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正文內(nèi)容

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度大全精選10篇(編輯修改稿)

2024-09-25 11:38 本頁(yè)面
 

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 各往來(lái)戶款項(xiàng)的余額列出清單。往來(lái)戶結(jié)算定期核對(duì)與清理。各單位每月、季終對(duì)往來(lái)款項(xiàng)必須進(jìn)行全面清理,對(duì)應(yīng)收帳款按其帳齡長(zhǎng)短逐項(xiàng)進(jìn)行分析,必要時(shí)并及時(shí)函證核對(duì),采取必要的催收措施,加快資金周轉(zhuǎn)。壞帳損失的確認(rèn)、審批、財(cái)務(wù)處理。對(duì)于壞帳損失的確認(rèn)條件按制度規(guī)定運(yùn)行,嚴(yán)格審批程序,特別是逾期兩個(gè)以上的應(yīng)收帳款,對(duì)于壞帳的處理方法,在國(guó)家規(guī)定的幅度內(nèi)按35‰的比例并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。三、固定資產(chǎn)管理辦公室應(yīng)做好局固定資產(chǎn)登記管理,定期與財(cái)務(wù)科對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn),對(duì)遺失、毀壞固定資產(chǎn)的,要查明原因,明確責(zé)任,作出處理。固定資產(chǎn)報(bào)廢、調(diào)撥和變賣,按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理項(xiàng)目專項(xiàng)資金申報(bào)。應(yīng)由業(yè)務(wù)工程部門向上級(jí)主管部門和市級(jí)有關(guān)部門申報(bào)、轉(zhuǎn)報(bào)各類專項(xiàng)資金的請(qǐng)示、報(bào)告,由申報(bào)或轉(zhuǎn)報(bào)單位、業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)擬稿,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。上報(bào)市、區(qū)政府的專項(xiàng)資金請(qǐng)示、報(bào)告,報(bào)局長(zhǎng)簽發(fā)。項(xiàng)目專項(xiàng)資金安排。(1)項(xiàng)目專項(xiàng)資金下達(dá)后,按下達(dá)的實(shí)際金額和使用范圍,由工程業(yè)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)科室研究提出該專項(xiàng)的預(yù)算安排方案,包括支出細(xì)項(xiàng)、支出金額、執(zhí)行單位。報(bào)分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)審查,分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核。(2)項(xiàng)目資金安排經(jīng)審定后,由市財(cái)政撥付資金的,由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)向市財(cái)政局報(bào)送方案;由局轉(zhuǎn)撥或直接支付資金的,在項(xiàng)目執(zhí)行前,分管項(xiàng)目的科室須向財(cái)務(wù)科銜接用款計(jì)劃,并按項(xiàng)目進(jìn)度填報(bào)項(xiàng)目資金撥款申請(qǐng)表,經(jīng)分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)審查后,交財(cái)務(wù)科審核支出內(nèi)容、金額與審批的方案一致,報(bào)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后予以撥款。(3)專項(xiàng)項(xiàng)目資金有管理辦法的,嚴(yán)格按項(xiàng)目資金管理辦法執(zhí)行。項(xiàng)目專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查。由分管該項(xiàng)目工作的領(lǐng)導(dǎo)牽頭,分管項(xiàng)目的科室負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)、監(jiān)察、審計(jì)配合,對(duì)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督、檢查,對(duì)存在的問(wèn)題要及時(shí)反映,提出整改措施并督促執(zhí)行單位整改。項(xiàng)目執(zhí)行完畢后由執(zhí)行單位負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金實(shí)施情況及成效進(jìn)行總結(jié)報(bào)送局長(zhǎng)和分管項(xiàng)目、財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。五、撥款與工程結(jié)算管理財(cái)政撥款預(yù)算包干經(jīng)費(fèi):根據(jù)市、區(qū)撥經(jīng)費(fèi)計(jì)劃和撥款進(jìn)度,由分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)科室按年度計(jì)劃和逐月考核、驗(yàn)收的結(jié)果,對(duì)各單位進(jìn)行撥款。工程管理:(指計(jì)劃內(nèi)所有的工程)(1)根據(jù)上級(jí)部門下達(dá)的工程項(xiàng)目,由局統(tǒng)一研究確定施工單位,并下發(fā)任務(wù)書。施工單位在開工前,必須提出工程預(yù)算和施工圖紙報(bào)局審批。(2)開工后,根據(jù)上級(jí)預(yù)撥進(jìn)度款,結(jié)合施工單位實(shí)際進(jìn)度,對(duì)施工單位進(jìn)行進(jìn)度撥款。撥款前由施工單位填好進(jìn)度表,由工程部門簽字、財(cái)務(wù)部門簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可付款,手續(xù)不全者,出納一律杜絕支付。