【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 當(dāng)事人造成巨大的損失，其中原因歸結(jié)為： （ 1） 缺乏對(duì)對(duì)方的資信進(jìn)行調(diào)查。由于我國(guó) 存在中小型企業(yè)比較多，為了拓展業(yè)務(wù)，壯大公司規(guī)模 ， 特別是近幾年對(duì)外貿(mào)易環(huán)境發(fā)生了變化，不利我國(guó)中小企業(yè)， 使得一些企業(yè)在得到業(yè)務(wù)時(shí)忽視對(duì)對(duì)方的資信調(diào)查（資信調(diào)查主要包括：道德品質(zhì)、償債能力、資本實(shí)力、擔(dān)保人、經(jīng)濟(jì)環(huán)境），迫切地與對(duì)方簽 訂 合同，釀成大禍，損失巨大。在 此 類案件中，當(dāng)事人一方會(huì) ④ 張鈞．防止利用合同欺詐指南 [J]．人民日?qǐng)?bào)出版社出版， 1995年 5 月 ⑤ 中華人 民共和國(guó)《民法通則》第 37 條規(guī)定 國(guó)際貿(mào)易欺詐及其對(duì)策研究畢業(yè)論文 5 騙造出 種種 理由， 比 如聲稱自己無法履行或謊稱銀行戶頭發(fā)生了變化，向?qū)Ψ教岢?要求 由第三人代為履約，此時(shí)欺詐 方會(huì)第三人履行 有優(yōu)惠 條件吸引對(duì)方信任， 當(dāng)事人 看到了如此好的利益，不 及時(shí) 對(duì)第三人的資信調(diào)查，便輕易地 相信 同意變更合同主體，導(dǎo)致被欺詐。 （ 2） 未對(duì)合同條款進(jìn)行嚴(yán)格的審查與核對(duì) 或者規(guī)定本來就不明確 。例如， 因合同中對(duì)貨物品質(zhì)的規(guī)定不明確而遭損失。中國(guó)大陸某公司與香港某公司簽訂購(gòu)買 600臺(tái) X型 IBM微型機(jī)，為了明確交貨的具體要求，雙方簽訂一份附表： ① 主機(jī) 600臺(tái)原裝 IBM； ② 顯示器 600臺(tái)（未注明原裝 IBM）； ③ 鍵盤 600臺(tái)（未注明原裝 IBM） ， 大陸公司就以全部原裝 IBM付款。 ⑥ 然而香港公司看出了 其中 不足，因此就開始利用 其中的空隙，發(fā)貨大陸公司主機(jī)為原裝 IBM,而其他的就用另一種 的代替，當(dāng)大陸公司 收到貨物時(shí) 發(fā)現(xiàn) X型 IBM微型機(jī)不全是原裝 ， 因此 到仲裁去， 然 無足夠的證據(jù)要求全部為原裝 IBM，最終只能自己損失。 （ 3） 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差，警惕性不高，一些業(yè)務(wù)員因急于出口業(yè)務(wù)獲得業(yè)績(jī)，或未對(duì)國(guó)際是市場(chǎng)上風(fēng)云變幻的局勢(shì)估計(jì)不足， 或者認(rèn)為是自己的老客 戶，因而放松警惕，上當(dāng)受騙， 還有一些工作人員 存在責(zé)任心不強(qiáng)和 粗枝大葉 的態(tài)度 ， 由此 給不法分子機(jī)會(huì) 。 應(yīng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易 合同 欺詐的對(duì)策 針對(duì)國(guó)際貿(mào)易合同欺詐出現(xiàn)的原因，當(dāng)事人應(yīng)該 及時(shí)做 出相應(yīng)的對(duì)策： （ 1） 通過 資信調(diào)查，掌握交易對(duì)方公司 的 真實(shí)資料， 從而確定與對(duì)方簽 訂 方式，達(dá)到減少交易風(fēng)險(xiǎn)的目的。 一般情況下，當(dāng)事人可以通過以 下幾種方式進(jìn)行調(diào)查： 通過銀行進(jìn)行調(diào)查； 通過駐外使館或參贊處進(jìn)行調(diào)查 ； 通過當(dāng)?shù)氐纳虝?huì)或同業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行調(diào)查； 通過專業(yè)的國(guó)際資信機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。國(guó)際資信機(jī)構(gòu) 一般都 能提供客戶公司的公司概要、法律性質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)運(yùn)作和股東及其管理人員的背景等。 （ 2） 加強(qiáng)審核合同條款，保證合同條款中的內(nèi)容符合客觀要求。 特別是簽訂出口時(shí)，應(yīng)盡量簽訂 CFR或 CIF條款，盡量拒絕 FOB條款， 避免受外商指定的船公司、 境 外貨代或無船承運(yùn)人安排運(yùn)輸， 應(yīng)由 我方掌握安排運(yùn)輸?shù)闹? ⑥ 楊長(zhǎng)春．國(guó)際貿(mào)易欺詐案例集 [M]．北京 :對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社 ,2020 年 9 月 國(guó)際貿(mào)易欺詐及其對(duì)策研究畢業(yè)論文 6 動(dòng)權(quán)?？偟膩?說， 在出口業(yè)務(wù)中采用 CIF或 CFR術(shù)語成交要比采用 FOB有利， 因?yàn)?