【正文】 印章； （三）整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未處理事項(xiàng)寫出書面材料； （四）編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票薄、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。 第十一章 財(cái)務(wù)人員管理 第 七 十 二 條 財(cái)務(wù)人員守法要求 （一）財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章并結(jié)合會(huì)計(jì)制度廣泛宣傳； （二）會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家與 公司 統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定、程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整； （三）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉公司的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為改善公司內(nèi)部管理提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。 第 六 十 八 條 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。 第 五 十 九 條 對(duì)于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜、文件保密柜等財(cái)務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用。本期會(huì)計(jì)報(bào)表與上期會(huì)計(jì)報(bào)表之間應(yīng)相互銜接。 第 三 十 八 條 低值易耗損品購(gòu)進(jìn) （一）根據(jù)業(yè)務(wù)需要購(gòu)進(jìn)辦公用品、低值易耗品類，應(yīng)填寫請(qǐng)申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，由有關(guān)人員執(zhí) 行。如 財(cái)務(wù)人員 出差時(shí)，由 總 經(jīng)理指定代理人代為審批。 （ 4）如果在已報(bào)銷對(duì)外宴請(qǐng)招待費(fèi)的，則不享受對(duì)應(yīng)伙食補(bǔ)助。購(gòu)買物品必須使用正規(guī)發(fā)票， 由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷憑證并附上發(fā)票，要求發(fā)票粘貼整齊，填寫要素齊全，經(jīng)財(cái)務(wù)部有關(guān)人員審核后報(bào)總經(jīng)理審批； （二） 報(bào)銷人員應(yīng)取得印有稅務(wù)監(jiān)制張的正規(guī)、有效的車船票、住宿、餐飲發(fā)票后才能進(jìn)行報(bào)銷，不允許以各種收據(jù)作為報(bào)銷的原始憑證，如不能取得正規(guī)票據(jù)時(shí)可以用其他有效的票據(jù)予以抵沖，但必須用鉛筆在報(bào)銷單的備注欄說(shuō)明原因，并用大頭針將原始收據(jù)附上，票據(jù)背面應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的原由、經(jīng)辦人。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第三條 公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、及總經(jīng)理“一支筆審批”制度，秉著節(jié)儉節(jié)約，合法合規(guī)進(jìn)行開(kāi)支。 第 十 五 條 定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。 （五）各部門一定要嚴(yán)格控制所發(fā)生的費(fèi)用開(kāi)支，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行； （六） 管好、用好流動(dòng)資金，加速資金周轉(zhuǎn)。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購(gòu)買； （二）所購(gòu)辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收 、保管、領(lǐng)用登記的辦法； （三）購(gòu)買后由有關(guān)經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)規(guī)定粘貼有關(guān)報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后， 總經(jīng)理審批 予以報(bào)銷。 第 三 十 五 條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、等應(yīng)履行登記和報(bào)賬手續(xù)。 第 三 十 九 條 實(shí)物管理部門 （一） 房屋建筑物由 公司 指定專人負(fù)責(zé)管理； （二） 機(jī)器設(shè)備、工具設(shè)備、辦公設(shè)備、動(dòng)輸工具由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理； （三） 所有物品檔案材料由 公司 指派專人負(fù)責(zé)，定期歸檔。由 會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，銷毀時(shí)應(yīng)由檔案管理員和財(cái)務(wù)部門有關(guān)人員 第五十 條 會(huì)計(jì)檔案的查閱： 公司 內(nèi)各部門若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng) 公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) 同意，方能由檔案管理人員接待查閱。 第 六 十 三 條 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)表監(jiān)交：一般會(huì)計(jì)人員交接，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。 第 七 十 三 條 財(cái)務(wù)人員考核與獎(jiǎng)懲 （一）財(cái)務(wù)部 部長(zhǎng) 定期檢查會(huì)計(jì)人員守紀(jì)、守法的情況，工作業(yè)績(jī)作為考核會(huì)計(jì)人員晉升、晉級(jí)、聘任專業(yè)職務(wù)、表彰獎(jiǎng)勵(lì)的重要依據(jù)。 第 六 十 七 條 移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 第 五 十 八 條 印章的使用，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé) 范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對(duì)于特殊事項(xiàng)，必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。 第 四 十 五 條 編制財(cái)務(wù)報(bào)告 （一） 公司 定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)告說(shuō)明； （二）財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表； 編號(hào) 會(huì)計(jì)報(bào)表名稱 編報(bào)期 會(huì)企 01 表 月 資產(chǎn)負(fù)債表 月、年報(bào) 會(huì)企 02 表 份 利潤(rùn)表 月、年報(bào) 會(huì)企 03 表 現(xiàn)金流量表 半年報(bào) 內(nèi)部管理執(zhí)行情況表 1 收入明細(xì)表 月報(bào) 內(nèi)部管理執(zhí)行情況表 2 收入分析表 月報(bào) （三）會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證記錄及其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚； （四）會(huì)計(jì)報(bào)表之間，會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致。 （ 三 ）