(3)工程竣工后,施工單位辦理工程結(jié)算時(shí)提交竣工資料,由局驗(yàn)收合格方能辦理竣工結(jié)算手續(xù),并同時(shí)辦理有關(guān)管理費(fèi),工程結(jié)余等上繳手續(xù)。六、專用資金管理具有專門用途的資金必須按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,實(shí)行按一定標(biāo)準(zhǔn)和比例計(jì)提,然后??顚S?,以收抵支,略有節(jié)余的原則。職工福利基金:根據(jù)財(cái)政統(tǒng)一規(guī)定,%計(jì)提。主要用于職工困難補(bǔ)助費(fèi)、慰問(wèn)病號(hào)等。慰問(wèn)病號(hào)一次不超過(guò)200元,上級(jí)部門控制在300元以內(nèi),由單位領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì),黨群具體組織看望,不得多次看望,重復(fù)報(bào)銷。工會(huì)經(jīng)費(fèi):按照上級(jí)要求,各單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)要設(shè)專帳,單獨(dú)核算。計(jì)提比例按工資總額的2%計(jì)提,上交局40%,單位留用60%,由各級(jí)工會(huì)組織控制使用。職工教育經(jīng)費(fèi):%計(jì)提,主要用于干部職工學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù),繼續(xù)教育,由各單位控制使用。七、費(fèi)用管理經(jīng)費(fèi)開支必須遵守財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定,堅(jiān)持“厲行節(jié)約,嚴(yán)格支出”的原則,首先確保人員經(jīng)費(fèi),優(yōu)先安排好水、電、通訊和交通等各項(xiàng)開支,對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行專項(xiàng)專用。具體規(guī)定如下:公務(wù)費(fèi):(包括:辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi))按局辦制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。招待費(fèi)、旅游費(fèi):按局紀(jì)委制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。差旅費(fèi):(因公出差:含住宿費(fèi)、長(zhǎng)途補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼)按照東財(cái)[1996]40號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。一次性撫恤費(fèi):按武人[20__]42號(hào)文件執(zhí)行。喪葬費(fèi):按武人[20__]2號(hào)文件執(zhí)行。遺屬生活困難補(bǔ)助費(fèi):按武人[20__]17號(hào)文件執(zhí)行。探親路費(fèi):按鄂人[1994]50號(hào)文件執(zhí)行。獨(dú)生子女費(fèi)、書抄費(fèi):在9年義務(wù)教育期間按報(bào)銷發(fā)票中書抄費(fèi)的全額父母雙方各報(bào)一半;計(jì)劃內(nèi)二胎,在9年義務(wù)教育期間按報(bào)銷發(fā)票中書抄費(fèi)全額的80%父母雙方各報(bào)一半。獨(dú)生子女托幼費(fèi):獨(dú)生子女托幼費(fèi)按每月50元標(biāo)準(zhǔn),憑發(fā)票父母雙方各報(bào)一半;計(jì)劃內(nèi)二胎按每月50元標(biāo)準(zhǔn)的80%父母雙方各報(bào)一半。以上管理辦法,要求全局干部職工及財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守,模范執(zhí)行。如該辦法與上級(jí)規(guī)定有抵觸的,以上級(jí)法規(guī)政策為準(zhǔn)。財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度(篇5)為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)范財(cái)務(wù)行為,保障機(jī)關(guān)日常工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),提高工作效率,根據(jù)有關(guān)財(cái)政法規(guī)的規(guī)定,制定本制度。一、收入管理制度各部門收費(fèi)時(shí),必須使用從財(cái)政領(lǐng)用的正式收據(jù),不得自行購(gòu)用其他收據(jù)。嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線制度,各部門所收取的資金必須直接繳入財(cái)政結(jié)算專戶,不得私存或私設(shè)小金庫(kù),不得直接或變相坐支。二、財(cái)務(wù)審批制度鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)所有支出(包括報(bào)銷、發(fā)放津補(bǔ)貼、撥轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和往來(lái)性支付)一律由常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)一支筆審批,除特別授權(quán)外,否則財(cái)政不予受理和入賬。三、審批程序和權(quán)限鎮(zhèn)機(jī)關(guān)后勤費(fèi)用支出1000元以內(nèi)的需經(jīng)經(jīng)辦人簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)審批,經(jīng)財(cái)政審核無(wú)誤后方可報(bào)銷;1000元以上的必須經(jīng)黨委會(huì)研究同意后方可報(bào)銷。各站辦所費(fèi)用支出需站辦所長(zhǎng)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。四、支出管理制度支出報(bào)銷實(shí)行三手制,即由經(jīng)辦人簽明具體事由,分管負(fù)責(zé)人審核,常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)審批。