【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 投資估算與資金來(lái)源 需要文檔請(qǐng)給我留言。 項(xiàng)目總投資 265 萬(wàn)元 (附表 4)。 中央財(cái)政資金 申請(qǐng)中央財(cái)補(bǔ)助 50萬(wàn)元，占總投資的 %。 地方財(cái)政配套資金 申請(qǐng)地方財(cái)政配套資金 25萬(wàn)元 ,占投資總額的 %。 自籌資金 項(xiàng)目實(shí)施單位自籌 190 萬(wàn)元，占總投資的 %。 自籌資金 來(lái)源 項(xiàng)目自籌資金 190 萬(wàn)元 ,其中 :農(nóng)戶(hù) (社員 )自籌 (投勞 )150 萬(wàn)元 ,專(zhuān)業(yè)合作社自籌 40萬(wàn)元。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 (附表 10). 由鶴峰縣農(nóng)發(fā)辦直接監(jiān)督管理使用，項(xiàng)目建設(shè)期進(jìn)行定期檢查資金使用情況，項(xiàng)目建設(shè)完成進(jìn)行驗(yàn)收清算，達(dá)到資金嚴(yán)格管理，合理使用。 自籌資金使用和管理 自籌資金的使用和管理，嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施管理。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 24 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)各類(lèi)價(jià)格及成本費(fèi)用和產(chǎn)品市場(chǎng)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。 營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè)收入 項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，預(yù)計(jì)每年可產(chǎn)茶葉優(yōu)質(zhì)鮮葉 22萬(wàn)公斤，可生產(chǎn)名優(yōu)茶 干品 萬(wàn)公斤，可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 350 萬(wàn)元。 銷(xiāo)售 (營(yíng)業(yè) )稅金及附加 根據(jù)有關(guān)免征稅金及附加規(guī)定經(jīng)鶴峰國(guó)家稅務(wù)局批準(zhǔn)免征增值稅和所得稅 (證明見(jiàn)附件 )。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算（見(jiàn)附表 5） 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 /噸。 項(xiàng)目總成本估算 總成本為 243 萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本為 243 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù) 效益分析 盈利能力分析 1000畝優(yōu)質(zhì)茶 葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 需要文檔請(qǐng)給我留言。 項(xiàng)目總投金 2650萬(wàn)元，項(xiàng)目建成達(dá)到穩(wěn)定產(chǎn)量后，預(yù)計(jì)產(chǎn)優(yōu)質(zhì)茶葉鮮葉 22萬(wàn) 公斤，可加工名優(yōu)茶干品 ，根據(jù)多年茶葉銷(xiāo)售情況，按市場(chǎng)對(duì)干茶中等銷(xiāo)價(jià)水平 63636元 /噸，年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 350 萬(wàn)元，減去總成本費(fèi)用 243 萬(wàn)元，年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售利潤(rùn) 107萬(wàn)元。 投資利潤(rùn)率：項(xiàng)目建成達(dá)到穩(wěn)定產(chǎn)量后，投資利潤(rùn)率可達(dá) %。 投資回收期： 動(dòng)態(tài)投資回收期 2年； 靜態(tài)投資回收期 ； 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %； 累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 350萬(wàn)元。 銀行貸款清償能力分析 無(wú)銀行貸款。 不確定實(shí)性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份基礎(chǔ) 數(shù)據(jù)為： 年固定成本 55萬(wàn)元，年銷(xiāo)售收入 350萬(wàn)元，年總成本 243萬(wàn)元 ,可變成本 188 萬(wàn)元。 圖 91 盈虧平衡示意圖 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 26 500 400 300 200 100 0 2 4 6 8 10 12（ 萬(wàn)公斤） 固定成本 55 萬(wàn)元 保本點(diǎn) 總成本 銷(xiāo)售收入 該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份的經(jīng)營(yíng)能力利用率達(dá) %可不虧不盈。 敏感性分析 敏感性分析的主要因素 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)敏感性分析，主要分析產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 ,固定成本、變動(dòng)成本、產(chǎn)量等因素變動(dòng)時(shí)，對(duì)正常生產(chǎn)年利潤(rùn)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度。 