【文章內(nèi)容簡介】 270 800 4860 脾淋苗小計(jì) 脾淋苗小計(jì) 650 2600 7140 活疫苗（菌苗） 鏈球菌 100 130 3700 481 23 副傷寒 20 3 360 6000 1080 豬三聯(lián) 20 3 470 6000 1410 活疫苗（菌苗） 小計(jì) 菌苗小計(jì) 960 15700 2971 活苗合計(jì) 3190 31620 32691 生產(chǎn)成本和費(fèi)用 總成本和費(fèi)用為 80000元，其中：生產(chǎn)成本 55000 萬元，期間費(fèi)用 25000萬元。達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)成本和費(fèi)用明細(xì)表如下： 序號(hào) 類 別 數(shù) 值 備 注 一 生產(chǎn)成本 55000 1 原材料 28830 2 燃料 1679 3 動(dòng)力 (水、電等 ) 2860 4 工資和福利費(fèi) 9780 5 制造費(fèi)用 11351 其中：折舊費(fèi) 修理費(fèi) 其它制造費(fèi)用 10227 二 營業(yè)稅金及附加 三 銷售費(fèi)用 12600 四 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1 其中：長期借款利息 0 24 2 流動(dòng)資金及短期借款利息 五 管理費(fèi)用 11500 1 其中：攤銷費(fèi) 435 2 技術(shù)開發(fā)費(fèi) 5870 3 其它管理費(fèi)用 5195 合計(jì) 總成本費(fèi)用 80000 主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 所得稅前 所得稅后 內(nèi)部收益率（ %） % % 凈現(xiàn)值（萬元） Ic ＝ 12% 靜態(tài)投資回收期（年） 借款償還期（年） 7 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)明細(xì)表 序號(hào) 盈利指標(biāo) 單位 數(shù)值 備 注 1 達(dá)產(chǎn)年銷 售收入 萬元 100000 達(dá)產(chǎn)年 2 達(dá)產(chǎn)年總成本 萬元 55000 達(dá)產(chǎn)年 3 達(dá)產(chǎn)年利潤總額 萬元 12021 達(dá)產(chǎn)年 25 4 達(dá)產(chǎn)年所得稅 萬元 達(dá)產(chǎn)年 5 達(dá)產(chǎn)年凈利潤 萬元 達(dá)產(chǎn)年 6 年平均銷售收入 萬元 達(dá)產(chǎn)年 7 年平均總成本 萬元 生產(chǎn)期內(nèi)平均 8 年平均利潤總額 萬元 生產(chǎn)期內(nèi)平均 9 年平均所得稅 萬元 生產(chǎn)期內(nèi)平均 10 年平均凈利潤 萬元 生產(chǎn)期內(nèi)平均 11 投資利潤率 年平均利率總額 / 投入總資金 還貸能力分析 計(jì)劃 還款計(jì)劃嚴(yán)格按照美國銀行貸款條件按時(shí)實(shí)行償還； 項(xiàng)目業(yè)主還款資金采用人民幣為結(jié)算貨幣，最終由轉(zhuǎn)貸行用美元統(tǒng)一償還美國銀行； 美國銀行項(xiàng)目貸款寬限期爭取 3年（ 2021 年 ~2021 年），建設(shè)期貸款還款利息計(jì)入項(xiàng)目總投資； 項(xiàng)目運(yùn)行期 20 年，采用等額還本付息，還款資金由項(xiàng)目業(yè)主整體經(jīng)營收入中償還。 項(xiàng)目建設(shè)期：對于美國銀行貸款，按貸款 7年計(jì)算， 現(xiàn)貸款利率 2%， 貸款前 3年為寬限期，只付息不還本，建設(shè)期貸款還款利息 120 萬美元，基于目前項(xiàng)目土建正在建設(shè) 26 中，在貸款 生效使用后的第三年項(xiàng)目投產(chǎn)即可產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)收入，可以支付貸款利息。 項(xiàng)目運(yùn)行期：貸款第 4年償還本金、利息最大額度為 660萬美元，第 5 年償還本金、利息最大額度為 748萬美元，第6 年償還本金、利息最大額度為 834萬美元，第 7年償還本金、利息最大額度為 918 萬美元。而項(xiàng)目運(yùn)行后每年均有穩(wěn)定收入，將按貸款比例計(jì)提還款額留存，由專人專職?？钬?fù)責(zé)貸款按期按時(shí)償還。 風(fēng)險(xiǎn)分析和防范措施 項(xiàng)目估算總投資 100305萬元，其中：建設(shè)投資 91305萬元，流動(dòng)資金 9000 萬元。項(xiàng)目實(shí)施并 達(dá)產(chǎn)后，預(yù)計(jì)初期藥廠年產(chǎn)值 10億 元，藥品流通年銷售收入約為 15億元，可實(shí)現(xiàn)年利稅 ，除去還貸及扣稅，可實(shí)現(xiàn)效益持平。 敏感性分析表明，收入與成本為相對敏感因素，當(dāng)項(xiàng)目銷售收入在目前收入基礎(chǔ)上減少 %時(shí)，項(xiàng)目稅后內(nèi)部收益率仍然能夠達(dá)到基準(zhǔn)收益率 15%；當(dāng)成本在目前成本基礎(chǔ)上提高 %時(shí)，項(xiàng)目稅后內(nèi)部收益率仍然能夠達(dá)到基準(zhǔn)收益率 15%。分析認(rèn)為項(xiàng)目具有財(cái)務(wù)可行性，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，投資風(fēng)險(xiǎn)較小。 