【文章內(nèi)容簡介】 》的有關規(guī)定，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，主要做好以下幾項工作：(一)繼續(xù)深入學習相關法律法規(guī)，進一步提高職工現(xiàn)金管理的工作意識，增強現(xiàn)金管理的工作能力；(二)不斷加強現(xiàn)金管理方面的檢查力度，督促各網(wǎng)點自覺落實相關的內(nèi)控制度、臺帳制度、大額現(xiàn)金支取登記備案制度，完善監(jiān)督制約制度；(三)加強對大額現(xiàn)金支付的交易監(jiān)測，對現(xiàn)金支付用途嚴格審查，嚴格管理，盡量避免違規(guī)支付，有效防范和打擊不法分子利用套現(xiàn)從事經(jīng)濟犯罪等活動；(四)加強帳戶管理，嚴格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》，確保開立帳戶的合規(guī)使用；(五)做好企業(yè)現(xiàn)金管理的宣傳、解釋工作，確?，F(xiàn)金管理工作的順利開展。***農(nóng)村信用社****年*月*日現(xiàn)金管理流程及要求 現(xiàn)金管理流程設計方案畢業(yè)設計篇四庫存現(xiàn)金管理規(guī)定第一章總則第一條 為保證集團及所屬各公司庫存現(xiàn)金安全，規(guī)范庫存現(xiàn)金管理，提高現(xiàn)金使用效率，加強財務監(jiān)督，根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金》、《現(xiàn)金暫行管理條例》等相關法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合集團實際情況，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱庫存現(xiàn)金,是指各公司持有可隨時用于支付的現(xiàn)金限額，存放在公司財務部門由出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。第三條本規(guī)定是對各公司涉及現(xiàn)金收支業(yè)務進行管理、控制和監(jiān)督。集團及所屬各公司財務部是具體辦理現(xiàn)金業(yè)務的管理部門，出納員是負責庫存現(xiàn)金安全的保管人。第二章庫存現(xiàn)金的限額管理第四條 各公司的庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司35天日常零星開支為標準。因特殊業(yè)務需要支付大額現(xiàn)金，應按規(guī)定上報批示，可以不包括在庫存現(xiàn)金限額內(nèi)。第五條 各公司必須嚴格遵守，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。庫存現(xiàn)金限額=每日零星支出額核定天數(shù)每日零星支出額=月（或季）平均現(xiàn)金支出額（不包括定期性的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出）／月（或季）平均天數(shù)第六條 各公司庫存現(xiàn)金如不足限額時，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)準許的情況下“坐支”現(xiàn)金。第三章庫存現(xiàn)金的保管第七條 現(xiàn)金保管人員應負責對現(xiàn)金做如下保管：（一）保險柜內(nèi)，只準存放公司的現(xiàn)金、有價證券、支票等，不能存放個人和外單位現(xiàn)金（不包括押金和代收代付款項）或其他物品；（二）保險柜的鑰匙和密碼只能由現(xiàn)金保管人員掌管，不得將鑰匙隨意亂放，不得把密碼告訴他人；（三）現(xiàn)金保管人員在離開工作場所前，必須將現(xiàn)金、支票、印鑒等放入保險柜并鎖好，不得隨意存放；（四）現(xiàn)金保管人員變更時，新任接交人必須及時變更保險柜密碼。第八條 現(xiàn)金保管人對核定限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日必須核對清楚,做到“日清月結(jié)”、“賬實相符”，所有庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物一律存放在保險柜內(nèi),不得放在辦公桌內(nèi)過夜。第四章庫存現(xiàn)金存、取管理第九條 各公司送存現(xiàn)金和提取現(xiàn)金，必須注明送存現(xiàn)金的來源和支取的用途，不得私設“小金庫”。第十條出納員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《銀行現(xiàn)金提取申請單》，并寫明用途和金額，由財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后到銀行提取。第十一條 借支備用金、報銷等需支取大額現(xiàn)金的領取人，須提前一天通知出納員；提取現(xiàn)金額達到或超過銀行規(guī)定需預約金額的，出納員應提前一天與銀行預約。第十二條 出納員向銀行提取現(xiàn)金時，必須有兩人同行且由公司派車辦理，不準由他人代辦。