【正文】 過(guò)程。 表體：報(bào)表中的數(shù)據(jù)及分隔線，是報(bào)表的主體。 （一）報(bào)表的格式 報(bào)表由表頭、表體、表尾三部分組成。 來(lái)自 第七章 會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng) 第一節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述 會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的范圍和特點(diǎn) 報(bào)表子系統(tǒng)包括兩部份內(nèi)容： （ 1）會(huì)計(jì)報(bào)表的編制 （ 2）會(huì)計(jì)報(bào)表的分析 特點(diǎn)：輸入數(shù)據(jù)少，不設(shè)置報(bào)表數(shù)據(jù)直接修改功能，輸出信息規(guī)定性強(qiáng)，通用性強(qiáng)，圖表并用進(jìn)行報(bào)表分析 來(lái)自 二、會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)功能 會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng) 會(huì)計(jì)報(bào)表編制 會(huì)計(jì)報(bào)表分析 初始化 格式管理 報(bào)表數(shù)據(jù)處理 報(bào)表輸出 報(bào)表設(shè)置 報(bào)表刪除 報(bào)表備份 報(bào)表恢復(fù) 報(bào)表格式定義 報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源定義 報(bào)表生成 報(bào)表審核 報(bào)表匯總 報(bào)表合并 顯示輸出 打印輸出 傳輸 定義分析指標(biāo) 定義指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)源 分析數(shù)據(jù)生成 圖形分析 輸出分析結(jié)果 來(lái)自 第二節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源 一、手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源 個(gè)別報(bào)表：總帳、明細(xì)帳的余額、發(fā)生額，報(bào)表項(xiàng)目 匯總報(bào)表：個(gè)別報(bào)表 合并報(bào)表：母、子公司個(gè)別報(bào)表，帳簿記錄 來(lái)自 二、計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源 個(gè)別報(bào)表：帳務(wù)處理子系統(tǒng)帳簿文件、報(bào)表子系統(tǒng)本身 帳簿文件（匯總文件或科目余額文件）是帳務(wù)處理子系統(tǒng)和報(bào)表子系統(tǒng)的接口。 銀行對(duì)帳模塊功能： （ 1）初始余額調(diào)節(jié)表 錄入對(duì)帳單余額 錄入企業(yè)未達(dá)帳 錄入銀行未達(dá)帳 （ 2）獲取銀行對(duì)帳單 （ 3）對(duì)帳 對(duì)帳條件 （ 4）輸出對(duì)帳結(jié)果 自動(dòng)生成余額調(diào)節(jié)表 來(lái)自 二、往來(lái)核算與管理 往來(lái)管理模塊的主要功能 往來(lái)核算和管理 建立單位通訊錄 設(shè)置期初未達(dá)帳項(xiàng) 往來(lái)查詢 往來(lái)核銷 帳齡分析 余額表 明細(xì)帳 逐筆核銷 全額核銷 手工核銷 （一對(duì)一） （一對(duì)多） 來(lái)自 三、項(xiàng)目核算和管理 項(xiàng)目核算和管理模塊主要功能 項(xiàng)目核算和管理 項(xiàng)目定義 項(xiàng)目輸出 項(xiàng)目大類 具體項(xiàng)目 項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃報(bào)告 項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表 項(xiàng)目明細(xì)帳 錄入項(xiàng)目期初額和計(jì)劃數(shù) 來(lái)自 四、部門核算和管理 部門核算與管理 部門設(shè)置 部門核算 部門管理 輸出部門總帳和明細(xì)帳 核對(duì)部門帳簿 部門收支分析表 部門計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告 部門損益表等 來(lái)自 五、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳 在日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中，存在一類憑證，它們每月有規(guī)律地重復(fù)出現(xiàn)，憑證摘要、借貸科目、金額來(lái)源不變，憑證金額每月不等。 