27 第九章 效益分析及研究結(jié)論 從經(jīng)濟(jì)效益分析， 根據(jù)本項(xiàng)目的市場及建設(shè)規(guī)模， 項(xiàng)目實(shí)施并 達(dá)產(chǎn)后，初期預(yù)計(jì)年產(chǎn)值 10 億元，藥品流通年銷售收入約為 15 億元，年利稅約為 億元，因有外貸和稅收等因素，如果獲得政府貼息與部分免稅政策，可實(shí)現(xiàn)效益持平。 還貸期結(jié)束后，預(yù)計(jì) 藥廠年產(chǎn)值約為 20 億元，藥品流通年銷售收入約為 30 億元，年利稅達(dá) 億元，可實(shí)現(xiàn)低 28 利潤。 項(xiàng)目投資回收期約為 17 年。由于本項(xiàng)目 是國家鼓勵(lì)研發(fā)項(xiàng)目，又是新型高科技產(chǎn)品，市場前景廣闊，如市場價(jià)格定位準(zhǔn)確，沒有政策風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。 從社會(huì)效益分析， 由于本項(xiàng)目研發(fā)產(chǎn)品原材料主要取用于生態(tài)農(nóng)林作物，沒有農(nóng)藥殘留，沒有激素、突變、致畸、致 癌等有害物質(zhì)， 有利于提高畜牧產(chǎn)品質(zhì)量安全和公共衛(wèi)生水平，保護(hù)人體健康；對有效預(yù)防、控制和撲滅嚴(yán)重危害養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展的主要?jiǎng)游镆卟?，防止外來?dòng)物疫病進(jìn)入，降低動(dòng)物疫病給養(yǎng)殖業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，減少生產(chǎn)損失，促進(jìn)農(nóng)民增收將發(fā)揮重要作用； 本項(xiàng)目 實(shí)現(xiàn)了規(guī)?；图s化生產(chǎn)，從而能降低藥品生產(chǎn)成本，直接讓利于患者 ；項(xiàng)目建成正常運(yùn)營后，可以提供 1000余人的就業(yè)崗位，為當(dāng)?shù)靥峁┮欢ǖ木蜆I(yè)機(jī)會(huì)，同時(shí)為其服務(wù)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)也將增加相應(yīng)的就業(yè)機(jī)會(huì)。 研究結(jié)論： 本項(xiàng)目以建設(shè)生態(tài)農(nóng)業(yè)、創(chuàng)造社會(huì)效益為出發(fā)點(diǎn)，通過投資研發(fā)畜牧業(yè)發(fā)展急需的新型生態(tài)農(nóng) 業(yè)動(dòng)物疫苗產(chǎn)品， 提高畜牧產(chǎn)品質(zhì)量安全和公共衛(wèi)生水平，保護(hù)人體健康，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)發(fā)展。經(jīng)充分論證，本項(xiàng)目已經(jīng)具備各種立項(xiàng)貸款條件，雖然不是高盈利項(xiàng)目，但是市場風(fēng)險(xiǎn)小，社會(huì)效益顯著。 本項(xiàng)目無論從經(jīng)濟(jì)效益上還是從社會(huì)效益及生態(tài)效益方面，都做了充足的論證，其研發(fā)建設(shè)內(nèi)容切實(shí)可行，建議予以立項(xiàng)支持。 29 如何編制 動(dòng)物疫苗 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 （立項(xiàng) +批地 +貸款） 編制單位：中投信德產(chǎn)業(yè)研究中心 編制時(shí)間： 二〇二一年三月 30 目 錄 一、可研報(bào)告定義： ..................................................................................... 32 二、 可行性研究報(bào)告的用途 ......................................................................... 32 1. 用于向投資主管部門備案、行政審批的可行性研究報(bào)告 ............ 32 2. 用于向金融機(jī)構(gòu)貸款的可行性研究報(bào)告 ........................................ 33 3. 用于企業(yè)融資、對外招商合作的可行性研究報(bào)告 ........................ 33 4. 用于申請進(jìn)口設(shè)備免稅的可行性研究報(bào)告 .................................... 33 5. 用于境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告 .................................... 33 6. 用于環(huán)境評(píng)價(jià)、審批工業(yè)用地的可行性研究報(bào)告 ........................ 33 三、 可行性研究報(bào)告的編制 依據(jù) ................................................................. 33 四、 可研報(bào)告編制收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)間 ........................................................... 34 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) ............................................................................................ 