【文章內(nèi)容簡介】 劃的顧客數(shù)等跟蹤回訪情況：如跟蹤回訪的次數(shù)，對顧客有關(guān)問題和困難是否妥善地解決等依照以上標(biāo)準(zhǔn)，我們將制定一系列的量化指標(biāo)，并使這些指標(biāo)透明化，指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)直接與薪資掛鉤。 年度計(jì)劃控制銷售分析銷售差距分析——利用同級數(shù)據(jù)，分析引起計(jì)劃與實(shí)際差額的事服務(wù)數(shù)量還是價格或其他因素。銷售分類分析——將企業(yè)的總體銷售額指標(biāo)分解為各服務(wù)產(chǎn)品和各地區(qū)指標(biāo)，分析某類服務(wù)或某個具體區(qū)域未能達(dá)標(biāo)的原因。市場份額分析總的市場份額——即公司營業(yè)額占行業(yè)營業(yè)額的比例。相對市場份額——即公司營業(yè)額占幾個主要競爭者營業(yè)額的比例。營銷費(fèi)用分析年度計(jì)劃控制要求保證公司在實(shí)現(xiàn)其銷售目標(biāo)時沒有太多的超支，其中一個重要的指標(biāo)是營銷費(fèi)用與銷售額之比。制定出每項(xiàng)費(fèi)用的控制上限和下限，在每個銷售期間進(jìn)行一次評估，如果在安全限度內(nèi)，則按原計(jì)劃進(jìn)行；否則，采取措施調(diào)整。廣告費(fèi)用是營銷費(fèi)用重中之重，應(yīng)采取科學(xué)的方法分析廣告費(fèi)用：Felling廣告費(fèi)用分析期間廣告費(fèi)用分析品牌成長初期目標(biāo)任務(wù)法、負(fù)擔(dān)能力法產(chǎn)品引入期銷售比例法產(chǎn)品成熟期銷售額比例法、競爭平衡法 盈利性控制盈利性控制是公司檢查其不同服務(wù)，不同區(qū)域、不同顧客群、不同營銷渠道的分析方法。其目的在于幫助管理部門了解哪些業(yè)務(wù)是盈利的，哪些業(yè)務(wù)是虧損的，從而決定加強(qiáng)、縮減或取消哪些活動。主要分一下幾個步驟進(jìn)行：① 確定功能性費(fèi)用。企業(yè)在提供服務(wù)、廣告及其他雜項(xiàng)支出的費(fèi)用，確定幾個費(fèi)用占總費(fèi)用的比例② 將各功能性費(fèi)用在分?jǐn)偟礁鱾€渠道，明確各營銷渠道所花費(fèi)的費(fèi)用，從而為盈利控制提供信息③ 為每種營銷渠道編制一張損益表，分析各起到的盈虧情況通過上述3個步驟地分析，企業(yè)可適時采取改變行動。 對顧客滿意程度的控制顧客滿意度(Customer Satisfaction)，即CS戰(zhàn)略。Felling客戶滿意度營銷戰(zhàn)略的基本思想是：公司的所有營銷活動都必須以客戶滿意為行動指南。通過對顧客滿意度的控制，指導(dǎo)所有營銷活動，達(dá)到提高市場份額、擴(kuò)大收入來源的最終目的。5 生產(chǎn)運(yùn)營管理 選址店面選址：廣州百利婚慶廣場 50平米辦公及倉儲選址：市二宮旁舊樓 100平方米店面定在廣州百利婚慶廣場，辦公及倉儲定在市二宮旁舊樓，這樣選址主要出于以下3點(diǎn)理由：投資成本適中店面廣州百利婚慶廣場 50平米（含管理費(fèi)6500元/月）；辦公及倉儲市二宮旁舊樓 100平方米（1100元/月）。地理位置優(yōu)越，交通便利百利（國際）婚慶廣場是國際化的婚慶行業(yè)專業(yè)商場，位于廣州地鐵二號線市二宮A出口，知名度高百利（國際）婚慶廣場是一間集品牌婚紗禮服、旗袍裙褂、攝影器材、婚慶頭飾、婚慶用品等婚慶、照材及產(chǎn)品為一體的大型專業(yè)采購市場，另外還為新人提供婚紗影樓、美容美體、化妝造型、婚禮攝像、珠寶首飾，設(shè)有民政婚姻登記處等一條龍服務(wù)，3000平方米大型戶外廣場，使本商場成為全中國最完美，最有特色的婚慶中心。與國際和國內(nèi)各婚慶產(chǎn)品供應(yīng)廠商連接，為商戶提供更多的行業(yè)咨詢及無限商機(jī)。在優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和一流的服務(wù)下，廣州百利（國際）婚慶廣場以自身硬件和規(guī)模優(yōu)勢已發(fā)展成為東南亞最大的婚慶用品“一站式”批發(fā)、零售市場，也是亞洲最大的行業(yè)信息交流中心。 服務(wù)經(jīng)營策略 創(chuàng)新是一個公司生存和發(fā)展的源泉，婚慶策劃公司只是一個創(chuàng)業(yè)成功的載體，而真正的創(chuàng)業(yè)成功在于如何對公司良好的經(jīng)營，并能促進(jìn)公司不斷地朝前發(fā)展。