未達(dá)帳是指一方已入帳，另一方未入帳的帳項(xiàng)。 日記帳輸出模塊的設(shè)計(jì) 設(shè)計(jì)日記帳格式：三欄式、復(fù)幣式 數(shù)據(jù)來(lái)源：匯總文件（科目余額文件）、歷史憑證文件、臨時(shí)憑證文件 來(lái)自 輸出日記帳的處理過(guò)程 （ 1） 輸入日期和科目代碼 （ 2）打開(kāi)匯總文件和記帳憑證文件，篩選出輸入日期和科目的記錄 （ 3）輸出表頭 （ 4）計(jì)算期初余額輸出 （ 5）輸出日記帳主體 （ 6）輸出每日小計(jì) （ 7）計(jì)算發(fā)生額合計(jì)、余額并輸出 來(lái)自 明細(xì)帳輸出模塊設(shè)計(jì) 明細(xì)帳格式設(shè)計(jì)：三欄式、復(fù)幣式、數(shù)量金額式、多欄式 輸出明細(xì)帳的處理過(guò)程： 與日記帳類似，不需要輸出每日小計(jì) 總帳輸出模塊 總帳格式 ：三欄式總帳、用科目余額表或科目匯總表代替總帳 來(lái)自 輸出總帳的處理過(guò)程： 輸入日期 打開(kāi)匯總文件（科目余額文件） 輸出表頭 篩選出一級(jí)科目所在記錄，輸出 輸出表尾。 過(guò)程： 保護(hù)結(jié)帳前狀態(tài) 結(jié)帳前檢查 結(jié)帳，作結(jié)帳標(biāo)志。 來(lái)自 二、結(jié)帳 結(jié)帳模塊的功能：期末轉(zhuǎn)帳、月結(jié)、年結(jié)。記帳可以一天記多次帳，也可以數(shù)天記一次帳，不受限制。 審核方法 靜態(tài)審核法 二次輸入校驗(yàn)法（查輸入錯(cuò)誤） 審核模塊應(yīng)具備的控制功能 審核制單不能是同一個(gè)人、憑證一經(jīng)審核不能修改刪除修改，只有審核員本人可取消審核 來(lái)自 第七節(jié) 記帳與結(jié)帳模塊設(shè)計(jì) 一、記帳 根據(jù)記帳憑證更新科目余額文件。 系統(tǒng)管理員、財(cái)務(wù)主管、一般操作員 五、其他設(shè)置 輔助核算和管理的初始設(shè)置 往來(lái)單位設(shè)置、部門設(shè)置、外幣幣種、匯率的設(shè)置、結(jié)算方式的設(shè)置、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證的設(shè)置等 來(lái)自 第六節(jié) 憑證處理模塊的設(shè)計(jì) 一、憑證錄入 錄入格式的設(shè)計(jì) 設(shè)計(jì)多種格式供選擇 正確性檢驗(yàn)措施 憑證號(hào)檢查 憑證日期檢查 界限檢查法 科目代碼檢查：存在性、是否明細(xì)科目、與憑證類型是否相符 文件查詢檢查法 金額檢查 金額平衡檢查 非零 來(lái)自 輔助核算和管理數(shù)據(jù)的輸入 外幣科目 輸入外幣金額，自動(dòng)計(jì)算人民幣金額 對(duì)帳科目 票據(jù)日期、結(jié)算方式、結(jié)算單據(jù)號(hào) 數(shù)量科目 輸入數(shù)量單價(jià) 往來(lái)科目：?jiǎn)挝煌鶃?lái)、個(gè)人往來(lái) 部門科目 選擇部門 項(xiàng)目科目 選擇項(xiàng)目 來(lái)自 二、憑證審核 審核目的和功能 查錯(cuò)、提供記帳標(biāo)志。 文件結(jié)構(gòu)包括：反映科目代碼、期初余額、發(fā)生額的字段。 方案 2 用一個(gè)記錄儲(chǔ)存一張一借一貸憑證 方案 3 建立兩個(gè)文件，憑證內(nèi)容、首尾分別儲(chǔ)存。 （包括輸入的憑證、機(jī)制憑證、轉(zhuǎn)入的憑證）憑證應(yīng)包括憑證類別、憑證號(hào)、日期、附件、摘要、科目、借方金額、貸方金額、記帳、審核、制單等。缺點(diǎn)：編碼容量小，靈活性差 來(lái)自 方案 用專門字段描述科目的級(jí)次、父科目。 方案 通過(guò)科目代碼來(lái)反映科目間的層次關(guān)系。 科目代碼設(shè)計(jì)要注意擴(kuò)展性、位數(shù)不宜過(guò)長(zhǎng) 來(lái)自 二、賬務(wù)處理子系統(tǒng)主要數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì) （一）科目文件 用來(lái)存放會(huì)計(jì)科目及相關(guān)內(nèi)容的文件。 登記日記帳、明細(xì)帳。 