購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出,應(yīng)經(jīng)使用(或保管)人簽字,財(cái)務(wù)同時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算。除工資和對(duì)個(gè)人補(bǔ)貼性支出以外的支出,應(yīng)開具正規(guī)發(fā)票,嚴(yán)格控制白條支出。辦公費(fèi):一般辦公用品的購(gòu)置,需經(jīng)分管負(fù)責(zé)人審核后,經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意,由財(cái)政負(fù)責(zé)購(gòu)買,并建立領(lǐng)用手續(xù)和分發(fā)記錄。旅差費(fèi):旅差費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必須附主辦單位通知文件,并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。按上級(jí)財(cái)政部門規(guī)定報(bào)銷車船費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi),應(yīng)該在出差歸來(lái)七日內(nèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷表》,及時(shí)辦理報(bào)銷,外出進(jìn)行招商考察活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并列編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算,報(bào)銷時(shí)不準(zhǔn)超出預(yù)算。交通費(fèi):車輛維修必須到指定的汽修廠,經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意后方可修車,修車費(fèi)用由財(cái)政安排專人定期結(jié)賬,如需租車時(shí),必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意,否則不予結(jié)賬。招待費(fèi):政府來(lái)客人一律在食堂就餐,標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際需要安排。食堂費(fèi)用要每月同財(cái)政結(jié)一次賬,用食堂報(bào)銷單核銷入賬。特殊情況需在飯店招待的,或需在飯店要菜的必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意方可招待,標(biāo)準(zhǔn)按領(lǐng)導(dǎo)安排意見辦。五、現(xiàn)金管理制度任何單位和個(gè)人不得挪用和借用公款,如有特殊情況需借款的,必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)批準(zhǔn),借款時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)30天,前次未還的不得辦理新的借款,出納人員要加強(qiáng)對(duì)借款情況清查,及時(shí)催還到期借款。嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》超千元以上的款項(xiàng)必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。單位現(xiàn)金不得超范圍留存,必須及時(shí)存入銀行,做到日清月結(jié)。財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度(篇6)為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)行為,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度,勤儉節(jié)約,杜絕浪費(fèi),提高資金的使用效益,更好地為教育教學(xué)服務(wù),根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)精神,結(jié)合我局實(shí)際情況,特制定《禹王臺(tái)區(qū)教文體局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》。一、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的體制機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,由計(jì)財(cái)科統(tǒng)一管理。計(jì)財(cái)科負(fù)責(zé)編制全局預(yù)算內(nèi)、外計(jì)劃,年終決算,撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告;按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定統(tǒng)一設(shè)立帳戶、統(tǒng)一核算,實(shí)行“一支筆”財(cái)務(wù)審批制度。二、財(cái)務(wù)工作實(shí)行“兩公開一監(jiān)督”的管理辦法。即公開財(cái)務(wù)管理制度,財(cái)務(wù)執(zhí)行結(jié)果,接受群眾監(jiān)督。(一)實(shí)行民主理財(cái)。成立局民主理財(cái)小組,負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)重大收支項(xiàng)目提出意見和建議,對(duì)財(cái)務(wù)公開的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核、分析、評(píng)價(jià),聽取群眾意見,提出改進(jìn)措施。(二)計(jì)財(cái)科每季度向局務(wù)會(huì)議匯報(bào)局機(jī)關(guān)預(yù)算內(nèi)外資金收支情況,年終公開接受區(qū)審計(jì)、監(jiān)察、財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)等部門的檢查監(jiān)督。三、建立有效合理的預(yù)算外資金收支運(yùn)行機(jī)制,確保機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)(一)對(duì)所屬單位和個(gè)人設(shè)立、調(diào)整收費(fèi)項(xiàng)
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