【正文】 物流事業(yè)部、財(cái)務(wù)管理部、人力資源部、物業(yè)管理中心等 9個(gè)部門。 人員培訓(xùn) 根據(jù)國(guó)家藥品監(jiān)督管理局制定的《 GMP 認(rèn)證檢查評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》和《 GSP 認(rèn)證檢查評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》各具體管理標(biāo)準(zhǔn)，建立符合企業(yè)特色的人力資源培訓(xùn)計(jì)劃。試用合同期滿考核合格者，與公司簽訂正式勞動(dòng)合同。 員工上崗實(shí) 行先培訓(xùn)，后上崗，優(yōu)先達(dá)標(biāo)優(yōu)先上崗，重點(diǎn)是本職崗位的專業(yè)技能和質(zhì)量控制培訓(xùn)，培訓(xùn)時(shí)間不少于一個(gè)月。 17 第六章 項(xiàng)目建設(shè)工期及項(xiàng)目進(jìn)度安排 項(xiàng)目建設(shè)工期 本項(xiàng)目建設(shè)工期為自項(xiàng)目正式立項(xiàng)之日起，至項(xiàng)目全面建成并投入使用所經(jīng)歷的時(shí)間。 本項(xiàng)目建設(shè)總工期為 24 個(gè)月，自本項(xiàng)目立項(xiàng)獲批之日 18 18 個(gè)月 內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)。 資金籌措 19 本項(xiàng)目總投資 100305萬元，資金來源擬申請(qǐng)銀行貸款和項(xiàng)目單位自籌配套資金組成。企業(yè)自籌和申請(qǐng)政府解決配套資金77400萬元人民幣，占總投資 %。美國(guó)銀行 7年還貸期結(jié)束后，預(yù)計(jì) 藥廠可實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值20億元 ，藥品流通年銷售收入約為 30億元，可實(shí)現(xiàn)年利稅 20 億元。 根據(jù)公司現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況及行業(yè)平均值估算，本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng) ,項(xiàng)目投資回收期約為 17 年。各產(chǎn)品年銷量和銷售收入預(yù)測(cè)見下表。達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)成本和費(fèi)用明細(xì)表如下： 序號(hào) 類 別 數(shù) 值 備 注 一 生產(chǎn)成本 55000 1 原材料 28830 2 燃料 1679 3 動(dòng)力 (水、電等 ) 2860 4 工資和福利費(fèi) 9780 5 制造費(fèi)用 11351 其中：折舊費(fèi) 修理費(fèi) 其它制造費(fèi)用 10227 二 營(yíng)業(yè)稅金及附加 三 銷售費(fèi)用 12600 四 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1 其中：長(zhǎng)期借款利息 0 24 2 流動(dòng)資金及短期借款利息 五 管理費(fèi)用 11500 1 其中：攤銷費(fèi) 435 2 技術(shù)開發(fā)費(fèi) 5870 3 其它管理費(fèi)用 5195 合計(jì) 總成本費(fèi)用 80000 主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 所得稅前 所得稅后 內(nèi)部收益率（ %） % % 凈現(xiàn)值（萬元） Ic ＝ 12% 靜態(tài)投資回收期（年） 借款償還期（年） 7 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)明細(xì)表 序號(hào) 盈利指標(biāo) 單位 數(shù)值 備 注 1 達(dá)產(chǎn)年銷 售收入 萬元 100000 達(dá)產(chǎn)年 2 達(dá)產(chǎn)年總成本 萬元 55000 達(dá)產(chǎn)年 3 達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額 萬元 12021 達(dá)產(chǎn)年 25 4 達(dá)產(chǎn)年所得稅 萬元 達(dá)產(chǎn)年 5 達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn) 萬元 達(dá)產(chǎn)年 6 年平均銷售收入 萬元 達(dá)產(chǎn)年 7 年平均總成本 萬元 生產(chǎn)期內(nèi)平均 8 年平均利潤(rùn)總額 萬元 生產(chǎn)期內(nèi)平均 9 年平均所得稅 萬元 生產(chǎn)期內(nèi)平均 10 年平均凈利潤(rùn) 萬元 生產(chǎn)期內(nèi)平均 11 投資利潤(rùn)率 年平均利率總額 / 投入總資金 還貸能力分析 計(jì)劃 還款計(jì)劃嚴(yán)格按照美國(guó)銀行貸款條件按時(shí)實(shí)行償還； 項(xiàng)目業(yè)主還款資金采用人民幣為結(jié)算貨幣，最終由轉(zhuǎn)貸行用美元統(tǒng)一償還美國(guó)銀行； 美國(guó)銀行項(xiàng)目貸款寬限期爭(zhēng)取 3年（ 2021 年 ~2021 年），建設(shè)期貸款還款利息計(jì)入項(xiàng)目總投資； 項(xiàng)目運(yùn)行期 20 年，采用等額還本付息，還款資金由項(xiàng)目業(yè)主整體經(jīng)營(yíng)收入中償還。 項(xiàng)目運(yùn)行期：貸款第 4年償還本金、利息最大額度為 660萬美元，第 5 年償還本金、利息最大額度為 748萬美元，第6 年償還本金、利息最大額度為 834萬美元，第 7年償還本金、利息最大額度為 918 萬美元。 風(fēng)險(xiǎn)分析和防范措施 項(xiàng)目估算總投資 100305萬元，其中：建設(shè)投資 91305萬元，流動(dòng)資金 9000 萬元。 