【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 失業(yè)、創(chuàng)業(yè) 居住環(huán)境變化: 遷居、移民 意外收支處理: 遺產(chǎn)、保險(xiǎn)金、中獎(jiǎng),一般財(cái)務(wù)狀況 生涯規(guī)劃：事業(yè)、退休、家庭、居住 理財(cái)計(jì)劃：投資、保險(xiǎn)、債務(wù)、節(jié)稅 考慮家庭生命周期的規(guī)劃,家庭資產(chǎn)負(fù)債表,資產(chǎn),負(fù)債,現(xiàn)金（活存） 定期存款 股票、基金、債券 保單 房地產(chǎn)、汽車 應(yīng)收款 預(yù)付款 其他,信用卡欠款 汽車貸款 房貸 小額借款 私人借款 預(yù)收款 其他,凈值,家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制基礎(chǔ),資產(chǎn)編制的資料基礎(chǔ) 現(xiàn)金: 月底盤點(diǎn)余額 存款: 月底存單余額 股票: 股票數(shù)量月底股價(jià) 基金: 單位數(shù)月底凈值 債券: 市價(jià)或面額 保單: 現(xiàn)金價(jià)值 房地產(chǎn):買價(jià)/最近估價(jià) 汽車: 二手車行情 應(yīng)收款:債權(quán)憑證 預(yù)付款:訂金支付收據(jù),負(fù)債編制的資料基礎(chǔ) 信用卡欠款: 簽單對(duì)賬單 車貸: 賬單月底本金余額 房貸: 賬單月底本金余額 小額負(fù)債: 月底本金余額 私人借款: 借據(jù) 預(yù)收款: 訂金收據(jù),資產(chǎn)負(fù)債表編制的注意事項(xiàng),資產(chǎn)負(fù)債表是一個(gè)時(shí)點(diǎn)的存量記錄，要確定是以月底、季底或年底資料編制 第一次做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí), 要清點(diǎn)自用資產(chǎn)并評(píng)估價(jià)值, 成本與市價(jià)分別記錄，并計(jì)算賬面損益 以市價(jià)計(jì)量的資產(chǎn)及凈值可反映個(gè)人真實(shí)財(cái)富 汽車等自用資產(chǎn)可提折舊以反映其市場(chǎng)價(jià)值隨使用而降低 債權(quán)預(yù)計(jì)無法回收的部分應(yīng)提呆賬，以反映其市場(chǎng)價(jià)值的減少,家庭資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析,投資性資產(chǎn),自用性資產(chǎn),自用性負(fù)債,消費(fèi)性負(fù)債,流動(dòng)性凈值,自用性凈值,流動(dòng)資產(chǎn)為備用金 投資資產(chǎn)追求收益 自用資產(chǎn)只追求效用 應(yīng)提高投資資產(chǎn)比重,消費(fèi)性負(fù)債盡量避免 投資性負(fù)債獲利還清 自用性負(fù)債 須考慮負(fù)擔(dān)能力,投資性負(fù)債,投資性凈值,按市值計(jì)價(jià)的凈值變動(dòng) =儲(chǔ)蓄+投資資產(chǎn)賬面 價(jià)值變動(dòng)+自用資產(chǎn) 賬面價(jià)值變動(dòng),流動(dòng)性資產(chǎn),,,收入,家庭收支儲(chǔ)蓄表,薪資收入 傭金收入 房租收入 利息收入 變現(xiàn)資產(chǎn)資本利得 其他收入,家庭生活支出 房租支出 貸款利息支出 保費(fèi)支出 其他支出,儲(chǔ)蓄,支出,家庭收支儲(chǔ)蓄表的編制,家庭收入的編制基礎(chǔ) 比照稅務(wù)分類規(guī)劃節(jié)稅 工資薪金所得 個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)所得 經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得 勞務(wù)報(bào)酬所得 稿酬所得 特許權(quán)使用費(fèi)所得,家庭支出與預(yù)算編制基礎(chǔ) 依家庭特性分類： 按項(xiàng)目分: 食衣住行育樂 按工具分: 刷卡/轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金 