取送款中途原則上不準任何無關人員搭車，且未經(jīng)批準不準在途中辦理任何與此項工作無關事宜。如遇非財務部門共同派車辦理公務，在確保資金安全的前提下優(yōu)先辦理財務事務?，F(xiàn)金大額繳款應盡可能請銀行上門服務，存、取現(xiàn)金在交接手時必須當面點清，存、取款憑證隨現(xiàn)金一起辦理交接手續(xù)。第十三條 各公司所有現(xiàn)金收入均應于當日送存銀行，如當日確有困難，必須于次日及時交存銀行，遇節(jié)假日收取大額現(xiàn)金可以臨時存放在公有私戶中，待正常工作日內(nèi)及時轉(zhuǎn)存公戶，以免影響公司運營資金正常周轉(zhuǎn)。存入公有私戶的現(xiàn)金視同庫存現(xiàn)金核算與管理。第十四條 各公司為方便業(yè)務管理，確保現(xiàn)金安全，在報請集團書面批準后，允許開立12個公有私戶，公有私戶必須以集團指定的名義開立，公有私戶的《權屬聲明書》（附件三）應提交集團財務部備案。第五章 庫存現(xiàn)金的收付管理第十五條各公司應嚴格按照現(xiàn)金使用范圍與標準，合理使用現(xiàn)金。具體現(xiàn)金支出范圍如下：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）零星采購借款（備用金）；（三）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（四）個人勞務報酬；（五）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；（六）向個人收購物資的價款支出；（七）結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出；（八）確實需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十六條 凡不符合上述第十三條規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍的，均應通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理結(jié)算。如因采購地點不明確及其他特殊情況不便辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算手續(xù)，而必須使用現(xiàn)金的，要事先提出書面申請，金額在 10000元以內(nèi)的須經(jīng)本公司財務經(jīng)理審核，金額在10000元（含）以上的必須報總經(jīng)理批準后方可支付現(xiàn)金。第十七條 各公司出納員對差旅費報銷及借款等現(xiàn)金借款業(yè)務，應督促借款人員及時清理歸還借款。經(jīng)常性采購人員和外出辦事人員可給以5000元以下備用金，超出上述金額財務部不予借款。借款單上應有財務部門對定額使用情況的審核意見。第十八條各公司出納員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報總經(jīng)理、財務經(jīng)理批準。第十九條出納員應按照集團相關報銷管理流程，依據(jù)會計審核簽章，總經(jīng)理、財務經(jīng)理批準的付款憑證及其所附原始憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務。沒有經(jīng)過審批并簽章, 或者超越規(guī)定審批權限的,出納員堅決不予現(xiàn)金付款。發(fā)現(xiàn)偽造變造憑證、虛報冒領款項，應及時書面報告。第二十條 各公司對于辦理現(xiàn)金收入業(yè)務所開出的各種票據(jù)，必須在“結(jié)算方式”或“備注”欄中正確標注“現(xiàn)金結(jié)算”字樣，不準空白和隨意錯填。各公司對以大額 現(xiàn)金結(jié)算開具發(fā)票的客戶，必須要求對方出具“現(xiàn)金付款證明”附于記賬憑證后備查。第二十一條 出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務后，應及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章，并將自制原始憑證加蓋“附件”章。對于借款歸還，需給借款人開具收據(jù)作為記賬憑據(jù)。第二十二條 各公司對各種業(yè)務的現(xiàn)金退款（非現(xiàn)金收款的業(yè)務不能退還現(xiàn)金），應履行完備的現(xiàn)金付款審批手續(xù)，由經(jīng)辦人填寫正式的退款申請單，注明退款理由、業(yè)務經(jīng)理確認、財務經(jīng)理核實、總經(jīng)理簽批后再辦理付款手續(xù)。退款時必須由收款人本人簽字領取(其他現(xiàn)金付款業(yè)務亦同)，不準他人代領，異地客戶應由財務人員辦理電匯。如果是個人客戶應讓客戶在退回的收據(jù)后簽字(注明身份證號碼，如果代領必須提供授權證明，收據(jù)丟失則按集團已有相關規(guī)定辦理)；如果是法人單位客戶應索取客戶的收款收據(jù)記賬。第二十三條 各公司應加強現(xiàn)金收入管理，嚴禁信用卡套現(xiàn)或公款私存。第六章 庫存現(xiàn)金的盤點清查與監(jiān)督第二十四條各公司在庫存現(xiàn)金監(jiān)督管理中應遵循下列規(guī)定：（2）不準在審批手續(xù)不