中石油股份公司內(nèi)部控制體系建設情況報告課件(66頁)-石油化工(編輯修改稿)
2024-09-21 12:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 信息與溝通是指必須確定那些是企業(yè)經(jīng)營管理所需的信息并將其及時傳遞給相關人員，以便員工履行其職責，全方位支持決策和執(zhí)行。 信息不僅包括內(nèi)部產(chǎn)生的信息，還包括與企業(yè)經(jīng)營決策和對外報告相關的外部信息。 27 內(nèi)控體系框架和工作思路 要素之五：監(jiān)控 監(jiān)控是對內(nèi)部控制體系有效性進行評價的過程。對內(nèi)部控制體系的監(jiān)督可以通過持續(xù)性監(jiān)督、獨立評價或是將兩者結合起來進行。 28 內(nèi)控體系框架和工作思路 采用 COSO作為內(nèi)控體系框架 工作思路及組織方式 總體安排 29 內(nèi)控體系框架和工作思路 ?全面梳理業(yè)務流程，鎖定與財務相關的業(yè)務 ?分析確認風險，提出控制要求 ?缺口分析，提出整改建議 ?補充完善現(xiàn)行規(guī)章制度 工作思路 ?建立測試標準，監(jiān)控體系運行 30 內(nèi)控體系框架和工作思路 工作組織方式 采用統(tǒng)一安排部署和試點、培訓、推廣相結合的方式，分階段組織實施。 31 內(nèi)控體系框架和工作思路 采用 COSO作為內(nèi)控體系框架 工作思路及組織方式 總體安排 32 內(nèi)控體系框架和工作思路 給核心組領導提供培訓 雙方工作組組建 建立工作組工作流程、人員分工 工作組成員培訓 總部管理現(xiàn)狀訪談 現(xiàn)狀描述報告 流程標準確定 確認相關業(yè)務 標準業(yè)務流程描述及現(xiàn)有管理制度匯集 業(yè)務流程培訓 地區(qū)公司描述業(yè)務流程及差異分析和匯總 完善標準業(yè)務流程及描述 本階段工作報告，完成的流程和制度現(xiàn)狀 風險確定的標準 試點單位和總部分析確定風險 風險確認及差異分析培訓 地區(qū)公司進行風險確認差異分析及匯總 結合流程完善總體的風險確認 風險評估、確定該項目必控風險 內(nèi)控現(xiàn)狀與 COSO的缺口分析 建議報告，提出工作方法和內(nèi)控方案 核心組審核確定內(nèi)控方案 試點確定標準 標準培訓、其他單位差異分析 差異匯總 完善內(nèi)控體系 建立內(nèi)控體系運行評價程序及標準 運行及評價培訓 運行檢測及反饋 進一步完善 項目評審 項目完成及驗收報告 項目交接 審計測試 日常維護及完善 內(nèi)控聲明和組織協(xié)調(diào)年度審計 2 5 4 3 相關業(yè)務流程描述及現(xiàn)有管理制度匯集 風險分析、評估、確認 完善內(nèi)控體系 內(nèi)控體系內(nèi)部測試 1 項目啟動和前期培訓 6 維護及改進（ 該階段不包括在本項目中 ） 33 內(nèi)控體系框架和工作思路 確定流程目錄 描述業(yè)務流程 確定控制措施，并 歸集有關規(guī)章制度 提出整改 方案和措施 對控制制度進 行補充完善 對內(nèi)部控制運行有 效性進行測試 針對測試結果 設計補救方案 流程和現(xiàn)狀描述階段 2020年 6月底 改進與完善階段 2020年 9月 16日 11月底 測試階段 2020年 12月 2020年 3月 風險控制分析階段 2020年 79月 15日 分析控制 記錄的差異 分析控制 設計的差異 確定現(xiàn)有的控制點 完善控制環(huán)境 內(nèi)控體系建設工作進度安排表 34 項目背景 內(nèi)控體系框架和工作思路 項目進展情況及存在的主要問題 美國本土公司項目進展情況 下一步工作安排 幾點體會 主要內(nèi)容 35 項目進展情況 存在的主要問題 項目進展情況及存在的主要問題 36 2020年 8月下旬，董事會決定中國石油按照 《 法案 》 要求建立內(nèi)部控制體系，此后，公司組建了項目核心組（現(xiàn)更名為內(nèi)控項目建設委員會），統(tǒng)一開展工作部署。同年 12月，項目組正式成立。 項目進展情況 37 2020年 3月，股份公司召開了內(nèi)部
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