資金管理手冊(cè)doc21-經(jīng)營(yíng)管理(編輯修改稿)
2024-09-19 17:07 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 使用支付密碼的，不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票。 5簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭素墨水填寫(xiě)日期，大小寫(xiě)金額和收款人，不得更 改，其他內(nèi)容如有更改，必須由簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒之一證明； 6對(duì)簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票或使用支付密碼錯(cuò)誤的支票時(shí)，銀行應(yīng)予以退票，并按票面 名稱 資 金 管 理 手 冊(cè) 文件編號(hào) : 生效日期 頁(yè) 次 8 頁(yè) 序 A 表號(hào)： 文件標(biāo)準(zhǔn)用紙 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 金額處以 5%但不低于 1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。 7憑收款為單位的現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時(shí)，收款人在支票 背面加蓋收款單位公章后，交給簽發(fā)人的開(kāi)戶銀行支取現(xiàn)金，憑收款人為個(gè)人的現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時(shí)，收款人須在支票背面加蓋私章后，交給簽發(fā)人的開(kāi)戶銀行支取現(xiàn)金，收款人到其開(kāi)戶銀行交存轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，在支票背面要加蓋單位公章和 法人章或授權(quán)代理人公章。在被背書(shū)人欄填上開(kāi)戶銀行名稱，下方寫(xiě)明“委托收款”字樣和交款日期； 8轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得提取現(xiàn)金；現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不得轉(zhuǎn)帳； 轉(zhuǎn)帳支票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓，現(xiàn)金支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓； 9支票轉(zhuǎn)讓背書(shū)必須連續(xù)，即在第一欄背書(shū)人簽章欄加蓋持票人章（公章，法人章），被背書(shū)人填明收款人名稱后，交給收款人。收款人交存銀行時(shí)，應(yīng)在第二欄背書(shū)人簽章欄加蓋收款人章（公章，法人章），被背書(shū)人欄填明收款人開(kāi)戶行名稱，下方填上日期和“委托收款”字樣。 事項(xiàng)： 1支票交付必須簽收，出納將支票支付給請(qǐng)款人應(yīng) 簽收，并留有簽收登記本備查。 名稱 資 金 管 理 手 冊(cè) 文件編號(hào) : 生效日期 頁(yè) 次 9 頁(yè) 序 A 表號(hào)： 文件標(biāo)準(zhǔn)用紙 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 2支票上的簽章應(yīng)為銀行預(yù)留印鑒，即該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章，并加蓋單位法定代表人或其授權(quán)代理人的簽章。 3簽發(fā)支票必須在銀行帳戶有足夠的存款，不得將尚 未收妥的結(jié)算資金，計(jì)算在余額內(nèi)。 4不準(zhǔn)出租、出借支票給別的單位和個(gè)人使用。 5簽發(fā)現(xiàn)金支票必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，支票必須填 寫(xiě)真實(shí)用途。 6不得把空白支票交給收款單位代為簽發(fā)，不得在空白支票上事 先蓋好印鑒備用，也不得把空白支票和印鑒放在一起保管，防止萬(wàn)一丟失被盜，造成經(jīng)濟(jì)損失。 7采購(gòu)人員使用支票要及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷，并經(jīng)常與開(kāi)戶銀行核對(duì)帳目，簽發(fā)支票，必須填清日期、收款單位、款項(xiàng)用途和結(jié)算金額四項(xiàng)要素，不得簽發(fā)空白支票和限額支票，防止丟失、冒領(lǐng)和被盜。 8銷貨單位注意不要憑支票發(fā)貨，單位收到支票及時(shí)送交 開(kāi)戶銀行，一定待銀行收妥入帳后再發(fā)貨，防止發(fā)生詐騙活動(dòng)。 “收妥抵用”的時(shí)間如何掌握： 1收款人交存的是同一地區(qū)的其他銀行的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，經(jīng) 審查無(wú)誤和送款單相符后，在送款單和回單上加回單章和“次日下午四點(diǎn)抵用”戳記，然后由收款單位開(kāi)戶銀行辦理票收 名稱 資 金 管 理 手 冊(cè) 文件編號(hào) : 生效日期 頁(yè) 次 10 頁(yè) 序 A 表號(hào)： 文件標(biāo)準(zhǔn)用紙 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 款人交存的轉(zhuǎn)帳支票，如果收款人和簽發(fā)人同在一個(gè)銀行開(kāi)立帳戶的，可填寫(xiě)兩聯(lián)送款單（或三聯(lián)進(jìn)帳單），經(jīng)認(rèn)真審查憑證無(wú)誤后，根據(jù)“先付后收”的原則，即先從簽發(fā)人帳戶中按支票金額付出，再以送款單記入收款人帳戶中進(jìn)帳。然后，將回單聯(lián)加蓋銀行回單章退給收款人，即可收妥抵用。 2票據(jù)交換手續(xù)，支票則通過(guò)票據(jù)交換傳遞到簽發(fā)人的開(kāi)戶銀行，經(jīng)審核記帳，收款單位開(kāi)戶銀行待規(guī)定的票據(jù)交換的退票時(shí)間（ 16： 00）以后，款 項(xiàng)由付款單位劃入收款單位帳內(nèi)，方為收妥入帳。收款單位即可使點(diǎn)收妥抵用（如發(fā)生退票為實(shí)物退票，不是電話退票）。 ： 1支票的收款人是否為本單位。 2支票是否超過(guò)付款期限。 3大小寫(xiě)金額是否相符。 4背書(shū)轉(zhuǎn)讓的支票其背書(shū)是否連續(xù)。 5其他內(nèi)容是否齊全、正確，有無(wú)涂改。對(duì)《票據(jù)法》 規(guī)定允許更改的事項(xiàng)，進(jìn)行更改時(shí)，原記載人為單位的，應(yīng)加蓋規(guī)定的公章和授權(quán)的經(jīng)辦人名章證明；原記載人為個(gè)人的，由其簽章證明。支票是否打碼，付款人印鑒是否壓磁碼域，壓磁碼域的支票不能受 理（清分機(jī)
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