學(xué)院行政負責人經(jīng)濟責任審計實施辦法(編輯修改稿)
2025-08-12 14:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 規(guī)和財務(wù)制度，有無違紀違規(guī)問題；（八）學(xué)?；蚪M織、人事及審計部門認為需要審計的其他事項。第十一條 基本建設(shè)管理部門主要行政負責人經(jīng)濟責任審計的主要內(nèi)容是：（一）基建項目是否納入計劃管理，基建投資計劃是否報經(jīng)主管部門審批，有無計劃外工程項目和超計劃工程項目，有無自行改變原批準建設(shè)項目或者擴大建筑面積、提高建設(shè)標準等問題；（二）基建經(jīng)費的籌集情況如何，是否真實、合法，有無亂集資等問題；管理和使用是否符合規(guī)定，有無截留、挪用等問題；使用效益如何，工程質(zhì)量是否達到設(shè)計要求，有無嚴重超概算工程項目和長期延誤完工項目，有無損失浪費；工程竣工結(jié)算是否真實、合法并經(jīng)審計后付款；（三）工程招標、承包是否符合規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，合同、協(xié)議的執(zhí)行情況如何；（四）經(jīng)濟決算是否按規(guī)定的程序進行，效益如何，有無重大失誤；（五）各項管理制度和內(nèi)部控制制度是否健全、有效；（六）本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，有無違紀違規(guī)問題；（七）學(xué)校或組織、人事及審計部門認為需要審計的其他事項。第十二條 后勤管理部門（總務(wù)處、后勤集團）主要行政負責人經(jīng)濟責任審計的主要內(nèi)容是：（一）是否依法履行經(jīng)濟管理的職責；（二）各類資產(chǎn)多少，是否保值增值，有無無償占用學(xué)校資產(chǎn)的問題；（三）經(jīng)費的籌集情況如何，是否逐年增加，自給率是否逐年提高，各項收入是否納入財務(wù)管理， 是否真實、合法，有無亂收費、亂集資或截留、擠占、挪用學(xué)校經(jīng)費和其他經(jīng)費的問題；（四）各項支出是否納入財務(wù)管理，是否真實、合法，效益如何，有無濫發(fā)錢物和損失浪費等問題；（五）是否按照有關(guān)規(guī)定對所辦經(jīng)濟實體進行管理，所辦經(jīng)濟實體的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益及盈虧狀況如何；（六）與所屬部門和外單位簽訂的協(xié)議、合同等是否合法合規(guī)，執(zhí)行結(jié)果如何，有無損害學(xué)校權(quán)益的問題；（七）債權(quán)、債務(wù)是否清楚，有無糾紛和遺留問題；（八）經(jīng)濟決策是否按規(guī)定的程序進行，效益如何，有無重大失誤；（九）財經(jīng)管理規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度是否健全、有效；（十）本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，有無違紀違規(guī)問題；（十一）在財務(wù)管理和物資管理方面是否盡責，有何問題；（十二）學(xué)?；蚪M織、人事及審計部門認為需要審計的其他
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