敏感性分析表明，收入與成本為相對(duì)敏感因素，當(dāng)項(xiàng)目銷售收入在目前收入基礎(chǔ)上減少 %時(shí)，項(xiàng)目稅后內(nèi)部收益率仍然能夠達(dá)到基準(zhǔn)收益率 15%；當(dāng)成本在目前成本基礎(chǔ)上提高 %時(shí)，項(xiàng)目稅后內(nèi)部收益率仍然能夠達(dá)到基準(zhǔn)收益率 15%。 27 第九章 效益分析及研究結(jié)論 從經(jīng)濟(jì)效益分析， 根據(jù)本項(xiàng)目的市場(chǎng)及建設(shè)規(guī)模， 項(xiàng)目實(shí)施并 達(dá)產(chǎn)后，初期預(yù)計(jì)年產(chǎn)值 10 億元，藥品流通年銷售收入約為 15 億元，年利稅約為 億元，因有外貸和稅收等因素，如果獲得政府貼息與部分免稅政策，可實(shí)現(xiàn)效益持平。 項(xiàng)目投資回收期約為 17 年。 從社會(huì)效益分析， 由于本項(xiàng)目研發(fā)產(chǎn)品原材料主要取用于生態(tài)農(nóng)林作物，沒有農(nóng)藥殘留，沒有激素、突變、致畸、致 癌等有害物質(zhì)， 有利于提高畜牧產(chǎn)品質(zhì)量安全和公共衛(wèi)生水平，保護(hù)人體健康；對(duì)有效預(yù)防、控制和撲滅嚴(yán)重危害養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展的主要?jiǎng)游镆卟?，防止外來?dòng)物疫病進(jìn)入，降低動(dòng)物疫病給養(yǎng)殖業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，減少生產(chǎn)損失，促進(jìn)農(nóng)民增收將發(fā)揮重要作用； 本項(xiàng)目 實(shí)現(xiàn)了規(guī)?；图s化生產(chǎn)，從而能降低藥品生產(chǎn)成本，直接讓利于患者 ；項(xiàng)目建成正常運(yùn)營(yíng)后，可以提供 1000余人的就業(yè)崗位，為當(dāng)?shù)靥峁┮欢ǖ木蜆I(yè)機(jī)會(huì)，同時(shí)為其服務(wù)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)也將增加相應(yīng)的就業(yè)機(jī)會(huì)。經(jīng)充分論證，本項(xiàng)目已經(jīng)具備各種立項(xiàng)貸款條件，雖然不是高盈利項(xiàng)目，但是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)小，社會(huì)效益顯著。 29 如何編制 動(dòng)物疫苗 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 （立項(xiàng) +批地 +貸款） 編制單位：中投信德產(chǎn)業(yè)研究中心 編制時(shí)間： 二〇二一年三月 30 目 錄 一、可研報(bào)告定義： ..................................................................................... 32 二、 可行性研究報(bào)告的用途 ......................................................................... 32 1. 用于向投資主管部門備案、行政審批的可行性研究報(bào)告 ............ 32 2. 用于向金融機(jī)構(gòu)貸款的可行性研究報(bào)告 ........................................ 33 3. 用于企業(yè)融資、對(duì)外招商合作的可行性研究報(bào)告 ........................ 33 4. 用于申請(qǐng)進(jìn)口設(shè)備免稅的可行性研究報(bào)告 .................................... 33 5. 用于境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告 .................................... 33 6. 用于環(huán)境評(píng)價(jià)、審批工業(yè)用地的可行性研究報(bào)告 ........................ 33 三、 可行性研究報(bào)告的編制 依據(jù) ................................................................. 33 四、 可研報(bào)告編制收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)間 ........................................................... 34 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) ............................................................................................ 34 付款方式 ............................................................................................ 35 五、我們的 優(yōu)勢(shì) ............................................................................................. 35 良好的信譽(yù)保障 ............................................................................... 35 專業(yè)的咨詢團(tuán)隊(duì) ............................................................................... 35 豐富案例經(jīng)驗(yàn) ................................................................................... 