按主體分: 依家庭成員統(tǒng)計(jì) 按對(duì)象分: 依支付對(duì)象統(tǒng)計(jì) 記賬與預(yù)算統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)要一致,編制家庭收支儲(chǔ)蓄表的注意事項(xiàng),家庭收支儲(chǔ)蓄表是一段時(shí)期的流量記錄，通常按月結(jié)算 以現(xiàn)金基礎(chǔ)為原則記賬，信用卡在還款時(shí)才記支出 變現(xiàn)資產(chǎn)的現(xiàn)金流入包含本金與資本利得，只有資本利得記收入，收回投資本金為資產(chǎn)調(diào)整 房貸本息攤還只有利息部分記支出，本金還款部分為資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整,家庭收支—現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析,工作收入,理財(cái)收入,理財(cái)支出,生活支出,工作儲(chǔ)蓄,理財(cái)儲(chǔ)蓄,期末現(xiàn)金=期初現(xiàn)金+現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出 =期初現(xiàn)金+工作儲(chǔ)蓄+理財(cái)儲(chǔ)蓄+資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金 凈流量,資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整 現(xiàn)金流入,資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整 現(xiàn)金流出,資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整 現(xiàn)金凈流量,,診斷目前財(cái)務(wù)狀況提出改善建議,根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)設(shè)定基本假設(shè)參數(shù),通貨膨脹率：依照消費(fèi)類別更佳，可算出合理的退休時(shí)生活費(fèi)用 學(xué)費(fèi)成長(zhǎng)率： 依照過去統(tǒng)計(jì)與未來趨勢(shì),估計(jì)各級(jí)公私立學(xué)校與留學(xué)的費(fèi)用成長(zhǎng)率 房屋折舊率與房?jī)r(jià)成長(zhǎng)率：房屋未來價(jià)值=當(dāng)前房?jī)r(jià) (1折舊率 N) (1+房?jī)r(jià)成長(zhǎng)率)N (N=居住年數(shù)或投資年數(shù)） 建議投資報(bào)酬率：根據(jù)建議的資產(chǎn)組合，可算出合理的建議投資報(bào)酬率 折現(xiàn)率： 將未來目標(biāo)折合當(dāng)前現(xiàn)值時(shí)，折現(xiàn)率=投資報(bào)酬率通貨膨脹率 退休生活調(diào)整率：如客戶未明確表示退休所需費(fèi)用，可按退休前標(biāo)準(zhǔn)的70%估計(jì) 保險(xiǎn)事故發(fā)生后家庭支出調(diào)整率:：如客戶未明確表示，可按保險(xiǎn)事故發(fā)生前標(biāo)準(zhǔn)的80%估計(jì),第四步：制定并向客戶提交個(gè)人理財(cái)規(guī)劃方案,實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案 理財(cái)規(guī)劃報(bào)告書的內(nèi)容,理財(cái)規(guī)劃報(bào)告書的內(nèi)容,內(nèi)容摘要 規(guī)劃分析 行動(dòng)方案 產(chǎn)品推薦,第五步：執(zhí)行個(gè)人理財(cái)規(guī)劃方案,在為客戶選擇產(chǎn)品時(shí)，不能僅僅在自己所屬的金融機(jī)構(gòu)所提供或代銷的產(chǎn)品中選擇，而應(yīng)該嚴(yán)格按照理財(cái)規(guī)劃方案，在整個(gè)市場(chǎng)上選擇最合適的產(chǎn)品 不要向客戶推銷他們不需要的產(chǎn)品，產(chǎn)品組合一定要滿足客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受度與理財(cái)目標(biāo)的要求 