來(lái)自 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 第一節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)概述 一、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的特點(diǎn) 規(guī)范性強(qiáng)、一致性好 綜合性強(qiáng)，是核心子系統(tǒng) 二、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的目標(biāo) 采集輸入憑證、記賬、輸出賬表、建立與其他子系統(tǒng)的接口 來(lái)自 第二節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖 一、手工賬務(wù)處理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖（ P92） （一）五種帳務(wù)處理形式 不同的帳務(wù)處理形式其主要差別是登記總帳的方法和依據(jù)不同。 白盒測(cè)試法：強(qiáng)調(diào)軟件的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，強(qiáng)調(diào)所有邏輯通路的測(cè)試。 來(lái)自 （一）系統(tǒng)測(cè)試的內(nèi)容 系統(tǒng)測(cè)試內(nèi)容包括功能測(cè)試和性能測(cè)試。 （ 2）簡(jiǎn)單的語(yǔ)法和自然語(yǔ)言相結(jié)合。它遵循“ 自頂向下，逐步細(xì)化 ” 的原則，用簡(jiǎn)單的語(yǔ)法規(guī)則和自然語(yǔ)言相結(jié)合，概括、簡(jiǎn)單地描述模塊的算法。我們可以用程序流程圖、NS圖和 PDL語(yǔ)言來(lái)描述模塊的算法。 來(lái)自 概要設(shè)計(jì)說(shuō)明書的內(nèi)容包括： ? 系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖 ? 數(shù)據(jù)庫(kù)文件組織、結(jié)構(gòu) ? 代碼編碼方式 ? 輸入輸出內(nèi)容、格式 ? 系統(tǒng)軟、硬件的配置等。 1）需要建立的文件 賬務(wù)數(shù)據(jù)文件 輔助性數(shù)據(jù)文件 臨時(shí)工作文件 2）數(shù)據(jù)文件的組織形式 順序組織方式 索引組織方式 來(lái)自 3）數(shù)據(jù)庫(kù)文件結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì) 文件名、文件結(jié)構(gòu)的確定 4）數(shù)據(jù)庫(kù)文件屬性的確定 保密性、讀寫性、共享性 編寫概要設(shè)計(jì)說(shuō)明書 這是一份面向系統(tǒng)管理人員和維護(hù)人員的手冊(cè)，也是模塊設(shè)計(jì)和編程的依據(jù)。 來(lái)自 ?對(duì)于代碼設(shè)計(jì)的結(jié)果，我們要編制代碼設(shè)計(jì)說(shuō)明書，說(shuō)明書要給出編碼方式、使用范圍，并給出代碼和編碼對(duì)象的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。 來(lái)自 2）代碼設(shè)計(jì)的原則 代碼設(shè)計(jì)的好壞影響到數(shù)據(jù)項(xiàng)的輸入、處理乃至整個(gè)系統(tǒng)的使用效率，因此在編碼前對(duì)編碼對(duì)象要進(jìn)行充分的調(diào)查、分析，研究編碼對(duì)象的特征，決定代碼的類型和編碼方式。 C、混合型 混合型代碼是指用數(shù)字和字母混合組成得代碼。但不便記憶。特點(diǎn) 分類方便、擴(kuò)展性較好系統(tǒng)性較好，應(yīng)用較廣泛，但代碼較長(zhǎng)。特點(diǎn) 可分類、添加、刪除較方便，但表示種類受到一定限制。 特點(diǎn) 位數(shù)少、添加方便、不利于分類。 來(lái)自 A、數(shù)字碼：由 0、 2… 9， 10個(gè)數(shù)字組成。如：職工代碼、科目代碼、產(chǎn)品代碼等。（ P64） 來(lái)自 代碼和數(shù)據(jù)庫(kù)文件的設(shè)計(jì) 一）代碼的設(shè)計(jì) 代碼設(shè)計(jì)是總體設(shè)計(jì)的重要內(nèi)容。 來(lái)自 系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì) 系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)是以數(shù)據(jù)流圖為基礎(chǔ)，運(yùn)用結(jié)構(gòu)化的設(shè)計(jì)方法導(dǎo)出計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的模塊結(jié)構(gòu)圖。 內(nèi)聚度（聚合度）是指模塊內(nèi)部各部分