【文章內(nèi)容簡介】 、科目代碼結(jié)構(gòu) **** *** *** ** 一級科目編碼方案由財政部統(tǒng)一制定， 明細科目代碼由會計人員根據(jù)企業(yè)具體情況而定。 科目代碼設計要注意擴展性、位數(shù)不宜過長 來自 二、賬務處理子系統(tǒng)主要數(shù)據(jù)文件設計 （一）科目文件 用來存放會計科目及相關內(nèi)容的文件。 要求能反映科目的名稱、代碼、類型、級次、性質(zhì)以及科目間的層次關系。 方案 通過科目代碼來反映科目間的層次關系。 文件結(jié)構(gòu)：科目代碼、名稱、類別、性質(zhì) 優(yōu)點：結(jié)構(gòu)簡單、節(jié)省存儲。缺點：編碼容量小，靈活性差 來自 方案 用專門字段描述科目的級次、父科目。 文件結(jié)構(gòu)：科目代碼、名稱、類別、性質(zhì)、父科目、級別 優(yōu)點：靈活、容量大 缺點：存儲空間占用大 科目文件的組織形式：以科目代碼為關鍵字建立索引文件 來自 （二）記帳憑證文件的設計 用于儲存記帳憑證的文件。 （包括輸入的憑證、機制憑證、轉(zhuǎn)入的憑證）憑證應包括憑證類別、憑證號、日期、附件、摘要、科目、借方金額、貸方金額、記帳、審核、制單等。 方案 1 建立一個文件，用一組記錄存儲一張憑證。 方案 2 用一個記錄儲存一張一借一貸憑證 方案 3 建立兩個文件，憑證內(nèi)容、首尾分別儲存。 來自 憑證文件的存儲策略 臨時憑證文件和歷史憑證文件 憑證文件的組織形式：順序文件 來自 （三）匯總文件（科目余額文件）的設計 文件提供各級科目的余額、各月余額和發(fā)生額。 文件結(jié)構(gòu)包括：反映科目代碼、期初余額、發(fā)生額的字段。 方案 1 建立 12個文件 方案 2 建立 1個文件增加 12個月的余額字段 來自 第四節(jié) 帳務處理子系統(tǒng)功能模塊設計 一、功能模塊設計方案一 （ P111） 二、功能模塊設計方案二 （ P111） 來自 第五節(jié) 初始化模塊的設計 一、科目設置 科目文件的輸入 二、憑證類型設置 三、初始余額錄入 注意 試算平衡 借方余額合計 =貸方余額合計 借方發(fā)生額合計 =貸方發(fā)生額合計 總帳 =明細帳之和 來自 四、人員權(quán)限 三類人員，不同的權(quán)限。 系統(tǒng)管理員、財務主管、一般操作員 五、其他設置 輔助核算和管理的初始設置 往來單位設置、部門設置、外幣幣種、匯率的設置、結(jié)算方式的設置、自動轉(zhuǎn)帳憑證的設置等 來自 第六節(jié) 憑證處理模塊的設計 一、憑證錄入 錄入格式的設計 設計多種格式供選擇 正確性檢驗措施 憑證號檢查 憑證日期檢查 界限檢查法 科目代碼檢查：存在性、是否明細科目、與憑證類型是否相符 文件查詢檢查法 金額檢查 金額平衡檢查 非零 來自 輔助核算和管理數(shù)據(jù)的輸入 外幣科目 輸入外幣金額，自動計算人民幣金額 對帳科目 票據(jù)日期、結(jié)算方式、結(jié)算單據(jù)號 數(shù)量科目 輸入數(shù)量單價 往來科目：單位往來、個人往來 部門科目 選擇部門 項目科目 選擇項目 來自 二、憑證審核 審核目的和功能 查錯、提供記帳標志。 對憑證進行正確性、合法性、有效性審核 。 審核方法 靜態(tài)審核法 二次輸入校驗法（查輸入錯誤） 審核模塊應具備的控制功能 審核制單不能是同一個人、憑證一經(jīng)審核不能修改刪除修改，只有審核員本人可取消審核 來自 第七節(jié) 記帳與結(jié)帳模塊設計 一、記帳 根據(jù)記帳憑證更新科目余額文件。 記帳方式 記帳工作由記帳員發(fā)出指令、系統(tǒng)自動完成。記帳可以一天記多次帳，也可以數(shù)天記一次帳，不受限制。 記帳處理過程 a、平衡檢驗 b、保護記帳前的狀態(tài) c、開始記帳 來自 記帳過程 臨時憑證文件 歷史憑證文件 科目匯總文件 科目文件 企業(yè)銀行對帳文件 掃描臨時憑證文件以科目代碼為關鍵字查找匯總文件中相應記錄；逐級更新匯總文件；將該記錄追加到歷史憑證文件；對對帳性質(zhì)科目，將該記錄追加到企業(yè)對帳文件；從臨時憑證文件中刪除該記錄。 來自 二、結(jié)帳 結(jié)帳模塊的功能：期末轉(zhuǎn)帳、月結(jié)、年結(jié)。 條件：其他相關子系統(tǒng)已結(jié)帳、上月已結(jié)帳、本月沒有未記帳憑證。 