Feeling擬采用個體經(jīng)營的經(jīng)營模式，將信息流與工作流平衡與同步，換言之，服務(wù)能力只有滿足顧客的需要，才能提供個性化服務(wù)；同時要讓顧客看到整個服務(wù)過程，因?yàn)橹挥羞@樣顧客才可以全面地判斷服務(wù)價值；活用信息資源，提高服務(wù)流程的柔性。 特色三步服務(wù)經(jīng)營策略6 公司組織架構(gòu) 公司性質(zhì)有限責(zé)任公司 組織形式公司初期擬采取直線制的組織形式，如圖所示： 部門職責(zé)總 經(jīng) 理：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營事務(wù)，決定部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系；市場營銷經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司市場的調(diào)查、市場分析，決定公司的營銷戰(zhàn)略和營銷計(jì)劃。把握市場動向，組織實(shí)施市場監(jiān)控，市場評估等工作；公司發(fā)展成熟后在全國設(shè)立市場分析點(diǎn)，針對各地的市場進(jìn)行調(diào)查分析。財(cái)務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和分配，如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等等；負(fù)責(zé)日常會計(jì)工作與稅收管理，每個財(cái)政年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下年財(cái)務(wù)工作。人事經(jīng)理：負(fù)責(zé)組織對公司人員培訓(xùn)。 負(fù)責(zé)組織公司員工的招聘、錄用、合同簽訂、建檔、辭退、考勤、差假、調(diào)動、考核、考查、推薦等勞動人事系列化基礎(chǔ)管理工作運(yùn)營經(jīng)理：組織項(xiàng)目運(yùn)營工作；管理協(xié)調(diào)市場部與各部門的工作，確保公司經(jīng)營系統(tǒng)整體功能發(fā)揮，對重大問題上報(bào)總經(jīng)理裁決；完成總經(jīng)理臨時交辦的工作。 公司管理Feeling（菲林）婚慶策劃公司來自仲愷農(nóng)學(xué)院的創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)。他們精通專業(yè)知識，并且在公司運(yùn)營、市場營銷、財(cái)務(wù)管理、人力資源等各種崗位上具有豐富的經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)的管理理念。以下是公司管理層簡介：職位人員介紹總經(jīng)理謝瑞鶇創(chuàng)新理念，專業(yè)理論扎實(shí)，實(shí)際應(yīng)用動手能力強(qiáng)市場營銷經(jīng)理陳勇浩擅長進(jìn)行產(chǎn)品的市場分析和營銷策略制定運(yùn)營經(jīng)理劉婷蕾擅長組織項(xiàng)目運(yùn)營工作財(cái)務(wù)經(jīng)理周盈潔擅長制作財(cái)務(wù)報(bào)表和記錄賬目支出人事經(jīng)理?xiàng)钚÷渡瞄L培訓(xùn)和考核及激勵員工 創(chuàng)新機(jī)制本公司著眼發(fā)展以下幾個方面的創(chuàng)新：機(jī)制創(chuàng)新：采用期權(quán)制，將給公司經(jīng)營管理的關(guān)鍵人員適當(dāng)?shù)钠跈?quán)；給員工優(yōu)先參股權(quán)；采用全員質(zhì)量管理（TQM）；建立公司人才資源庫，為員工提供接受培訓(xùn)和再教育的機(jī)會；理念創(chuàng)新：利用社會現(xiàn)有的人才資源，通過與高?；蚱渌嚓P(guān)機(jī)構(gòu)等合作的形式，搞好創(chuàng)新，樹立整合營銷觀念；搞好公司內(nèi)部、外部、經(jīng)銷商和各層客戶之間的合作關(guān)系；文化創(chuàng)新：以綠色為主旋律，倡導(dǎo)員工的團(tuán)隊(duì)精神和創(chuàng)新意識。7 財(cái)務(wù)分析與評價 資金計(jì)劃資金投入計(jì)劃：原有合伙人集資400000元，小額貸款資金400000元，總資本800000元，進(jìn)行經(jīng)營合作 。