惠林環(huán)保筆業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-06-19 08:08 本頁(yè)面
【正文】 惠林環(huán)保筆業(yè) 公司財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總則 第一條 為保障 公司 資產(chǎn)安全、增值，規(guī)范 公司 財(cái)務(wù)行為，有利于 公司 快速發(fā)展，現(xiàn)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合 公司 實(shí)際情況，特制定本辦法。 第二條 本辦法適用于 公司 的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)管理工作。 第三條 公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、及總經(jīng)理“一支筆審批”制度，秉著節(jié)儉節(jié)約，合法合規(guī)進(jìn)行開支。 第二章 財(cái)務(wù)核算 第 四 條 財(cái)務(wù)核算基本原則 財(cái)務(wù)核算：是以貨幣為計(jì)量單位，運(yùn)用專門的會(huì)計(jì)方法，對(duì)服務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者預(yù)算執(zhí)行過(guò)程及其結(jié)果進(jìn)行連續(xù)、系 統(tǒng)、全面地記錄、計(jì)算和分析，定期編制并提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他一系列內(nèi)部管理所需的會(huì)計(jì)資料，為經(jīng)營(yíng)決策和宏觀經(jīng)濟(jì)管理提供依據(jù)。 第 五 條 會(huì)計(jì)核算相關(guān)規(guī)定 （一）會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12月 31日止； （二）會(huì)計(jì)核算劃分會(huì)計(jì)期間，分期結(jié)算賬目和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。根據(jù) 公司 目前實(shí)操狀況，會(huì)計(jì)期間分為年度、季度。年度、季度均按公歷起訖日期確定； （三）其他涉及不到的，全面執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。 第三章 資金內(nèi)部控制管理 第 六 條 貨幣資金：是指 公司 所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第 七 條 公司 出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。 第八 條 不準(zhǔn)以白條充抵庫(kù)存現(xiàn)金及設(shè)置帳外小金庫(kù)。 第 九 條 收入現(xiàn)金時(shí)，出納要向交款人出具實(shí)際收到金額的證明；支付現(xiàn)金時(shí)， 要由收款者本人簽收。 第十 條 加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。 第十 一 條 公司 應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況，確定現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第十 二 條 現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付本公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的 ，事先經(jīng)本公司 總經(jīng)理 審查批準(zhǔn)。 第十 三 條 借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。 第十四 條 必須指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。 第 十 五 條 定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。 第 十 六 條 加強(qiáng)貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理。明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 第 十 七 條 加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管；嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章； 按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第 十 八 條 到銀行提取 5 萬(wàn)元以上的現(xiàn)金必須雙人、專車，不得單人徒步到銀行提取大額現(xiàn)金。 第 十 九 條 資金管理 不允許挪動(dòng)勞務(wù)單位的工資、社保、等收入；不得以任何形式、任何理由對(duì)外借款；無(wú)權(quán)對(duì)外出具任何形式的擔(dān)保。 第四章 支款、報(bào)銷管理 第二十 條 支款辦法 （一） 支款范圍 商品類采購(gòu) (指機(jī)器設(shè)備 、原 料 類 )，辦公用品類采購(gòu) (包括文化用品、勞保用品類 )、固定資產(chǎn)采購(gòu) (包括汽車、電腦、打印機(jī)、辦公家具類 )、廣告費(fèi)、工資、其他 (如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、伙食費(fèi)、零星支出類 )； （二） 支款憑證 支款時(shí)應(yīng)提供物品申購(gòu)審批單、出差申請(qǐng)審批表等相應(yīng)資料。 第二十一條 請(qǐng)款、報(bào)銷流程 支 款人填寫借款單或報(bào)銷單，按規(guī)定粘貼發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)后，單據(jù)送財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人初審，總經(jīng)理核準(zhǔn)，出納通知領(lǐng)款，財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。 流程圖：支款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→出納→會(huì)計(jì)記賬 第二十二條 報(bào)賬規(guī)定 （一）報(bào)賬要 求：費(fèi)用開支在使用前，應(yīng)先報(bào)備征得總經(jīng)理同意后 方可使用，在使用過(guò)程中本著節(jié)儉節(jié)約、合法合規(guī)的要求。購(gòu)買物品必須使用正規(guī)發(fā)票， 由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷憑證并附上發(fā)票，要求發(fā)票粘貼整齊，填寫要素齊全，經(jīng)財(cái)務(wù)部有關(guān)人員審核后報(bào)總經(jīng)理審批； （二） 報(bào)銷人員應(yīng)取得印有稅務(wù)監(jiān)制張的正規(guī)、有效的車船票、住宿、餐飲發(fā)票后才能進(jìn)行報(bào)銷，不允許以各種收據(jù)作為報(bào)銷的原始憑證，如不能取得正規(guī)票據(jù)時(shí)可以用其他有效的票據(jù)予以抵沖，但必須用鉛筆在報(bào)銷單的備注欄說(shuō)明原因，并用大頭針將原始收據(jù)附上，票據(jù)背面應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的原由、經(jīng)辦人。 (三 ) 報(bào)銷單填寫完畢，將車船票、住宿發(fā)票等分類按魚粼形粘貼在報(bào)銷單背面。如票據(jù)數(shù)量較多，應(yīng)將票據(jù)分類按魚鱗形粘貼在粘貼單上（粘貼單的大小請(qǐng)與費(fèi)用報(bào)銷單保持一致），保持整張粘貼單 厚度的相對(duì)均勻，票據(jù)粘貼時(shí)應(yīng)保證票據(jù)的時(shí)間、地點(diǎn)、金額等要素清晰可見，否則將視作無(wú)效憑證不予報(bào)銷。 報(bào)銷人在報(bào)銷過(guò)程中，如有特殊事項(xiàng)應(yīng)在備注欄中用鉛筆注明。
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