敏感性分析結(jié)果，見(jiàn)敏感性分析表 。 （年銷(xiāo)售收入 年固定成本 年銷(xiāo)售稅金 年變動(dòng)成本） 100%247。銷(xiāo)售總收入 （ 35055188） 100%247。 350=% 敏感性分析表 項(xiàng)目 正常 情況 銷(xiāo)售收入 固定成本 變動(dòng)成本 +10% 10% +10% 10% +10% 10% 銷(xiāo)售收入 350 385 315 固定成本 55 變動(dòng)成本 188 1000畝優(yōu)質(zhì)茶 葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 需要文檔請(qǐng)給我留言。 10 0 +10 變動(dòng)成本 固定成本 正常年份 % 銷(xiāo)售收入 能力利用率（ %） 29 圖 92 敏感性分析圖 能力利用率 140 120 100 80 60 40 20 從表中看出 ,變動(dòng)成本變動(dòng)時(shí) ,對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)影響較大 ,產(chǎn)品銷(xiāo)售、固定成本、年產(chǎn)量對(duì)指標(biāo)影響不大，說(shuō)明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從以上各項(xiàng)指標(biāo)中可以看出，本項(xiàng)目的全部投資利潤(rùn)率為%，動(dòng)態(tài)投資回收期 2 年，靜態(tài)投資回收期 年，項(xiàng)目是可行的。 第十章 社會(huì)效益分析 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 28 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 該項(xiàng)目建設(shè)，是以農(nóng)民為主體的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社承擔(dān)實(shí)施的，將對(duì)山區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā) 展，充分利用山區(qū)資源優(yōu)勢(shì)，增加農(nóng)民收入，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高茶葉產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮積極作用，是扶持農(nóng)民增收致富的有效途徑。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)必須以產(chǎn)業(yè)化龍頭為載體，尤其是山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展尤為突出。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的模式有多種多樣，以農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社 +基地 +農(nóng)戶(hù) +市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式已受到肯定。要推動(dòng)山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展進(jìn)程，必須加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)化龍頭建設(shè)，組織廣大農(nóng)民直接參與，直接受益，以此推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，逐步做大、做強(qiáng)、壯大企業(yè)、致富農(nóng)民。該項(xiàng)目建成后，將對(duì)山區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的優(yōu)化起到積極的推動(dòng)作用，其帶動(dòng)和拉動(dòng)作用十分顯著。 本項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)業(yè)原有結(jié)構(gòu)主要是糧食，茶葉，通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，豐富了農(nóng)民承包地的種植內(nèi)容，對(duì)原有茶園進(jìn)行改良，以科技為先導(dǎo)，引進(jìn)優(yōu)良品種，使用和推廣新技術(shù)，能改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，改變?cè)瓉?lái)“盆大刮來(lái)稀飯”的現(xiàn)狀，促進(jìn)農(nóng)民形成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識(shí)。 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第十章 社會(huì)效益分析 需要文檔請(qǐng)給我留言。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，是促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略性調(diào)整的重要途徑，具有十分重要的意義。 可以促進(jìn)優(yōu) 化農(nóng)副產(chǎn)品區(qū)域布局和優(yōu)勢(shì)農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)，提高農(nóng)副產(chǎn)品的綜合利用，轉(zhuǎn)化增值水平，有利于提高綜合效益。 