部門五項(xiàng)費(fèi)用支出管理辦法(編輯修改稿)
2025-03-11 20:47 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 汽車內(nèi)部租用產(chǎn)生的路橋費(fèi)、停車費(fèi)等直接費(fèi)用，需附于《派車單》后，由用車單位經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后，并同原始票據(jù)列入該單位汽車費(fèi)支出。 第第 三三 十十 二二 條條 公務(wù)用車訂車流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、審批程序，由車輛歸口管理部門擬定相應(yīng)管理辦法執(zhí)行。 第七章 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定 第第 三三 十十 三三 條條 報(bào)銷人的責(zé)任 報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。 各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。單據(jù)的規(guī)范要求見附件五。 第第 三三 十十 四四 條條 職能經(jīng)理（主任）的 責(zé)任 負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。 對(duì)報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性，各項(xiàng)附件是否合法性、完整性負(fù)責(zé)。 職能經(jīng)理（主任）的報(bào)銷由部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)上述 2 款責(zé)任。 第第 三三 十十 五五 條條 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任 負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合集團(tuán)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。 第第 三三 十十 六六 條條 部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任 部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)。 第八章 費(fèi)用報(bào)銷審批程序 第第 三三 十十 七七 條條 費(fèi)用審批、報(bào)銷流程 標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費(fèi)用審批、報(bào)銷流程 報(bào)銷人 → 職能經(jīng)理（主任） → 財(cái) 務(wù)審核 → 主管副總經(jīng)理審批→報(bào)銷 超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用審批、報(bào)銷流程 報(bào)銷人 → 職能經(jīng)理（主任） → 財(cái)務(wù)審核 → 主管副總經(jīng)理審核 →財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批→報(bào)銷 超預(yù)算開支、預(yù)算外開支、專項(xiàng)費(fèi)用必須先經(jīng)申請(qǐng)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。預(yù)算申請(qǐng)流程為： （ 1） 1 萬(wàn)元以內(nèi)（含 1 萬(wàn)元） 部門申請(qǐng) →主管副總經(jīng)理 審核 →財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批（ 財(cái)務(wù)部費(fèi)用由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批） （ 2） 1 萬(wàn)元以上 部門申請(qǐng) →主管副總經(jīng)理 審核 →財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批轉(zhuǎn)→總經(jīng)理審批 第第 三三 十十 八八 條條 報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定 所有費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生之日起十日內(nèi)報(bào)銷（出差人員自返回公司之日起計(jì)算） ，駐外商務(wù)代表費(fèi)用固定每月報(bào)帳一次，上個(gè)月的費(fèi)用必須在下個(gè)月底之前報(bào)銷。每遲報(bào)一天按報(bào)銷額的 1%扣罰。 第九章 核算及考核管理 第第 三三 十十 九九 條條 財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門五項(xiàng)費(fèi)用開支情況作好登記，按季度編制部門五項(xiàng)費(fèi)用匯總表，并通報(bào)各部門。 第第 四四 十十 條條 跨不同費(fèi)用考核單位發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，費(fèi)用責(zé)任雙方需書面注明各自相應(yīng)承擔(dān)金額，否則，財(cái)務(wù)一并列入報(bào)銷經(jīng)辦人及其部門費(fèi)用核算項(xiàng)目。 第第 四四 十十 一一 條條 各職能部門總監(jiān)以上管理干部個(gè)人發(fā)生的五項(xiàng)費(fèi)用支出情況，由財(cái)務(wù)部另行登記匯總，按季度報(bào)總經(jīng)理備案。 第第 四四 十十 二二 條條 部門五項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照本公司預(yù)算及目標(biāo)管理方案的要求進(jìn)行控制和考核。 第十章 處罰規(guī)定 第第 四四 十十 三三 條條 報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額 520%的罰款。 第第 四四 十十 四四 條條 職能經(jīng)理（主任）在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)職能經(jīng)理（主任）予以違規(guī)報(bào)銷金額 3%15%的罰款。 第第 四四 十十 五五 條條 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責(zé)任，擅用職權(quán)受理違規(guī)費(fèi)用報(bào)銷者，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員并處違規(guī)報(bào)銷金額 3%15%的罰款。 第第 四四 十十 六六 條條 除公司統(tǒng)一組織活動(dòng)外，禁止公司內(nèi)各單位之間相互請(qǐng)客及送禮，列支費(fèi)用。一經(jīng)查核 ，該費(fèi)用直接轉(zhuǎn)由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人工資內(nèi)扣除。 第第 四四 十十 七七 條條 如果違反上述開支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全，報(bào)帳時(shí)列入其他項(xiàng)目而隱瞞實(shí)際金額或超預(yù)算報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理。 第第 四四 十十 八八 條條 借款逾期滿三十天，當(dāng)事人未能及時(shí)提供經(jīng)總監(jiān)以上主管核準(zhǔn)的有效書面情況說(shuō)明，并辦理延期手續(xù)者，財(cái)務(wù)有權(quán)在當(dāng)事人借款逾期當(dāng)月工資中扣回欠款。 第第 四四 十十 九九 條條 部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷人和職能經(jīng)理（主任）因違規(guī)造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。 第第 五五 十十 條條 因?qū)徍诉^(guò)失造成費(fèi)用借款
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