34 付款方式 ............................................................................................ 35 五、我們的 優(yōu)勢 ............................................................................................. 35 良好的信譽(yù)保障 ............................................................................... 35 專業(yè)的咨詢團(tuán)隊(duì) ............................................................................... 35 豐富案例經(jīng)驗(yàn) ................................................................................... 36 精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)庫支持 ........................................................................... 36 六、可研報(bào)告編制大綱： ............................................................................. 37 七、可研報(bào)告資料提供清單： ..................................................................... 56 項(xiàng)目的基本信息 ................................................................................ 56 項(xiàng)目的主要產(chǎn)品 ................................................................................ 57 項(xiàng)目的生產(chǎn)資源 ................................................................................ 57 項(xiàng)目（現(xiàn)有設(shè)施）的土建工程 ........................................................ 57 項(xiàng)目的環(huán)境與勞動(dòng)保護(hù) .................................................................... 58 項(xiàng)目的工作人員 ................................................................................ 58 對項(xiàng)目的補(bǔ)充說明或編寫要求 ........................................................ 58 31 32 專家 答疑 ： 一、可研報(bào)告定義： 可行性研究報(bào)告，簡稱可研報(bào)告，是在制訂生產(chǎn)、基建、科研計(jì)劃的前期，通過全面的調(diào)查研究，分析論證某個(gè)建設(shè)或改造工程、某種科學(xué)研究、某項(xiàng)商務(wù)活動(dòng)切實(shí)可行而提出的一種書面材料。 可行性研究報(bào)告主要是通過對項(xiàng)目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、 工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對項(xiàng)目建成以后可能取得的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)影響進(jìn)行預(yù)測，從而提出該項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的咨詢意見，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)的一種綜合性分析方法。可行性研究具有預(yù)見性、公正性、可靠性、科學(xué)性的特點(diǎn)。 一般來說，可行性研究是以市場供需為立足點(diǎn)，以資源投入為限度，以科學(xué)方法為手段，以一系列評(píng)價(jià)指標(biāo)為結(jié)果，它通常處理兩方面的問題：一是確定項(xiàng)目在技術(shù)上能否實(shí)施，二是如何才能取得最佳效益。 二、 可行性研究報(bào)告的用途 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告是項(xiàng)目實(shí)施主體為了實(shí)施某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要委托 專業(yè)研究機(jī)構(gòu)編撰的重要文件，其主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面作用： 1. 用于向投資主管部門備案、行政審批的可行性研究報(bào)告 根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》國發(fā)（ 2021） 20號(hào)的規(guī)定，我國對不使用政府投資的項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)和備案兩種批復(fù)方式，其中核準(zhǔn)項(xiàng)目向政府部門提