 /M2 消防 10900 M2 75 元 /M2 2 基礎設施費 停車場及道路 2021 M2 80 元 /M2 石渣路面 20 km 25 萬元 /km 尾砂壩 1 座 500 萬元 /座 綠化 8000 M2 80 元 /M2 雨水管 5000 M 75 元 /M 污水管 5000 M 82 元 /M 雨水口 40 個 1200 元 /個 檢查井 20 座 1800 元 /座 化糞池 1 座 80000 元 /座 3 基建總投資 設備投資 估算表 24 表 3－ 2 單位：萬元 序號 項目名稱 規(guī)格 數(shù)量 單價 金額 備注 1 加工設備 球磨機 500噸 /日 /臺 40 40 萬元 /臺 洗礦機 100噸 /日 /臺 200 萬元 /臺 磁選機 100噸 /日 /臺 200 萬元 /臺 2 開采設備 挖掘機 16 120 萬元 /臺 裝載機 12 80 萬元 /臺 自卸車 80 18 萬元 /臺 動力排水設備 3 變壓器 1 80 萬元 /臺 輸電線路 1 50 萬元 /套 水泵 25 輸水管道 1 60 4 公共設備 辦公設備 1 30 交通車 8 15 運輸車 20 25 7 設備總價 25 項目總成本費用估算表 附表 4 單位 :萬元 序號 年度 項 目 試產(chǎn)期 經(jīng) 營 期 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2020 合 計 1 外購燃料及動力費 2 工資及福利費 3 修理費 4 折舊費 攤銷費 5 環(huán)保設施維護費 6 其他費用 （含銷售費用） 7 總成本費用 其中： 8 經(jīng)營成本 項目盈虧平衡點： BEP=% 26 項目流動資金估算表 附表 4 － 1 單位 : 萬元 序號 年度 項目 最低周 周轉(zhuǎn) 試產(chǎn)期 經(jīng)營期 轉(zhuǎn)天數(shù) 次數(shù) 2021 2021 2021 以后每年 一 流動資產(chǎn) 1 應收帳款 60 6 2 存貨 外購原材料、燃料 30 12 在產(chǎn)品 30 12 產(chǎn)成品 20 18 3 現(xiàn)金 30 12 二 流動負債 1 應付帳款 15 24 三 流動資金 四 流動資金本年增加額 五 流動資金合計 27 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 附表 4－ 2 單位：萬元 序號 項目 折舊及 攤銷年限 合計 1 2 3 4 5 1 房屋、建筑物 2390 2390 2390 2390 2390 原值 2390 2390 2390 2390 2390 當期折舊費 凈值 2 機器設備 原值 當期折舊費 凈值 5 無形和遞延資產(chǎn) 原值 當期攤銷費 凈值 無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)合計原值 當期攤銷費 凈值 6 合計：原值 合計：當期折舊費攤銷費 合計：凈值 28 項目銷售收入及銷售稅金估算表 附表 5 單位：噸、萬元、 元 /噸 序號 年度 項目 年產(chǎn) （金屬噸） 平均單價 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2020 1 銷售收入 48～ 52 度鈦礦 144000 1350 52～ 58 度磁鐵礦 144000 750 2 銷售稅金及附加 增值稅 (17%) 城市維護建設稅(7%) 教育費附加 (3%) 29 項目損益表 附表 6 單位：萬元 序號 年度 項目 試產(chǎn)期 生 產(chǎn) 期 合 計 1011 1012 1013 1014 1015 1016 1017 1018 1019 1020 1 銷售收入 2 銷售稅金 及附加 3 總成本費用 4 利潤總額 5 所得稅 25％ 6 稅后利潤 7 盈余公積金 (10%) 8 未分配利潤 9 累計未分配利潤 投資利潤率 %＝ 年均利潤額： 投資利稅率 %＝ 年均利稅額： 30 項目現(xiàn)金流量表 (全部投資 ) 附表 7 單位：萬元 序號 年度 項目 正常生產(chǎn)期 合計 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2020 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