20xx年應收款項的管理要點應收款管理的兩種實現(xiàn)方式實用(五篇)(編輯修改稿)
2025-08-13 08:06 本頁面
【文章內容簡介】 帳款和其他應收款進行全面檢查，預計各項應收款項可能發(fā)生的壞帳，對于沒有把握能夠收回的應收帳款和其他應收款計提壞帳準備。計提壞帳準備應經公司相關部門及領導批準后進行。嚴禁不經批準善自進行。，如債務單位破產、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足，發(fā)生嚴重的自然災害等導致停產而在短期內無法償還債務的，及應收款項逾期五年以上，由公司財務審計部書面報告公司總經理。內容包括核準數(shù)額、形成的過程及原因、追蹤催討的經過及措施、對公司財務狀況和經營成果的影響，對涉及的有關責任人員的處理結果或意見。并按照總經理意見進行處理。應收款項的管理要點 應收款管理的兩種實現(xiàn)方式篇四應收款項管理辦法第一條、應收帳款、預付帳款明細帳必須根據(jù)經核對的工程合同、工程計量支付、工程結算單和材料采購合同、機械設備租賃合同、勞務合同等及付款申請、收款收據(jù)作為付款依據(jù)予以付款、記帳，應按照不同的應收賬款或供應單位名稱設置明細。第二條、應收款項明細賬的增減，各項目財務人員需謹慎進行賬務處理，各級財務負責人要嚴格審核，掌握應收款項的變動情況，及時向單位負責人匯報。第三條、建立應收款內部管理報告制度。1）、分管應收帳款的財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理,并根據(jù)工程(租賃)合同及項目應收帳款進行應收帳款帳齡分析,對拖欠工程款、質保金(工程合同超過2個月)及時理出清單,由合同簽訂執(zhí)行項目負責人提出解決辦法,報總經理備案。2）、分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月未按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人帳中的應收帳款進行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資，并通知有關部門負責人及時催收。3）、負責收款的部門或負責人在接到催收通知后，24小時內返回收款時限及措施，對所有超期應收款，限期開展收款工作。4）、申請付款的部門及工程項目負責人是清理追收應收帳款的第一責任人。項目發(fā)生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，應依情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰，情節(jié)嚴重，損失巨大的，要追究法律責任。5）、工程項目質保金的收回需統(tǒng)一匯入公司總部賬戶，如需支付該項目外欠款，由項目列計劃經財務部審核總經理批準進行撥付。設備租賃部回收款項需統(tǒng)一匯入總部賬戶，費用支出列計劃經總經理批準再行撥付，堅持收支兩條線，嚴禁坐支。第四條、對于預付帳款應嚴格管理。1）、預付賬款應按照合同規(guī)定程序和權限辦理。2）、預付賬款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢，執(zhí)行《財務結算支付管理辦法》。應收款項的管理要點 應收款管理的兩種實現(xiàn)方式篇五第三章 應收和預付款項【學習目的與要求】通過本章的學習，掌握應收票據(jù)的概念、計價及其核算；掌握應收賬款的概念、計價及其核算；掌握采用備抵法進行壞賬損失核算時估計壞賬損失的方法；掌握預付賬款及其他應收款的概念、計價及其核算。熟悉壞賬的確認條件?！緝热萏嵋恳弧掌睋?jù)應收票據(jù)主要是指商業(yè)票據(jù)。商業(yè)票據(jù)按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票；按是否計息劃分，分為不帶息商業(yè)匯票和帶息商業(yè)匯票。應收票據(jù)應按面值計價。對于帶息應收票據(jù)，中期期末和終了時，應將其計提的利息增加應收票據(jù)的賬
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