具體項(xiàng)目投資計(jì)劃如下表：① 啟動成本:工商注冊與稅務(wù)登記4000元，注冊商標(biāo)10000元② 固定資產(chǎn)投入，共計(jì)84000元(電腦及打印設(shè)備，辦公家具等)③ 房屋租金78000元\年，裝修費(fèi)用30000元② 流動基金與其他費(fèi)用，共計(jì)594000元 資金規(guī)模本項(xiàng)目總投資規(guī)模為人民幣800000元，全部以貨幣投資。資本規(guī)模的確定是基于以下因素考慮的：① 公司的基本目標(biāo)是樹立婚慶服務(wù)品牌，基于該目標(biāo)，公司將力求為客戶提供高質(zhì)量、誠信的服務(wù)。為了適應(yīng)公司開展各種服務(wù)業(yè)務(wù)的需要并保證我們的服務(wù)水平，公司需要在店面布局、人力成本等諸多方面有相應(yīng)足夠的投入。同時，公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求企業(yè)必須具有良好的盈利能力和運(yùn)營能力。相對充足的資金是公司良好運(yùn)作的基礎(chǔ)與前提，是公司謀求自身發(fā)展，強(qiáng)大自身實(shí)力，并向更高程度和更大規(guī)模發(fā)展的重要因素。設(shè)定800000元的資本規(guī)模，既符合國家關(guān)于有限責(zé)任公司注冊資本的規(guī)定，也符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的需要。② 公司吸引與叢集資金的能力。在創(chuàng)業(yè)初期，我們需要外接資金投入，在公司沒有自身實(shí)力，沒有建立公眾信譽(yù)的情況下，籌集資金只能靠項(xiàng)目良好的發(fā)展前景與經(jīng)營管理人員優(yōu)異的能力和素質(zhì)來吸引投資。根據(jù)行業(yè)資金回籠會的特點(diǎn)并綜合其他各種因素，確定800000元的資本規(guī)模，公司融資相對比較可行。 資金來源從現(xiàn)實(shí)的貸款環(huán)境企業(yè)內(nèi)部集資：公司創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)出資，股權(quán)比例為50%；企業(yè)外部風(fēng)險投資：我們將向風(fēng)險投資商推介我們的項(xiàng)目，力求他們的投資，確定其股權(quán)比例為50%。 資金使用本項(xiàng)目需要兩個月的籌備建設(shè)期，全部資金為一次投入。為了更加明確、詳實(shí)的表述公司運(yùn)作的資金來源及資金使用明細(xì)，我們將在“”中對此作具體闡述。 權(quán)益資金撤出方式與股利計(jì)伴隨企業(yè)的發(fā)展，部分權(quán)益資金必然要求撤出，這是資本運(yùn)營的必然。另據(jù)估計(jì)，風(fēng)險投資的撤出時間是投資后3年或更長時間以后。我們這里結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃，就可能選擇的退出方式進(jìn)行說明。 本公司退出機(jī)制股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司收回股權(quán)、出售企業(yè)。 成本計(jì)劃及盈利預(yù)測 基本財(cái)務(wù)假設(shè)① 固定資產(chǎn)采取直線折舊法，折舊年限為10年；② 無形資產(chǎn)分10年進(jìn)行攤銷；③ 由于公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，所有銷售收入均為實(shí)收現(xiàn)金，即不存在銷售引起的應(yīng)收賬款。④ 公司前兩年不分配現(xiàn)金股利，第三年開始分配現(xiàn)金股利，股利支付比率為凈利潤的20％。 成本及費(fèi)用計(jì)劃公司預(yù)計(jì)在運(yùn)營的第五年開本地第二家連鎖分店，利用前四年已產(chǎn)生的廣告效應(yīng)和已經(jīng)積累的資金、管理經(jīng)驗(yàn)、合作商戶關(guān)系等資源推進(jìn)公司發(fā)展。第七年成立本地第三家連鎖分店，進(jìn)一步擴(kuò)大市場份額，樹立品牌形象，發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。