公司債券市場監(jiān)管機(jī)制闡述(編輯修改稿)
2025-04-05 13:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 主要有信用評級機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等。這些中介機(jī)構(gòu)的工作性質(zhì)都是為了給投資者提供公司債券全面信息，提高發(fā)行人的透明度，使投資者能夠做出理性的判斷，自主決策。因此，政府監(jiān)管部門要求這些中介機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)，遵守國家法律法規(guī)和職業(yè)道德，加強(qiáng)自律意識，所做出的決定和提供的結(jié)果，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，杜絕虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。3加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)管在2007年初的全國金融工作會(huì)議上，溫家寶總理強(qiáng)調(diào)“要完善債券管理體制、市場化發(fā)行機(jī)制和發(fā)債主體的自我約束機(jī)制”，中央文件進(jìn)一步指出，要“建立健全債券市場主體的信用責(zé)任機(jī)制和債券信用評級制度，提高債券發(fā)行主體的市場透明度，發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)和投資機(jī)構(gòu)的功能和作用”，要“改進(jìn)債券發(fā)行方式，建立健全以市場化為導(dǎo)向的發(fā)行機(jī)制”。歸結(jié)起來，就是要有效發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的作用，完善市場化約束機(jī)制，健全債券信用責(zé)任機(jī)制。公司債券的具體監(jiān)管工作可分別由不同的監(jiān)管部門負(fù)責(zé)。例如，考慮到目前我國金融分業(yè)監(jiān)管體制將繼續(xù)存在，各類金融機(jī)構(gòu)公司債券的具體發(fā)行監(jiān)管和操作可繼續(xù)由對應(yīng)的監(jiān)管部門實(shí)施，但各個(gè)監(jiān)管部門都應(yīng)按照《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》的規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)主要包括五種提供專業(yè)服務(wù)的機(jī)構(gòu)：主承銷商、信用評級機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和債券登記托管機(jī)構(gòu)。這些中介機(jī)構(gòu)在公司債券市場中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，是有效防范市場風(fēng)險(xiǎn)和保護(hù)投資者利益及促進(jìn)市場規(guī)范發(fā)展的重要保證。信息披露的真實(shí)性和信用評級的可靠性，在很大程度上依賴于各利益相關(guān)者的盡責(zé)態(tài)度，包括主承銷商、會(huì)計(jì)
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