【文章內(nèi)容簡介】 270 800 4860 脾淋苗小計 脾淋苗小計 650 2600 7140 活疫苗（菌苗） 鏈球菌 100 130 3700 481 23 副傷寒 20 3 360 6000 1080 豬三聯(lián) 20 3 470 6000 1410 活疫苗（菌苗） 小計 菌苗小計 960 15700 2971 活苗合計 3190 31620 32691 生產(chǎn)成本和費用 總成本和費用為 80000元，其中：生產(chǎn)成本 55000 萬元，期間費用 25000萬元。達產(chǎn)年生產(chǎn)成本和費用明細表如下： 序號 類 別 數(shù) 值 備 注 一 生產(chǎn)成本 55000 1 原材料 28830 2 燃料 1679 3 動力 (水、電等 ) 2860 4 工資和福利費 9780 5 制造費用 11351 其中：折舊費 修理費 其它制造費用 10227 二 營業(yè)稅金及附加 三 銷售費用 12600 四 財務(wù)費用 1 其中：長期借款利息 0 24 2 流動資金及短期借款利息 五 管理費用 11500 1 其中：攤銷費 435 2 技術(shù)開發(fā)費 5870 3 其它管理費用 5195 合計 總成本費用 80000 主要財務(wù)評價指標 項目財務(wù)評價指標如下： 財務(wù)評價指標匯總表 財務(wù)評價指標 所得稅前 所得稅后 內(nèi)部收益率（ %） % % 凈現(xiàn)值（萬元） Ic ＝ 12% 靜態(tài)投資回收期（年） 借款償還期（年） 7 經(jīng)濟指標明細表 序號 盈利指標 單位 數(shù)值 備 注 1 達產(chǎn)年銷 售收入 萬元 100000 達產(chǎn)年 2 達產(chǎn)年總成本 萬元 55000 達產(chǎn)年 3 達產(chǎn)年利潤總額 萬元 12021 達產(chǎn)年 25 4 達產(chǎn)年所得稅 萬元 達產(chǎn)年 5 達產(chǎn)年凈利潤 萬元 達產(chǎn)年 6 年平均銷售收入 萬元 達產(chǎn)年 7 年平均總成本 萬元 生產(chǎn)期內(nèi)平均 8 年平均利潤總額 萬元 生產(chǎn)期內(nèi)平均 9 年平均所得稅 萬元 生產(chǎn)期內(nèi)平均 10 年平均凈利潤 萬元 生產(chǎn)期內(nèi)平均 11 投資利潤率 年平均利率總額 / 投入總資金 還貸能力分析 計劃 還款計劃嚴格按照美國銀行貸款條件按時實行償還； 項目業(yè)主還款資金采用人民幣為結(jié)算貨幣，最終由轉(zhuǎn)貸行用美元統(tǒng)一償還美國銀行； 美國銀行項目貸款寬限期爭取 3年（ 2021 年 ~2021 年），建設(shè)期貸款還款利息計入項目總投資； 項目運行期 20 年，采用等額還本付息，還款資金由項目業(yè)主整體經(jīng)營收入中償還。 項目建設(shè)期：對于美國銀行貸款，按貸款 7年計算， 現(xiàn)貸款利率 2%， 貸款前 3年為寬限期，只付息不還本，建設(shè)期貸款還款利息 120 萬美元，基于目前項目土建正在建設(shè) 26 中，在貸款 生效使用后的第三年項目投產(chǎn)即可產(chǎn)生經(jīng)濟收入，可以支付貸款利息。 項目運行期：貸款第 4年償還本金、利息最大額度為 660萬美元，第 5 年償還本金、利息最大額度為 748萬美元，第6 年償還本金、利息最大額度為 834萬美元，第 7年償還本金、利息最大額度為 918 萬美元。而項目運行后每年均有穩(wěn)定收入，將按貸款比例計提還款額留存，由專人專職?？钬撠熧J款按期按時償還。 風險分析和防范措施 項目估算總投資 100305萬元，其中：建設(shè)投資 91305萬元，流動資金 9000 萬元。項目實施并 達產(chǎn)后，預(yù)計初期藥廠年產(chǎn)值 10億 元，藥品流通年銷售收入約為 15億元，可實現(xiàn)年利稅 ，除去還貸及扣稅，可實現(xiàn)效益持平。 敏感性分析表明，收入與成本為相對敏感因素，當項目銷售收入在目前收入基礎(chǔ)上減少 %時，項目稅后內(nèi)部收益率仍然能夠達到基準收益率 15%；當成本在目前成本基礎(chǔ)上提高 %時，項目稅后內(nèi)部收益率仍然能夠達到基準收益率 15%。分析認為項目具有財務(wù)可行性，抗風險能力較強，投資風險較小。 27 第九章 效益分析及研究結(jié)論 從經(jīng)濟效益分析， 根據(jù)本項目的市場及建設(shè)規(guī)模， 項目實施并 達產(chǎn)后，初期預(yù)計年產(chǎn)值 10 億元，藥品流通年銷售收入約為 15 億元，年利稅約為 億元，因有外貸和稅收等因素，如果獲得政府貼息與部分免稅政策，可實現(xiàn)效益持平。 還貸期結(jié)束后，預(yù)計 藥廠年產(chǎn)值約為 20 億元，藥品流通年銷售收入約為 30 億元，年利稅達 億元，可實現(xiàn)低 28 利潤。 項目投資回收期約為 17 年。由于本項目 是國家鼓勵研發(fā)項目，又是新型高科技產(chǎn)品，市場前景廣闊，如市場價格定位準確，沒有政策風險和市場風險。 從社會效益分析， 由于本項目研發(fā)產(chǎn)品原材料主要取用于生態(tài)農(nóng)林作物，沒有農(nóng)藥殘留，沒有激素、突變、致畸、致 癌等有害物質(zhì)， 有利于提高畜牧產(chǎn)品質(zhì)量安全和公共衛(wèi)生水平，保護人體健康；對有效預(yù)防、控制和撲滅嚴重危害養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展的主要動物疫病，防止外來動物疫病進入，降低動物疫病給養(yǎng)殖業(yè)帶來的風險，減少生產(chǎn)損失，促進農(nóng)民增收將發(fā)揮重要作用； 本項目 實現(xiàn)了規(guī)?；图s化生產(chǎn)，從而能降低藥品生產(chǎn)成本，直接讓利于患者 ；項目建成正常運營后，可以提供 1000余人的就業(yè)崗位，為當?shù)靥峁┮欢ǖ木蜆I(yè)機會，同時為其服務(wù)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)也將增加相應(yīng)的就業(yè)機會。 研究結(jié)論： 本項目以建設(shè)生態(tài)農(nóng)業(yè)、創(chuàng)造社會效益為出發(fā)點，通過投資研發(fā)畜牧業(yè)發(fā)展急需的新型生態(tài)農(nóng) 業(yè)動物疫苗產(chǎn)品， 提高畜牧產(chǎn)品質(zhì)量安全和公共衛(wèi)生水平，保護人體健康，維護社會穩(wěn)定，促進農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)發(fā)展。經(jīng)充分論證，本項目已經(jīng)具備各種立項貸款條件，雖然不是高盈利項目，但是市場風險小，社會效益顯著。 本項目無論從經(jīng)濟效益上還是從社會效益及生態(tài)效益方面，都做了充足的論證，其研發(fā)建設(shè)內(nèi)容切實可行，建議予以立項支持。 