相應(yīng)的具體成本費(fèi)用計(jì)劃如下表所示：表74 成本及費(fèi)用計(jì)劃表 單位：元年份金額成 本第一年第二年第三年第四年第五年房屋租金78000780007800078000180000折舊費(fèi)用780078007800780090000省略…… 盈利預(yù)測公司的銷售計(jì)劃及盈利預(yù)測如下表所示： 表75 銷售及盈利預(yù)測表 單位：元年份金額收入/利潤第一年第二年第三年第四年第五年會員會費(fèi)收入100000150000250000370000580000自助服務(wù)收入77250108250162000221400302500收入合計(jì)177250258250412000591400882500成本費(fèi)用合計(jì)營業(yè)稅預(yù)計(jì)稅前利潤 預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 預(yù)計(jì)利潤表 表76 預(yù)計(jì)利潤與利潤分配表 單位：元項(xiàng) 目第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務(wù)收入177250258250412000591400882500二、主營業(yè)務(wù)利潤90000144447242256384686598159三、利潤總額121323536798576226642411929 減：所得稅0116713253074791135936四、凈利潤121322369666046151851275993 加：年初未分配利潤012132五、可供分配利潤1213211564 減：盈余公積07645．362277741398 應(yīng)付股利00132093037055198六、未分配利潤12132 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 表77 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)貨幣資金394000440437532844762085923984應(yīng)收賬款存 貨流動資產(chǎn)合計(jì)394000440437532844762085923984固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價84000840008400084000180000減：累計(jì)折舊840016800252003360018000固定資產(chǎn)凈值75600672005880050400162000遞延資產(chǎn)無形資產(chǎn)90008000700060005000資產(chǎn)總計(jì)4786005156375986448184851090984負(fù)債及所有者權(quán)益 長期負(fù)債負(fù)債合計(jì)00000所有者權(quán)益實(shí)收資本800000800000800000800000800000盈余公積07645．362277741398未分配利潤12132所有者權(quán)益合計(jì)787868811564負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)787868811564 財(cái)務(wù)分析 基本盈利能力指標(biāo)① 銷售毛利率(主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入)項(xiàng)目/年份第一年第二年第三年第四年第五年銷售毛利率%%%%%項(xiàng)目/年份第一年第二年第三年第四年第五年凈資產(chǎn)收益率%%%%%② 凈資產(chǎn)收益率(凈利潤/凈資產(chǎn))可見，公司的主營業(yè)務(wù)毛利率較高，并且呈逐年上升趨勢，凈資產(chǎn)收益率在公司初創(chuàng)第一年由于進(jìn)入市場的相關(guān)成本、費(fèi)用較高而呈負(fù)值，但隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，凈資產(chǎn)收益率逐漸提高，尤其當(dāng)市場打開后，盈利水平迅速上升。 投資回收期（n）n= 投資凈現(xiàn)值（NPV）折現(xiàn)率假設(shè)10%12%15%20%投資凈現(xiàn)值5149742457155338081152763390在四個水平的折現(xiàn)率假設(shè)下，凈現(xiàn)值均大于零，本項(xiàng)目說明在經(jīng)濟(jì)上具有可行性。綜上可以看出，公司具有很好的成長性，投資回報(bào)較高，同時由于公司未貸款，因此財(cái)務(wù)風(fēng)險較低，可以較好的保護(hù)投資人的權(quán)益。8 風(fēng)