xx茶廠新上工夫紅條茶可行性分析報告(doc10)-食品飲料(編輯修改稿)
2024-09-21 14:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 9 頁 共 16 頁 14 人員工資 月 700元 156人 15 備用金 20 含車旅等雜支費用 16 合計 表 2說明：流動資金最大量為廢毛，如果用原毛，經(jīng)處理后，用其毛渣，則流動資金（指廢雜毛）需增加 ，而廢雜毛即無須購買毛的成本為零。詳見表 7分析 投資總額估算（見表 3） 項目投資總額估算表 金額：萬元 胱 氨 酸 部 分 羊毛加工 部分 項 目 金 額 項 目 金 額 固定 資產(chǎn) 基建工程 固定 資產(chǎn) 設(shè) 備 60 設(shè) 備 水 池 其 它 52 流動資金 流動資金 760 合計 820 投 資 總 額 固 定 資 產(chǎn) 流 動 資 金 合計投資總額： 注：羊毛加工部分的基建，場地已納入胱氨酸固定資產(chǎn)估算中，即使不加工羊毛，其主要設(shè)施對生產(chǎn)胱氨酸也是不可缺少，故羊毛 加工部分的固定資產(chǎn)較少，所增加的是流動資金。 五、經(jīng)濟效益分析 影響效益的主要因素歸納起來大致有： ① 領(lǐng)導(dǎo)層的素質(zhì)； ② 市場的把握和經(jīng)營策略； ③ 管理方法和產(chǎn)品質(zhì)量； ④ 產(chǎn)品壽命的預(yù)測及開發(fā)新產(chǎn)品； 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 10 頁 共 16 頁 ⑤ 生產(chǎn)能力、成本及流動資金 做不到以上五點就談不上有效益，甚至相反。 成本做算見表 4 表 4 年成本估算表 序號 科目 項 目 單位 年需量 金 額 （萬元） 備 注 1 可 變 成 本 （萬元） 廢雜毛 T 1440 720 按計劃產(chǎn)量 70噸氨 酸估算 2 酸 T 2160 3 液 堿 T 300 18 4 液 氨 T 300 60 5 精 酸 T 144 6 活性炭 T 96 7 電力、水、燃料 8 包 裝 物 10． 2 9 其它的輔料 60 10 備 用 金 60 含車旅費等 11 人員工資 人 156 按人均 700元 /月計 12 固 定 成 本 萬元 固定資產(chǎn)折舊 12% 按固定資產(chǎn)投資 1163萬元計 13 福利基金 14% 按工資總額計 14 設(shè)備維修 6% 按固定資產(chǎn)投資總額計 15 企 管 費 % 按總產(chǎn)值 2675萬元計 16 借款利息 % 按總投資額 17 工廠成本 可變成本 +固定成本 利息 18 銷售費用 5% 工廠成本 5% 19 總成本 工廠成本 +銷售費用 表 4說明： 所有原料均 在原基礎(chǔ)上核算時上浮 5%，其實成本比此數(shù)值低。 如果將原毛進行加工，則可全部將廢雜毛成本降為零，即工廠成本可減少 720萬元（凈值），其余不變，即年利潤在原基礎(chǔ)上可增加 720萬元。 勞動力、燃料、電力均已將處理原毛成本估算在內(nèi)。 產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售見表 5 表 5 產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售收入 序號 名 稱 計劃產(chǎn)量（ t/年） 銷售價（萬元 /t） 年收入（萬元） 1 L胱氨酸 70 35 2450 2 復(fù)合氨基酸粉 450 225 3 合 計 2675（總收入） 年利潤及固定資產(chǎn)投資回收（見表 6） 表 6 年利潤及固定資產(chǎn)回收期表 （胱氨酸部分） 序號 項目及計算依據(jù) 金額（萬元） 備 注 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 11 頁 共 16 頁 1 銷售收入 見表 5 2 減去總成本 見表 4 3 減去增值稅（ 8%） 按銷售總額計 4 年利潤 凈利潤 23%=年利潤 247。 銷售額 綜合利用及實施方案 本節(jié)涉及本項目最敏感問題 — 經(jīng)濟效益，現(xiàn)詳述于下。 L－胱氨酸傳統(tǒng)的生產(chǎn)方法實不可取： ①工藝落后；②污染嚴重；③成本高，鑒于以上弊端以前很多小廠被勒令停產(chǎn)或關(guān)閉，廠家也無利可圖，盡管產(chǎn)品價格上揚，也只好望“價”興嘆而已，針對以上的“致命”弱點，我們在二年前就開始進行攻關(guān)，目標是： ①改進工藝：通過近 8 個月的努力，我們選幾種可行方案，使周期縮短了 8個多小時 (老工藝需 30 小時以上 )，下降 30％以上。又增加設(shè)備的利用率。 ②解決污染：生產(chǎn) L－胱氨酸的同時要排放大量“廢水”， 這些廢水中含有其它大量的氨基酸，只有回收“廢水”中的氨酸既增加了經(jīng)濟效益，又節(jié)約用水 ( 循環(huán)使用 )，從而 從根本上解決了污染，這是一個重大突破。 ③降低成本：我們在上述的基礎(chǔ)上進一步優(yōu)化工序和勞動組合，進一步減少勞力的使用和原輔材料的浪費，也降低了成本，我們目前的生產(chǎn)工藝已比老工藝原材料成本下降了 30％以上。 通過以上的舉措，我們基本上實現(xiàn)了無污染消耗的目標。但我們并沒有滿足上述的成果，如何在此基礎(chǔ)上獲得更高的利潤 ? 這是一個大膽的設(shè)想，而且又切實可行，實施后的經(jīng)濟效益，可成倍的增加，而成本卻很低，唯一的條件是加大流動資金，既購廢雜毛的 4 倍約 1000 萬以上。 在我們對原料市場進行 調(diào)研的過程中發(fā)現(xiàn)：我們所需的原料 (廢雜毛 )原來是別人將原毛中的“羊絨”分離后的“廢毛渣”，恰是我們所需的原料，于是我們進一步對羊絨市場進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)江、浙一帶需要大量的羊絨， 坐等要貨，售價最高 38 萬元 /t，最低等 28 萬元 /t。我們又觀看生產(chǎn)羊絨的廠（其實可說是小作坊），接著對羊毛（原毛）的價格、生產(chǎn)、產(chǎn)量、銷售等情況又進行系統(tǒng)綜合考察，一個新的構(gòu)思形成： 條件許可的情況下進行染、針紡等 自己購原毛加工
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