20xx年高級會計師考試案例分析專項模擬題和答案解析匯總(編輯修改稿)
2025-08-13 20:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，要加強資金活動的風(fēng)險管控，改進資金活動內(nèi)部控制，針對資金調(diào)度不合理的`問題，建議定期組織召開資金調(diào)度會或者是資金安全檢查，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，及時采取措施妥善處理。鑒于本公司采購業(yè)務(wù)頻繁，為方便采購，可以讓采購人員隨意攜帶空白支票外出采購。投資總監(jiān)：財政部等五部委發(fā)布的內(nèi)部控制體系對企業(yè)的投資行為做了嚴(yán)格規(guī)范。但考慮到項目投資機會稍縱即逝，繁雜的投資控制程序可能降低決策效率，導(dǎo)致投資機會喪失。建議簡化投資決策審批程序，重大投資項目經(jīng)投資部論證并直接報董事長審批后即可實施。內(nèi)部審計總監(jiān)：董事會授權(quán)內(nèi)審部門負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素入手，對內(nèi)部控制的設(shè)計與運行情況進行全面評價。建議聘請具有期貨資質(zhì)的會計師事務(wù)所對企業(yè)的內(nèi)部控制評價進行審計。要求：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)
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