過程： 保護結(jié)帳前狀態(tài) 結(jié)帳前檢查 結(jié)帳，作結(jié)帳標志。 來自 第八節(jié) 帳表輸出和系統(tǒng)服務模塊設計 一、帳表輸出模塊 主要包括：日記帳、明細帳、總帳、綜合查詢等。 日記帳輸出模塊的設計 設計日記帳格式：三欄式、復幣式 數(shù)據(jù)來源：匯總文件（科目余額文件）、歷史憑證文件、臨時憑證文件 來自 輸出日記帳的處理過程 （ 1） 輸入日期和科目代碼 （ 2）打開匯總文件和記帳憑證文件，篩選出輸入日期和科目的記錄 （ 3）輸出表頭 （ 4）計算期初余額輸出 （ 5）輸出日記帳主體 （ 6）輸出每日小計 （ 7）計算發(fā)生額合計、余額并輸出 來自 明細帳輸出模塊設計 明細帳格式設計：三欄式、復幣式、數(shù)量金額式、多欄式 輸出明細帳的處理過程： 與日記帳類似，不需要輸出每日小計 總帳輸出模塊 總帳格式 ：三欄式總帳、用科目余額表或科目匯總表代替總帳 來自 輸出總帳的處理過程： 輸入日期 打開匯總文件（科目余額文件） 輸出表頭 篩選出一級科目所在記錄，輸出 輸出表尾。 來自 二、系統(tǒng)服務 會計數(shù)據(jù)備份 會計數(shù)據(jù)恢復 系統(tǒng)維護 修改口令 來自 第九節(jié) 其他若干輔助管理模塊設計 一、銀行對帳 銀行對帳是指核對企業(yè)銀行存款日記帳和銀行對帳單。 未達帳是指一方已入帳，另一方未入帳的帳項。 引起未達帳的原因： 憑證傳遞時間 記錄錯誤 來自 銀行對帳目的 核對出未達帳。 銀行對帳模塊功能： （ 1）初始余額調(diào)節(jié)表 錄入對帳單余額 錄入企業(yè)未達帳 錄入銀行未達帳 （ 2）獲取銀行對帳單 （ 3）對帳 對帳條件 （ 4）輸出對帳結(jié)果 自動生成余額調(diào)節(jié)表 來自 二、往來核算與管理 往來管理模塊的主要功能 往來核算和管理 建立單位通訊錄 設置期初未達帳項 往來查詢 往來核銷 帳齡分析 余額表 明細帳 逐筆核銷 全額核銷 手工核銷 （一對一） （一對多） 來自 三、項目核算和管理 項目核算和管理模塊主要功能 項目核算和管理 項目定義 項目輸出 項目大類 具體項目 項目執(zhí)行計劃報告 項目統(tǒng)計表 項目明細帳 錄入項目期初額和計劃數(shù) 來自 四、部門核算和管理 部門核算與管理 部門設置 部門核算 部門管理 輸出部門總帳和明細帳 核對部門帳簿 部門收支分析表 部門計劃執(zhí)行報告 部門損益表等 來自 五、自動轉(zhuǎn)帳 在日常會計業(yè)務中，存在一類憑證，它們每月有規(guī)律地重復出現(xiàn)，憑證摘要、借貸科目、金額來源不變，憑證金額每月不等。我們?yōu)檫@類業(yè)務憑證定義模板（定義自動轉(zhuǎn)帳憑證），在需要時讓計算機自動生成憑證（生成自動轉(zhuǎn)帳憑證）。 來自 第七章 會計報表子系統(tǒng) 第一節(jié) 會計報表子系統(tǒng)概述 會計報表子系統(tǒng)的范圍和特點 報表子系統(tǒng)包括兩部份內(nèi)容： （ 1）會計報表的編制 （ 2）會計報表的分析 特點：輸入數(shù)據(jù)少，不設置報表數(shù)據(jù)直接修改功能，輸出信息規(guī)定性強，通用性強，圖表并用進行報表分析 來自 二、會計報表子系統(tǒng)功能 會計報表子系統(tǒng) 會計報表編制 會計報表分析 初始化 格式管理 報表數(shù)據(jù)處理 報表輸出 報表設置 報表刪除 報表備份 報表恢復 報表格式定義 報表數(shù)據(jù)來源定義 報表生成 報表審核 報表匯總 報表合并 顯示輸出 打印輸出 傳輸 定義分析指標 定義指標數(shù)據(jù)來源 分析數(shù)據(jù)生成 圖形分析 輸出分析結(jié)果 來自 第二節(jié) 會計報表的數(shù)據(jù)來源 一、手工會計信息系統(tǒng)會計報表的數(shù)據(jù)來源 個別報表：總帳、明細帳的余額、發(fā)生額，報表項目 匯總報表：個別報表 合并報表：母、子公司個別報表，帳簿記錄 來自 二、計算機會計信息系統(tǒng)會計報表的數(shù)據(jù)來源 個別報表：帳務處理子系統(tǒng)帳簿文件、報表子系統(tǒng)本身 帳簿文件（匯總文件或科目余額文件）是帳務處理子系統(tǒng)和報表子系統(tǒng)的接口。 數(shù)據(jù)來源采用客戶自定義的方式，但不允許報表數(shù)據(jù)直接修改