【文章內容簡介】 國際營銷 6月寄付 20xx63 103021412261 浙江 ￥714國際營銷 5月寄付 20xx517 10302141220xx 深圳 ￥692國際營銷 6月寄付 20xx63 103021412252 浙江 ￥692國際營銷 5月寄付 20xx525 103021412191 廣東 ￥689國際營銷 5月寄付 20xx521 103010686552 廣東 ￥686LED技術 5月寄付 20xx52 592545525452 上海 ￥622審計建議：我們建議單筆快遞費用超過1,000元，應由中心總監(jiān)審批后再執(zhí)行，由各級負責人嚴格把關審批環(huán)節(jié), 審批費用支出的真實性與合理性，審核所發(fā)生的業(yè)務是否符合厲行節(jié)約，有利于提高公司經濟效益。審計報告篇4關于對單位年度工會經費預算執(zhí)行情況的審計報告按照號文件安排,工會經審委成立了審計工作組,于9月9日11月4日對等單位工會2020年工會經費預算執(zhí)行情況及財務收支情況進行了審計,受審單位工會對所提供資料的真實性、合法性、完整性負責。我們通過聽取匯報,查閱會計憑證,財務帳簿、會議記錄等方式對各二級單位工會的財務收支、資產管理等會計信息準確及時地進行了分析并給出了客觀評價,現(xiàn)將審計情況報告如下:一、經費收入情況工會實行經費直撥以來,各單位都能做到按工資總額的2%及時足額上繳工會,沒有漏繳、欠繳、截留和挪用工會經費現(xiàn)象。各單位經費到位率在逐年提高,為工會開展各項活動提供了保障,滿足了各項重點活動的開支,并略有結余。經統(tǒng)計,受審的二級工會85%局撥經費20年(其中15%用于考核)%,%,各單位自留經費到位率參差不齊,不同程度存在欠撥工會經費現(xiàn)象。二、經費支出情況在經費的使用上,各單位都能認真落實中央“八項規(guī)定”嚴格控制“三公”經費支出,嚴格按照工會經費開支范圍及標準使用經費,沒有發(fā)現(xiàn)違反相關規(guī)定的現(xiàn)象。各單位工會經費支出結構也比較合理,主要用在了勞動競賽、職工小家建設、困難職工幫扶、職工權益維護等方面。三、審計中存在的問題:重大開支集體研究制度還需進一步規(guī)范。在審計過程中,我們發(fā)現(xiàn)各二級單位工會都能很好地執(zhí)行重大開支集體研究制度,叁萬元以上的經費開支都能及時地召開主席辦公會集體研究,但在操作過程中還不太規(guī)范,出現(xiàn)了只召開會議不作記錄或有會議記錄無相關會議紀要等現(xiàn)象。財務管理要做到全覆蓋。在審計過程中發(fā)現(xiàn),部分單位由于工作業(yè)務量小一直沒有被納入相關業(yè)務培訓和財務互檢范圍,且不參加定期召開的財務例會等會議,財務人員對近年來工會財務工作陸續(xù)出臺的新政策,新目標和新要求等財務管理方面的制度認識不足、了解不夠,處理起日常業(yè)務時也會出現(xiàn)偏差。同時,各子公司工會由于自身業(yè)務能力的不足,缺乏對所屬三級單位工會財務的監(jiān)管和指導,導致財務監(jiān)督出現(xiàn)了漏洞和真空。財務內部管理控制制度有待進一步規(guī)范。在審計過程中發(fā)現(xiàn),部分單位在舉辦的各類活動中,發(fā)生的活動補助、誤餐補助、教師授課費等業(yè)務,內部沒有制定統(tǒng)一的發(fā)放標準,導致同類型的各種活動補助發(fā)放標準不一致,隨意性較大,各類活動補助、誤餐補助發(fā)放標準等內控制度還有待進一步規(guī)范。票據(jù)的審核管理工作還需進一步加強。在審計中發(fā)現(xiàn),一些單位財務人員對票據(jù)的審核工作不夠嚴謹,沒有按照《會計法》、《發(fā)票管理辦法》等規(guī)定嚴格審核發(fā)票,發(fā)現(xiàn)有付款單位名稱不齊全,單價、規(guī)格、數(shù)量內容不清、未加蓋發(fā)票專用章、以收據(jù)代替發(fā)票下賬等現(xiàn)象,在票據(jù)的審核管理上還需進一步加強。部分財務人員素質還需進一步提高。在審計中發(fā)現(xiàn)部分單位財務人員存在無證上崗情況,在賬務處理過程中,一些兼職財會人員對工會財務科目使用不太熟練,部分單位財會人員沒有按規(guī)定及時和銀行對賬,不能發(fā)現(xiàn)本單位工會帳目與銀行帳目的差異,不能及時發(fā)現(xiàn)錯誤并糾正,還需進一步加大培訓力度,提升財務人員的業(yè)務水平。固定資產管理制度還需進一步完善。主要表現(xiàn)在:第一,資產管理制度流于形式。固定資產不能做到日常精細管理、過程管理,不能落實工會固定資產管理制度。部分單位固定資產登記、入庫、領用、處置、清查盤點等日常管理制度還不夠完善,有的單位固定資產臺帳未填寫資產的實物數(shù)量及其金額、型號等相關資料。第二,對捐贈或獎勵的資產沒有及時記入固定資產。第三,工會為幫建的100個職工小家配備了圖書及辦公設備,這些資產現(xiàn)由各二級單位工會管理和使用,但由于二級單位對這部分資產原值底數(shù)不清,目前無法登記固定資產。審計報告篇5根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條的規(guī)定和20xx年度審計工作計劃，XXX審計局成立審計組，自20xx年X月X日至X月X日，對XX中心學校XX至XX年度財務收支情況進行了審計?，F(xiàn)出具審計報告如下：一、基本情況(一)被審計單位基本情況XX中心學校隸屬于臥龍區(qū)教體局，財政全供事業(yè)單位，主要負責轄區(qū)內適齡兒童的小學義務教育管理及相關服務。現(xiàn)有在職職工7人，離退休3人。下屬學校有XX小學和X小學,其中XX小學在編教師38人，離退休9人，在校學生1300人，16個教學班。XX小學在編教師15人，離退休4人，在校學生92人，6個教學班。XX中心學校及下屬學校均財務獨立核算，由XX街道辦事處財政所代理記賬。(二)財務收支情況根據(jù)該單位會計報表反映，其中：。，其中:，,。，其中：。，其中:，,。，其中：。，其中:，,。(三)資產負債情況截止 20xx年末，,其中：。，其中：。二、 被審計單位的會計責任根據(jù)《中華人民共和國審計法》第三十一條的規(guī)定，XX中心學校作出了書面承諾，對其所提供與審計事項有關會計資料、其他證明材料的真實性和完整性負責，并承擔相應的會計責任。三、審計實施的基本情況此次審計的范圍為XX中心學校20xx至20xx年度的財務收支。審計組嚴格按照《審計法》、《國家審計準則》和其他有關法律、法規(guī)的規(guī)定，認真進行了審前調查，制定了切實可行的審計實施方案。審計實施過程中采取了詳查、抽查及延伸審計相結合的方法，審計了XX中心學校20xx至20xx年度的會計報表、賬簿、憑證等有關會計資料，對各項財務收入、支出是否合理、合法及有無政策、法規(guī)依據(jù)等，進行了審查和核實。在XX中心學校的積極配合下，審計組順利完