36 精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)庫(kù)支持 ........................................................................... 36 六、可研報(bào)告編制大綱： ............................................................................. 37 七、可研報(bào)告資料提供清單： ..................................................................... 56 項(xiàng)目的基本信息 ................................................................................ 56 項(xiàng)目的主要產(chǎn)品 ................................................................................ 57 項(xiàng)目的生產(chǎn)資源 ................................................................................ 57 項(xiàng)目（現(xiàn)有設(shè)施）的土建工程 ........................................................ 57 項(xiàng)目的環(huán)境與勞動(dòng)保護(hù) .................................................................... 58 項(xiàng)目的工作人員 ................................................................................ 58 對(duì)項(xiàng)目的補(bǔ)充說明或編寫要求 ........................................................ 58 31 32 專家 答疑 ： 一、可研報(bào)告定義： 可行性研究報(bào)告，簡(jiǎn)稱可研報(bào)告，是在制訂生產(chǎn)、基建、科研計(jì)劃的前期，通過全面的調(diào)查研究，分析論證某個(gè)建設(shè)或改造工程、某種科學(xué)研究、某項(xiàng)商務(wù)活動(dòng)切實(shí)可行而提出的一種書面材料。可行性研究具有預(yù)見性、公正性、可靠性、科學(xué)性的特點(diǎn)。 二、 可行性研究報(bào)告的用途 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告是項(xiàng)目實(shí)施主體為了實(shí)施某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要委托 專業(yè)研究機(jī)構(gòu)編撰的重要文件，其主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面作用： 1. 用于向投資主管部門備案、行政審批的可行性研究報(bào)告 根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》國(guó)發(fā)（ 2021） 20號(hào)的規(guī)定，我國(guó)對(duì)不使用政府投資的項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)和備案兩種批復(fù)方式，其中核準(zhǔn)項(xiàng)目向政府部門提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，備案項(xiàng)目一般提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。 2. 用于向金融機(jī)構(gòu)貸款的可行性研究報(bào)告 我國(guó)的商業(yè)銀行、國(guó)家開發(fā)銀行和進(jìn)出口銀行等以及其他境內(nèi)外的各類金融機(jī)構(gòu)在接受項(xiàng)目建設(shè)貸款時(shí)，會(huì)對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行全面、細(xì)致的分析平谷，銀行等金融機(jī)構(gòu)只有在確認(rèn)項(xiàng)目具有償還貸款能力、不承擔(dān)過大的風(fēng)險(xiǎn)情況下，才會(huì)同意貸款。 3. 用于企業(yè)融資、對(duì)外招商合作的可行性研究報(bào)告 此類研究報(bào)告通常要求市場(chǎng)分析準(zhǔn)確、投資方案合理、并提供競(jìng)爭(zhēng)分析、營(yíng)銷計(jì)劃、管理方案、技術(shù)研發(fā)等實(shí)際運(yùn)作方案。 5. 用于境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告 企業(yè)在實(shí)施走出去戰(zhàn)略，對(duì)國(guó)外礦產(chǎn)資源和其他產(chǎn)業(yè)投資時(shí)，需要編寫可行性研究報(bào)告報(bào)給國(guó)家發(fā)展和改革委或省發(fā)改委，需要申請(qǐng)中國(guó)進(jìn)出口銀行境 外投資重點(diǎn)項(xiàng)目信貸支持時(shí)，也需要可行性研究報(bào)告。 三、 可行性研究報(bào)告的編制 依據(jù) —— 國(guó)家有關(guān)的發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃文件。如 “ 三廢 ” 排放標(biāo)準(zhǔn)、土地法規(guī)、勞動(dòng)保護(hù)條例等； —— 國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)、規(guī)定。 在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制過程中，尤其是對(duì)項(xiàng)目 做財(cái)務(wù)、經(jīng)