【文章內(nèi)容簡介】 審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。四、支票管理支票的購買、填寫和保存由出納負責。建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。所開出支票必須封填收款單位名稱。所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管銀行印鑒必須分人保管。財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。財務(wù)管理規(guī)章制度表 財務(wù)管理規(guī)章制度培訓(xùn)小結(jié)篇五一、會計憑證管理原始憑證必須準確完整并由經(jīng)辦人、證明人或驗收人、審批人簽字后方可入帳，違者賠償相應(yīng)的經(jīng)濟損失。壹千元以上的開支由所務(wù)會討論通過后辦理，壹千元以下的開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。記帳憑證編制要及時，會計科目使用正確，摘要簡明、清晰，金額與原始憑證一致。通行費、路賠等收入存銀行專戶，無挫支、私存、挪用情況，違者停崗。借支時需開借條，并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，向出納借與借條數(shù)額一致的金額，報帳時，憑借條和發(fā)票一同報銷。印鑒要分管，互相制約，保管安全。造成經(jīng)濟損失的，當事人應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟損失。二、會計帳簿管理帳簿啟用時應(yīng)在封面上注明帳簿名稱，啟用表內(nèi)容填寫齊全。按規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)承前頁、過此頁金額；正確結(jié)清月計、累計金額；錯誤更改合規(guī)定，跳行、隔頁按規(guī)定注銷?，F(xiàn)金、銀行存款日記帳按日逐筆登記，日清月結(jié)，余額不出紅字，帳實相符。通行費、長款、利息收入按省局規(guī)定及時、足額上解。根據(jù)銀行結(jié)算規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，并做好銀行存款的核對工作，正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。三、會計報表管理按省局規(guī)定的格式、種類編制報表。報表報送及時，內(nèi)容完整，數(shù)字準確，帳表相符，違者按曠工一天處理。月、年度報表做到有分析、建設(shè)；年報附詳細全面財務(wù)情況說明書，報表封面有領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責人、會計簽章和單位行政公章，內(nèi)容填寫齊全。不能提前趕編報表，表內(nèi)各項數(shù)字符邏輯關(guān)系，表與表之間對應(yīng)一致。四、票證管理票管員應(yīng)及時向省局領(lǐng)取票證，票證存放有序。費收員交接班領(lǐng)取票箱時，不得無故拖延，違者按事假一天處理，影響工作的停崗。票管員及時填制各種日報、旬報、月報。數(shù)字準確、內(nèi)容齊全，符合省局有關(guān)要求。通行費、票證臺帳登記及時，帳表相符。日報按省局規(guī)定時間報出，月報按省局規(guī)定種類及時上報，違者按曠工一天處理。票證庫存數(shù)與報表、臺帳相符，造成損失的，負責賠償。五、食堂財務(wù)管理食堂管理人員必須每天統(tǒng)計食堂開支和收入，庫存菜票、售出菜票、實際發(fā)行菜票應(yīng)相符，造成損失的，負責賠償。每隔一周，食堂管理員須向財務(wù)報銷購菜單，匯報食堂收入。食堂備用金兩千元，用于食堂開支，違者按事假一天處理。發(fā)生客飯，需填寫客飯單，需有招待人以及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可計入客飯收入，造成損失的，由當事人負責賠償。每月底要進行盤點，要求財務(wù)室、辦公室和食堂人員參與，清點存貨，匯總開支與收入，食堂帳要求收支平衡。造成損失的由當事人負責賠償。財務(wù)室職責一、負責管理所的財務(wù)、審計通行費征收、票證管理等管理工作。二、認真制定年、月財務(wù)費用收支計劃，嚴格控制各項費用開支范圍和標準。三、按時上解通行費，解款率達到100%。四、負責按時編報財務(wù)報表，做好大小額路賠的統(tǒng)計工作。五、及時清理債權(quán)與債務(wù)，定期清查財物帳目。負責向領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期報告財務(wù)狀況和年度財務(wù)情況。六、財務(wù)人員必須做到廉潔自律，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度。七、加強財務(wù)監(jiān)督，嚴格開支范圍和審批手續(xù)，堅持“一支筆”原則。財務(wù)室主任兼會計職責一、在所長領(lǐng)導(dǎo)下負責財務(wù)的全面業(yè)務(wù)管理。二、負責組織本部門的政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，負責費收員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。三、負責督促、檢查費收員、票管員的工作，負責財務(wù)人員勞動紀律。四、擬定月、年度工作計劃和總結(jié)，定期向所長匯報本部門工作情況。五、定期檢查、分析通行費計劃的執(zhí)行情況。六、加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)照現(xiàn)金使用范圍支付，做到計劃開支、開支有據(jù)、安全保管。七、負責財務(wù)室、票管房的日常管理和安全，并對因措施不力造成的后果負責。財務(wù)管理規(guī)章制度表 財務(wù)管理規(guī)章制度培訓(xùn)小結(jié)篇六第一章總則第一條 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。公司財務(wù)管理制度范本第二條 公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認