，?CIF條件下， 國(guó)際貨物買賣中涉及的三個(gè)合同 (買賣合同、運(yùn)輸合同和保險(xiǎn)合同 )都由賣方作為其當(dāng)事人， 自己可根據(jù)情況統(tǒng)籌安排備貨、裝運(yùn)、投保等事項(xiàng)，保證作業(yè)流程上的相互銜接，安全性比較高。 另外， 還 有利于發(fā)展本國(guó)的航運(yùn)業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)，增加服務(wù)貿(mào)易收入。 （ 3） 提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，加強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，針對(duì)工作人員進(jìn)行素質(zhì)教育，增強(qiáng)責(zé)任感。 （ 4） 當(dāng)國(guó)際貿(mào)易欺詐發(fā)生時(shí)， 應(yīng)該及時(shí)請(qǐng)求工商管理部門和司法機(jī)關(guān)介入 進(jìn)行調(diào)查。在合同訂立后或正在履行中察覺 到合同可能為欺詐性合同 ，就請(qǐng)工商管理部門予以審查，確認(rèn)該合同為無效。假如在合同雙方?jīng)]有訂立仲裁協(xié)議，就要注意收集證據(jù)，向人民法院提起訴訟，當(dāng)發(fā)現(xiàn)不法分子可能處理和轉(zhuǎn)移履行 的財(cái)物，要及時(shí)向人民法院依法申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)的保護(hù)和凍結(jié)帳戶；然當(dāng)發(fā)現(xiàn)不法分子隱匿或者攜款潛逃，不能正常履行合同的就要向司法機(jī)關(guān)報(bào)案，并積極提供各種線索和證據(jù)，協(xié)助司法機(jī)關(guān)快速破案，減少損失。 國(guó)際貿(mào)易欺詐及其對(duì)策研究畢業(yè)論文 7 第三章 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式欺詐的原因及其對(duì)策 國(guó)際貿(mào)易 主要 結(jié)算 方式 欺詐 —— 信用 證 欺詐 簡(jiǎn)述信用證的特點(diǎn)及其欺詐形式 國(guó)際結(jié)算是 指國(guó)際間政治、經(jīng)濟(jì)、軍事、外交、文化等方面的交往或聯(lián)系所發(fā)生的貨幣表示的債權(quán)與債務(wù)的清償?shù)男袨榛蛸Y金的轉(zhuǎn)移行為。由于發(fā)生的國(guó)際間的結(jié)算業(yè)務(wù)形式多種多樣，其中主要的是國(guó)際貨物貿(mào)易、國(guó)際技術(shù)貿(mào)易、國(guó)際服務(wù)貿(mào)易國(guó)際援助等。其中國(guó)際貨物貿(mào)易結(jié)算最為復(fù)雜且比較多，因此 國(guó)際上 通常把國(guó)際貨物貿(mào)易結(jié)算叫著國(guó)際貿(mào)易結(jié)算 。 ⑦ 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式包括匯兌、信用證、托收、信用證、銀行保函和備用信用證等。其中 信用證結(jié)算是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算最主要的方式， 據(jù)統(tǒng)計(jì)，信用證結(jié)算方式下的貿(mào) 易額占到世界貿(mào)易總額的百分之九十以上，不例外我國(guó)大部分的結(jié)算方式也是采用信用證，然而信用證的體系并不是十分完美，其中存在許多漏洞，因此，不法分子利用其缺陷，在國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行欺詐現(xiàn)象。 在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中， 信用證是指銀行做出的有條件的付款承諾， 它是開證 銀行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交的規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定時(shí)期限內(nèi)支付金額的書面文件。它的特點(diǎn)有：第一 :信用證是銀行信用，開證行只承擔(dān)第一付款責(zé)任；第二：信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而 存在， 《 UCP500》規(guī)定：“信用證與 其 可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同完全無關(guān)，并不受其約束 。 ” ⑧ 由此 可以看的出來 ，銀行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)， 對(duì)貿(mào)易合同沒有審查和監(jiān)督的義務(wù)，貿(mào)易合同的修改、變更甚至是 失效都絲毫不影響 作為信用證的效力。第三：信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)?！?UCP500》規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，各 有關(guān)方面處理的單據(jù)，而不是 ⑦ 辛晴 ， 苑韜 .國(guó)際貿(mào)易中的信用證欺詐及其防范 [J].山東財(cái)政學(xué)院 ,2020 年 11期 ⑧ 陳剛 ,蘭海華 .