信用社事后監(jiān)督管理暫行辦法(編輯修改稿)
2025-03-09 09:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 施再監(jiān)督。 事后監(jiān)督人員每日對 辦理 的特殊交易、異常交易等進行分析，翻閱傳票及相關(guān)業(yè)務(wù)資料進行證實、確認 ， 根據(jù)傳票及相關(guān)業(yè)務(wù)資料與處理結(jié)果進行核對，做好相關(guān)核查記錄。 每日按網(wǎng)點柜員的所有業(yè)務(wù)傳票，按傳票流水進行全面監(jiān)督，翻閱傳票及相關(guān)業(yè)務(wù)資料進行證實、確認 ， 并做好相關(guān)核查記錄。 對被監(jiān)督網(wǎng)點的傳票進行監(jiān)督時，應(yīng)采取輪流監(jiān)督的方式，避 免長時間抽查同一網(wǎng)點或漏查某一網(wǎng)點。 （三）事后監(jiān)督人員對所審查的會計憑證應(yīng)加蓋事后監(jiān)督人員名章。 第二十一條 差錯整改流程 （一）事后監(jiān)督人員審查中發(fā)現(xiàn)差錯或存在疑問，應(yīng)及時發(fā)送“事后監(jiān)督差錯整改通知書”。對需電話證實的，事后監(jiān)督人員應(yīng)與網(wǎng)點負責(zé)人聯(lián)系，嚴禁直接詢問經(jīng)辦人員。 （二）各網(wǎng)點收到“事后監(jiān)督差錯整改通知書”后，應(yīng)及時查明原因，由原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在“事后監(jiān)督差錯整改通知書”上 詳細填寫原因和處理結(jié)果 ，經(jīng)坐班主任審核無誤并簽字、加蓋業(yè)務(wù)公章后，在規(guī)定時間內(nèi)將“事后監(jiān)督差錯整改通知書”發(fā)送至事后監(jiān)督中心 。 差錯處理時限如下： 傳票要素不規(guī)范，應(yīng)要求差錯發(fā)生網(wǎng)點及時進行糾正。屬錯蓋、漏蓋內(nèi)部私章、業(yè)務(wù)章等差錯，可采取在經(jīng)辦人員補蓋所缺印章的方式予以糾正；屬大小寫金額不符、金額涂改、日期超過有效期、漏蓋企業(yè)印章等差錯，應(yīng)及時補制正確傳票，原錯誤傳票作為附件，補制的正確傳票采用粘貼方式粘貼在該日原錯誤傳票上，在原錯誤傳票背面注明“附件”字樣，并在該冊傳票封底注明粘貼情況。 1 賬戶串戶，要求差 錯發(fā)生網(wǎng)點在發(fā)出通知的一個工作日內(nèi)完成錯賬沖正的賬務(wù)處理， 在原錯誤傳票上標明已于某年某月某日沖正 。 超權(quán)限業(yè)務(wù)未履 行審批簽章手續(xù)的，應(yīng)先以電話向網(wǎng)點負責(zé)人或業(yè)務(wù)主管了解審批情況，并要求在發(fā)出通知的兩個工作日內(nèi)補辦手續(xù)。發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)逆程序操作，應(yīng)及時報告 相關(guān)部門及 事后監(jiān)督中心負責(zé)人。 前臺自查發(fā)現(xiàn)的問題。如記帳當日確無法沖正或處理（僅限系統(tǒng)當日已無法沖帳和需聯(lián)系客戶更正而當日無法聯(lián)系客戶的內(nèi)容），可書面注明原因、擬更正日期并由網(wǎng)點負責(zé)人簽字，隨傳票送事后監(jiān)督中心，做為附件進行裝訂保管。經(jīng)確認注明原因合理可不作為差錯，但次日電話告知的應(yīng)按差錯處理。 （三）事后監(jiān)督人員收到各網(wǎng)點發(fā)來 的“ 事后監(jiān)督差錯整改通知書 ” 后，分析查復(fù)內(nèi)容是否合理，判斷處理結(jié)果是否正確。審核無誤的，將 “ 事后監(jiān)督差錯整改通知書 ” 專夾保管，保管期限 15 年 。 逾期未回復(fù)的，應(yīng)主動催告，并在事后監(jiān)督工作日志和 “ 事后監(jiān)督差錯整改通知書 ”留底聯(lián)上 詳細記錄催告情況。 第五章 事后監(jiān)督報告制度 第二十二條 建立事后監(jiān)督工作報告與信息反饋制度，及時向網(wǎng)點負責(zé)人以及財務(wù)部門報告事后監(jiān)督情況。 第二十三條 事后監(jiān)督人員應(yīng)每日分網(wǎng)點整理事后監(jiān)督結(jié)果，確定業(yè)務(wù)差錯類型，登記事后監(jiān)督工作日志，對監(jiān)督內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題、涉及金額、處理結(jié)果等進行詳細記錄。 第二十四條 事后監(jiān) 督中心應(yīng)每月匯總?cè)罩居涗浨闆r，向財務(wù)部 1 反饋事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，對風(fēng)險點進行提示；財務(wù)部應(yīng)對問題進行分類，及時進行通報。 第二十五條 每季后五個工作日內(nèi)根據(jù)事后監(jiān)督日志、“事后監(jiān)督差錯整改通知書”等資料撰寫監(jiān)督情況報告，向財務(wù)部上報事后監(jiān)督工作報告。在 7月 10日前、次年 1月 10日前，分別上報半年事后監(jiān)督工作報告和全年事后監(jiān)督工作報告。 第二十六條 發(fā)現(xiàn)重大問題、違規(guī)操作事件，應(yīng)隨時向相關(guān)部門報告。 第六章 事后監(jiān)督紀律 第二十七條 事后監(jiān)督人員和質(zhì)量檢查員有下列行為，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重，對有關(guān)責(zé)任 人進行處理。 未按規(guī)定組織開展事后監(jiān)督工作的； 對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題不按規(guī)定報告，或隱瞞不報、縱容遷就，或提供虛假報告，回避或者掩蓋問題真相的； 代替業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員更正監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的差錯的； 未及時督促網(wǎng)點對所發(fā)現(xiàn)問題進行整改的； 其他嚴重問題。 第七章 附則 第二十八條 本管理辦法由 ⅩⅩ 縣農(nóng)村信用合作 聯(lián)
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