29 如何編制 動物疫苗 項目 可行性研究報告 （立項 +批地 +貸款） 編制單位：中投信德產(chǎn)業(yè)研究中心 編制時間： 二〇二一年三月 30 目 錄 一、可研報告定義： ..................................................................................... 32 二、 可行性研究報告的用途 ......................................................................... 32 1. 用于向投資主管部門備案、行政審批的可行性研究報告 ............ 32 2. 用于向金融機構(gòu)貸款的可行性研究報告 ........................................ 33 3. 用于企業(yè)融資、對外招商合作的可行性研究報告 ........................ 33 4. 用于申請進口設(shè)備免稅的可行性研究報告 .................................... 33 5. 用于境外投資項目核準的可行性研究報告 .................................... 33 6. 用于環(huán)境評價、審批工業(yè)用地的可行性研究報告 ........................ 33 三、 可行性研究報告的編制 依據(jù) ................................................................. 33 四、 可研報告編制收費標準及時間 ........................................................... 34 收費標準 ............................................................................................ 34 付款方式 ............................................................................................ 35 五、我們的 優(yōu)勢 ............................................................................................. 35 良好的信譽保障 ............................................................................... 35 專業(yè)的咨詢團隊 ............................................................................... 35 豐富案例經(jīng)驗 ................................................................................... 36 精準的數(shù)據(jù)庫支持 ........................................................................... 36 六、可研報告編制大綱： ............................................................................. 37 七、可研報告資料提供清單： ..................................................................... 56 項目的基本信息 ................................................................................ 56 項目的主要產(chǎn)品 ................................................................................ 57 項目的生產(chǎn)資源 ................................................................................ 57 項目（現(xiàn)有設(shè)施）的土建工程 ........................................................ 57 項目的環(huán)境與勞動保護 .................................................................... 58 項目的工作人員 ................................................................................ 58 對項目的補充說明或編寫要求 ........................................................ 58 31 32 專家 答疑 ： 一、可研報告定義： 可行性研究報告，簡稱可研報告，是在制訂生產(chǎn)、基建、科研計劃的前期，通過全面的調(diào)查研究，分析論證某個建設(shè)或改造工程、某種科學研究、某項商務(wù)活動切實可行而提出的一種書面材料。 可行性研究報告主要是通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟、 工程等方面進行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟效益及社會影響進行預(yù)測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設(shè)的咨詢意見，為項目決策提供依據(jù)的一種綜合性分析方法?？尚行匝芯烤哂蓄A(yù)見性、公正性、可靠性、科學性的特點。 一般來說，可行性研究是以市場供需為立足點，以資源投入為限度，以科學方法為手段，以一系列評價指標為結(jié)果，它通常處理兩方面的問題：一是確定項目在技術(shù)上能否實施，二是如何才能取得最佳效益。 二、 可行性研究報告的用途 項目可行性研究報告是項目實施主體為了實施某項經(jīng)濟活動需要委托 專業(yè)研究機構(gòu)編撰的重要文件，其主要體現(xiàn)在如下幾個方面作用： 1. 用于向投資主管部門備案、行政審批的可行性研究報告 根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》國發(fā)（ 2021） 20號的規(guī)定，我國對不使用政府投資的項目實行核準和備案兩種批復(fù)方式，其中核準項目向政府部門提