通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施推行科學(xué)種植，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，有利增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高項(xiàng)目效益。 推進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品原料生產(chǎn)基地化，產(chǎn)加銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)一體化，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，提高農(nóng)民收入水平。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶(hù)聯(lián)結(jié)機(jī)制 為了保證基地農(nóng)戶(hù)的經(jīng)濟(jì)利益，發(fā)揮項(xiàng)目基地對(duì)農(nóng)戶(hù)的帶動(dòng)作用，項(xiàng)目單位與基地農(nóng)戶(hù)建立合同制關(guān)系，以保證基地農(nóng)民穩(wěn)定增收為前提出。項(xiàng)目單位通過(guò)優(yōu)質(zhì)茶葉 示范地種植，對(duì)調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，增強(qiáng)農(nóng)民科技生產(chǎn)意識(shí)，具有重要的作用。 輻射帶動(dòng)基地 實(shí)施該項(xiàng)目可直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)三個(gè)行政村的 600個(gè)農(nóng)戶(hù)， 1600多農(nóng)民種植茶葉，面積 1000畝。 帶動(dòng)農(nóng)戶(hù) 該項(xiàng)目直接帶動(dòng)農(nóng)戶(hù) 600 農(nóng)戶(hù) ,1600 多農(nóng)民種植茶葉 ,可輻射帶第十章 社會(huì)效益分析 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 30 動(dòng)項(xiàng)目區(qū)周邊非項(xiàng)目區(qū) 300 多農(nóng)戶(hù) 700 多農(nóng)民發(fā)展茶葉。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 該項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，對(duì)農(nóng)戶(hù)的帶動(dòng)作用大，增收明顯，按正常年景茶葉鮮葉平 均收購(gòu)價(jià)，基地內(nèi)農(nóng)民每年可增加純收入 156萬(wàn)元，人平增收 1700元，非項(xiàng)目區(qū)輻射擊的農(nóng)民，人平可增收 500元。同時(shí)在加工季節(jié)可安置近 150人就業(yè)，每年人平工資收入在 4500元左右。 農(nóng)業(yè)增效 實(shí)現(xiàn)農(nóng)村勞動(dòng)力的有效轉(zhuǎn)移是增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，加快新農(nóng)村建設(shè)，加快國(guó)民經(jīng)濟(jì)民展，提高農(nóng)村土地效率的有效途徑。 對(duì)比分析 項(xiàng)目建設(shè)前后農(nóng)民增收對(duì)比，項(xiàng)目建設(shè)前，農(nóng)民年人平收入只 2100元，在項(xiàng)目實(shí)施建成達(dá)產(chǎn)后，農(nóng)民年人平可增加純收入 1700元。 非項(xiàng) 目區(qū)輻射的農(nóng)戶(hù)，在該項(xiàng)目實(shí)施前，年人平收入只有 2020元，通過(guò)該項(xiàng)目實(shí)施帶動(dòng)，可使 300多農(nóng)戶(hù)， 700多農(nóng)民年人平增加純收入 500 元。 通過(guò)項(xiàng)目的帶動(dòng)和推動(dòng)，農(nóng)業(yè)增效也十分明顯，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶(hù)因與項(xiàng)目單位實(shí)行合同種植，科學(xué)管理，所產(chǎn)茶葉鮮葉比高于或等于市場(chǎng)價(jià)格出售，平均每畝可獲得近 3000多元收入，而在實(shí)施項(xiàng)目1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第十章 社會(huì)效益分析 需要文檔請(qǐng)給我留言。 前，僅靠糧食和產(chǎn)量不高的茶葉，平均每畝最高只有 2100多元的收入，因此，項(xiàng)目實(shí)施，農(nóng)業(yè)增效明顯。 其它影響評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目建設(shè)能起到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，增 強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識(shí)，給縣、鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)提供產(chǎn)業(yè)化建設(shè)思路，項(xiàng)目建設(shè)促進(jìn)了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、企業(yè)發(fā)展、給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，新農(nóng)村建設(shè)帶來(lái)積極作用。 