除了可以加上一些對(duì)金融市場(chǎng)的看法與買賣時(shí)機(jī)的注意事項(xiàng)供客戶參考之外，后續(xù)的協(xié)助執(zhí)行安排一定要與理財(cái)規(guī)劃方案盡可能保持一致,第六步：監(jiān)控個(gè)人理財(cái)規(guī)劃方案執(zhí)行,隨著時(shí)間的推移和環(huán)境的變化，原來制定的理財(cái)目標(biāo)與理財(cái)方案可能與現(xiàn)實(shí)情況不完全相符 理財(cái)規(guī)劃注重的是長(zhǎng)期的策略性安排，不要隨意改變方向或放棄原來制定的目標(biāo)或方案。理財(cái)師監(jiān)督和控制理財(cái)方案執(zhí)行的內(nèi)容和頻率視不同的客戶和不同的理財(cái)方案而定,檢查,應(yīng)有儲(chǔ)蓄與實(shí)際儲(chǔ)蓄之間的差異 檢查應(yīng)累積生息資產(chǎn)與實(shí)際累積生息資產(chǎn)之間的差異,資產(chǎn)累積較預(yù)期差時(shí)的調(diào)整方案圖示,,,,A,B,R,C,D,E,A→R累積養(yǎng)老金退休 A→B 一年后資產(chǎn)降低 B→C提高儲(chǔ)蓄額 R→D降低養(yǎng)老金目標(biāo) R→E 延后退休年限 B→R 提高投資報(bào)酬率,時(shí)間,金額,理財(cái)目標(biāo)未能如期實(shí)現(xiàn)時(shí)調(diào)整方案,調(diào)整順序 1.在收入的能力范圍內(nèi)提高每月儲(chǔ)蓄金額，用來定期定額投資國(guó)內(nèi)外基金 2.延后退休年齡或延后購(gòu)車購(gòu)房創(chuàng)業(yè)等時(shí)間,讓資產(chǎn)有更長(zhǎng)時(shí)間進(jìn)行財(cái)富積累 3.降低原訂理財(cái)目標(biāo)需求水準(zhǔn)，使未來目標(biāo)與當(dāng)前能力相配合 4.提高投資報(bào)酬率假設(shè),調(diào)整至積極型的投資組合來增加目標(biāo)達(dá)成的可能性,應(yīng)注意事項(xiàng) 1.調(diào)整后儲(chǔ)蓄率一般不應(yīng)超過50% 2.子女教育難延后，退休最長(zhǎng)延至65歲 3.目標(biāo)水準(zhǔn)降低后不得低于基本水準(zhǔn) 4.仍應(yīng)考慮改變風(fēng)險(xiǎn)承受度可行性,定期對(duì)理財(cái)方案進(jìn)行評(píng)估,適用情況：金融理財(cái)師需要定期對(duì)理財(cái)方案的執(zhí)行和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，對(duì)方案進(jìn)行及時(shí)調(diào)整 評(píng)估頻率：一般以每年1次、2次和3次為適宜，但取決于客戶的資本規(guī)模、客戶個(gè)人財(cái)務(wù)狀況變化幅度、客戶的投資風(fēng)格 評(píng)估步驟：回顧客戶的目標(biāo)與需求、評(píng)估當(dāng)前方案的效果、研究環(huán)境的變化、考查新情況下方案是否調(diào)整、向客戶解釋新方案和實(shí)施新方案,例子：基于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的視角,1.外在經(jīng)濟(jì)環(huán)境的檢視 對(duì)于2011年的經(jīng)濟(jì)狀況，如果沒有自己的看法，可參考社科院的藍(lán)皮書或投行經(jīng)濟(jì)學(xué)家的見解。中國(guó)在抗通脹為第一要?jiǎng)?wù)下，貨幣政策趨緊，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率將差一些。在投資工具的表現(xiàn)上，中國(guó)股市仍處于資金行情的后半段，一跌就有買盤支撐，但消息面上2011年的利空（調(diào)高利率等）多于利好，創(chuàng)造大行情的條件還未成熟，只能在類股或個(gè)股中尋找結(jié)構(gòu)性的機(jī)會(huì)。房地產(chǎn)方面，只要宏觀調(diào)控政策持續(xù)，終究會(huì)見到效果，目前有些期房表價(jià)與成交價(jià)