中石油股份公司內(nèi)部控制體系建設(shè)情況報(bào)告課件(66頁(yè))-石油化工(編輯修改稿)
2024-09-21 12:09 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 信息與溝通是指必須確定那些是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需的信息并將其及時(shí)傳遞給相關(guān)人員，以便員工履行其職責(zé)，全方位支持決策和執(zhí)行。 信息不僅包括內(nèi)部產(chǎn)生的信息，還包括與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和對(duì)外報(bào)告相關(guān)的外部信息。 27 內(nèi)控體系框架和工作思路 要素之五：監(jiān)控 監(jiān)控是對(duì)內(nèi)部控制體系有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的過(guò)程。對(duì)內(nèi)部控制體系的監(jiān)督可以通過(guò)持續(xù)性監(jiān)督、獨(dú)立評(píng)價(jià)或是將兩者結(jié)合起來(lái)進(jìn)行。 28 內(nèi)控體系框架和工作思路 采用 COSO作為內(nèi)控體系框架 工作思路及組織方式 總體安排 29 內(nèi)控體系框架和工作思路 ?全面梳理業(yè)務(wù)流程，鎖定與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù) ?分析確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)，提出控制要求 ?缺口分析，提出整改建議 ?補(bǔ)充完善現(xiàn)行規(guī)章制度 工作思路 ?建立測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控體系運(yùn)行 30 內(nèi)控體系框架和工作思路 工作組織方式 采用統(tǒng)一安排部署和試點(diǎn)、培訓(xùn)、推廣相結(jié)合的方式，分階段組織實(shí)施。 31 內(nèi)控體系框架和工作思路 采用 COSO作為內(nèi)控體系框架 工作思路及組織方式 總體安排 32 內(nèi)控體系框架和工作思路 給核心組領(lǐng)導(dǎo)提供培訓(xùn) 雙方工作組組建 建立工作組工作流程、人員分工 工作組成員培訓(xùn) 總部管理現(xiàn)狀訪談 現(xiàn)狀描述報(bào)告 流程標(biāo)準(zhǔn)確定 確認(rèn)相關(guān)業(yè)務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程描述及現(xiàn)有管理制度匯集 業(yè)務(wù)流程培訓(xùn) 地區(qū)公司描述業(yè)務(wù)流程及差異分析和匯總 完善標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程及描述 本階段工作報(bào)告，完成的流程和制度現(xiàn)狀 風(fēng)險(xiǎn)確定的標(biāo)準(zhǔn) 試點(diǎn)單位和總部分析確定風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)及差異分析培訓(xùn) 地區(qū)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)差異分析及匯總 結(jié)合流程完善總體的風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定該項(xiàng)目必控風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)控現(xiàn)狀與 COSO的缺口分析 建議報(bào)告，提出工作方法和內(nèi)控方案 核心組審核確定內(nèi)控方案 試點(diǎn)確定標(biāo)準(zhǔn) 標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)、其他單位差異分析 差異匯總 完善內(nèi)控體系 建立內(nèi)控體系運(yùn)行評(píng)價(jià)程序及標(biāo)準(zhǔn) 運(yùn)行及評(píng)價(jià)培訓(xùn) 運(yùn)行檢測(cè)及反饋 進(jìn)一步完善 項(xiàng)目評(píng)審 項(xiàng)目完成及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 項(xiàng)目交接 審計(jì)測(cè)試 日常維護(hù)及完善 內(nèi)控聲明和組織協(xié)調(diào)年度審計(jì) 2 5 4 3 相關(guān)業(yè)務(wù)流程描述及現(xiàn)有管理制度匯集 風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估、確認(rèn) 完善內(nèi)控體系 內(nèi)控體系內(nèi)部測(cè)試 1 項(xiàng)目啟動(dòng)和前期培訓(xùn) 6 維護(hù)及改進(jìn)（ 該階段不包括在本項(xiàng)目中 ） 33 內(nèi)控體系框架和工作思路 確定流程目錄 描述業(yè)務(wù)流程 確定控制措施，并 歸集有關(guān)規(guī)章制度 提出整改 方案和措施 對(duì)控制制度進(jìn) 行補(bǔ)充完善 對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行有 效性進(jìn)行測(cè)試 針對(duì)測(cè)試結(jié)果 設(shè)計(jì)補(bǔ)救方案 流程和現(xiàn)狀描述階段 2020年 6月底 改進(jìn)與完善階段 2020年 9月 16日 11月底 測(cè)試階段 2020年 12月 2020年 3月 風(fēng)險(xiǎn)控制分析階段 2020年 79月 15日 分析控制 記錄的差異 分析控制 設(shè)計(jì)的差異 確定現(xiàn)有的控制點(diǎn) 完善控制環(huán)境 內(nèi)控體系建設(shè)工作進(jìn)度安排表 34 項(xiàng)目背景 內(nèi)控體系框架和工作思路 項(xiàng)目進(jìn)展情況及存在的主要問(wèn)題 美國(guó)本土公司項(xiàng)目進(jìn)展情況 下一步工作安排 幾點(diǎn)體會(huì) 主要內(nèi)容 35 項(xiàng)目進(jìn)展情況 存在的主要問(wèn)題 項(xiàng)目進(jìn)展情況及存在的主要問(wèn)題 36 2020年 8月下旬，董事會(huì)決定中國(guó)石油按照 《 法案 》 要求建立內(nèi)部控制體系，此后，公司組建了項(xiàng)目核心組（現(xiàn)更名為內(nèi)控項(xiàng)目建設(shè)委員會(huì)），統(tǒng)一開(kāi)展工作部署。同年 12月，項(xiàng)目組正式成立。 項(xiàng)目進(jìn)展情況 37 2020年 3月，股份公司召開(kāi)了內(nèi)部
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