信用證軟條款欺詐及其防范 [J].江西公安高等?？茖W(xué)校學(xué)報(bào) ,2020年 127期 國(guó)際貿(mào)易欺詐及其對(duì)策研究畢業(yè)論文 8 與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他行為?！? 銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的交易所付款”，而“對(duì)任何單據(jù) 的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性以及偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般和 /或特殊條件，概不負(fù)責(zé)。” 由于信用證的特點(diǎn)存在特殊性而導(dǎo)致 信用證欺詐的表現(xiàn)形式多種多樣，總結(jié)來看，主要有以下幾類： 對(duì)買方的欺詐。 在 使用信用證付款時(shí)，銀行結(jié)匯完全憑的是各種單證，所以買方遇到的 其中的 風(fēng)險(xiǎn)都與單證有關(guān)。對(duì)買方欺詐的一般表現(xiàn)形式是受益人偽造與信用證條款表面相符的單據(jù)，甚 至制作假單據(jù)從銀行騙取款項(xiàng)， 買方在這方面的風(fēng)險(xiǎn)較大。 欺詐的具體的表現(xiàn) 有： (1)提供虛假的清潔提單。如果提單附加了不良批注為不清潔提單，而 《 UCP500》 規(guī)定銀行只能接受清潔已裝船提單，不接受不清潔提單。 假如 貨物存在瑕疵，賣方常 常 會(huì)請(qǐng)求承運(yùn)人不要把外表瑕疵寫于提單， 而 是 由托運(yùn)人出具保函， 保證補(bǔ)償承運(yùn)人回簽發(fā)清潔提單可能招致的損失，以利其順利結(jié)匯。 正是這樣， 國(guó)際貨運(yùn)業(yè)務(wù)中常發(fā)生以保函換發(fā)清潔提單的情況，表面上看來這不會(huì)有什么問題，但從法律的角度來看，這是出口商與承運(yùn)人串通 起來 對(duì)收貨人共謀欺詐的行為。 例如 :某土特產(chǎn)公司在廈門港將其出口的木薯片交某遠(yuǎn)洋公司所屬的 A 輪承運(yùn)，總重量 20200 噸，由于其中的一部分木薯片已經(jīng)霉變，某土產(chǎn)公司為了如期履行合同，遂要求船方 出具清潔提單，船方擔(dān)心買方不接受貨物，要求某土產(chǎn)公司出具保函。某土產(chǎn)公司就向船方出具了保函，保證承擔(dān)責(zé)任，船方接受保函，并簽發(fā)了清潔提單。某土產(chǎn)公司因此順利地用單據(jù)換取了信用證，并收取信用證項(xiàng)下的貨款，而買方卻因此而遭受了損失。 ⑨ (2)偽造提單。根據(jù) 《 UCP500》規(guī)定 ，銀行在審核單據(jù)時(shí)對(duì) 單據(jù)是否經(jīng)過偽造或變?cè)觳挥柽^問。這就使一些不法之徒趁機(jī)混水摸魚，這樣 出口商收到信用證后，將根本不存在的貨物載人假造的提單中，向銀行騙取貨款。當(dāng)進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)時(shí)，也無處尋求賠償，遭受巨大損失。 對(duì)賣方的欺詐。 (1)使用偽造信 用證對(duì)賣方的欺詐。偽造的信用證通常是缺乏必備條件的虛假信用證，它主要有兩種情形：是以根本不存在的銀 ⑨ 楊長(zhǎng)春．國(guó)際貿(mào)易欺詐案例集 [M]．北京 :對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社 ,2020年 9月 國(guó)際貿(mào)易欺詐及其對(duì)策研究畢業(yè)論文 9 行為名開立假的信用證；二是冒用其他銀行的名義開立偽造的假的信用證。由于銀行有審核信用證真?zhèn)蔚牧x務(wù)，因此偽造或涂改的信用證很容易被識(shí)破。然而 相對(duì)而言，這種現(xiàn)象較少。 然而， 在 實(shí)踐中許多交易都是通過電傳 來 成交 的 ，相互間不太了解，有些賣方在簽訂合同以后，為縮短交貨時(shí)間，常未收到信用證時(shí)就已發(fā)貨，這樣很容易上當(dāng)受騙。 (2)利用軟條款對(duì)賣方的 進(jìn)行欺詐。所謂軟條款信用證是指 開證行開立的信用證條款中帶有付款條件含糊不清，所附條 件生效方式隱藏 著虛假性，開證行付款責(zé)任不明，信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開證申請(qǐng)人控制的信用證。 ⑩ 它的 特點(diǎn) 有兩個(gè) ：其一是受益人議付款是，除要提供貿(mào)易合同所規(guī)定的單據(jù)外，還要提供信用證加列條款的結(jié)匯單據(jù)；其二是一些結(jié)匯單據(jù)是受益人（賣方）無法通過自身履行來獲得，其中有效性要受到買方（開征申請(qǐng)人）行為意志的制約。 其表現(xiàn)形式可以歸納 為 ：變相撤消信用證條款；暫不生效條款；信用證對(duì)銀行的付款、承兌行為規(guī)定了若干前提條件，如貨物清關(guān)后才支付、收到其他銀行的款項(xiàng)才支付等。 例 如，我國(guó)某銀行 收到一份由香港銀行開出的金額為 USD1,000， 000 元的信用證，受益人為某進(jìn)出口公司，出口貨物為木箱。 此證有如下 “軟條款” ：“本證尚未生效，除非運(yùn)輸船名己被申請(qǐng)人認(rèn)可并由開證行以修改書形式通知受益人” (THIS CREDIT IS NONOP