第一章 總 論 一、項(xiàng)目名稱(chēng) 及承辦單位 （一）項(xiàng)目名稱(chēng)： 新疆帕米爾肉制品有限公司（ 6000 噸肉制品加工）建設(shè)項(xiàng)目 （二） 項(xiàng)目承辦單位 或投資人： 投資股份占 51% 自然人投資 投資股份占 49% （三）項(xiàng)目主管單位： 新疆維吾爾族自治區(qū)克孜勒蘇柯?tīng)柨俗巫灾沃轂跚】h人民政府 （四）項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)： 烏恰縣城東工業(yè)園 （五） 可行性研究報(bào)告編制單位： 山東黃河有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所 第十章 社會(huì)效益分析 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 32 工程咨詢(xún)資格等級(jí)：部甲級(jí) 證書(shū)編號(hào)：甲 033700563 發(fā)證機(jī)關(guān)：中華人民共和國(guó)建設(shè)部 二、可行性研究的依據(jù) （一）新疆烏恰縣峰源實(shí)業(yè)有限公司委托山東黃河有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所編制本項(xiàng)目《可行性研究報(bào)告》的委托書(shū)； （二）國(guó)家及自治區(qū)、州、縣有關(guān)食品加工業(yè)的政策、法規(guī)和規(guī)定； （三）項(xiàng)目承辦單位提供的總體建設(shè)規(guī)劃、有關(guān)設(shè)想及基礎(chǔ)資料； （四）烏恰縣 2020年國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃 （五）烏恰縣行政區(qū)劃圖。 三、可行性研究的范圍 本可行性研究報(bào)告的范圍 主要是： 對(duì)項(xiàng)目的背景、必要性、市場(chǎng)前景、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)條件的分析。 對(duì)項(xiàng)目用地規(guī)劃、場(chǎng)地狀況、總圖運(yùn)輸?shù)确桨傅难芯俊? 對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)工藝、土建、公用設(shè)施等技術(shù)方案的研究。 對(duì)項(xiàng)目所采取的消防、環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)安全衛(wèi)生及節(jié)約能源措施進(jìn)行評(píng)價(jià)。 對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及工作制度、勞動(dòng)定員的評(píng)價(jià)。 對(duì)項(xiàng)目作出的投資費(fèi)用估算及技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合評(píng)價(jià)。 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第十章 社會(huì)效益分析 需要文檔請(qǐng)給我留言。 四、研究結(jié)論 （一）項(xiàng)目建設(shè)的必要性 新疆帕米爾肉制品有限公司建設(shè)項(xiàng)目，是以烏恰縣及周邊地區(qū)牲畜為原料，進(jìn)行屠宰和深加工，原料供應(yīng)充分；采用現(xiàn)代生物技術(shù)， 開(kāi)發(fā)利用動(dòng)物血液資源，變廢為寶，生產(chǎn)高附加值的產(chǎn)品。 本項(xiàng)目建成后，可促進(jìn)當(dāng)?shù)卦嫉男竽良庸?，向精?xì)加工、生物制品轉(zhuǎn)化，使牲畜加工向產(chǎn)品的多元化縱深發(fā)展，提高了牲畜商品化轉(zhuǎn)換的附加值，對(duì)當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)產(chǎn)業(yè)化具有重要的意義。 本項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)劃一經(jīng)實(shí)現(xiàn)，對(duì)提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，帶動(dòng)牧民增收、拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展同樣具有重要意義。同時(shí)對(duì)克州地區(qū)畜牧業(yè)的產(chǎn)業(yè)化具有典型示范作用。 綜上分析，本項(xiàng)目建成后，將成為烏恰縣的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的開(kāi)端，項(xiàng)目本身亦充分體現(xiàn)出“ 五化”，即 特色化 、 規(guī)?；?、 市場(chǎng)化 、 高效化 、品牌化 ， 因此 本項(xiàng)目的建設(shè)是十分必要的。 （二）投資規(guī)模及資金構(gòu)成 項(xiàng)目總投資 1630 萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)及土地投資為 1530 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金為 100 萬(wàn)元。 （三）資金籌措 項(xiàng)目投資資金的 60%為企業(yè)自籌， 40%為銀行貸款。 （四）主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 項(xiàng)目建成后，年加工牛、羊等大型牲畜 6000噸，年產(chǎn)冷鮮肉 2020噸，熟肉制品 200 噸，年產(chǎn)羊皮 8 萬(wàn)張、牛皮 1 萬(wàn)張，年產(chǎn)羊、牛腸、第十章 社會(huì)效益分析