【正文】 檢查財務(wù)工 作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 第四條 公司各部門及員工辦理有關(guān)財會事項，必須遵守本規(guī)定。 第 十九 條 按制度規(guī)定，結(jié)合企業(yè)固定資產(chǎn)的配置情況，會同有關(guān) 職能部門建立健全固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)及其 它資產(chǎn)的管理與核算。根據(jù)會計制憑 證簽發(fā)各種票據(jù)辦理付款手續(xù)，并負(fù)責(zé)登記“銀行存款日記賬”， 做到日清月結(jié)，并負(fù)責(zé)勾對銀行對賬單，定期填報銀行存款余額 調(diào)節(jié)表。 財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理； 對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更 正、補充。 凡與公司業(yè)務(wù)有 關(guān)的款項，不分金額大小由承辦人書面 報告總經(jīng)理。 r 第 五十四 條 工資由財務(wù)人員依據(jù)行政管理部每月提供的核發(fā)工資資’ 料代理編制員工工資表，交總經(jīng)理審核后簽字，財務(wù)人 員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)‘ 處理。 第 六十七 條 會計檔案的銷毀 （一）根據(jù)國家《會計檔案管理辦法》規(guī)定，各種會計檔案的保 管期限分為永久和定期兩類。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需 的全部印章。 盡量減少與外界磁盤的交流。根據(jù)會計制憑證 簽發(fā)各種票據(jù)辦理付款手續(xù)，并負(fù)責(zé)登記“銀行存款日記賬”，做到 日清月結(jié)，并負(fù)責(zé)勾對銀行對賬單，定期填報銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 日 常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為貳萬元。 1設(shè)置固定資產(chǎn)登記簿，按固定資產(chǎn)的類別、每項固定資產(chǎn)進 行明細(xì)核算。 審核憑證與查看賬目應(yīng)由不同會計人員完成，對查出的問題 查看人員不得擅自修改，要會同憑證審核人員一起查明原因并修正賬 務(wù)。 四、財務(wù)崗位職責(zé)及控制方法 在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司資金、會計、報表、預(yù)算工 作，開辟財源，有效合理使用資金。 財務(wù)管理中的各種方案應(yīng)集思廣益，聽取各方面意見，最后由財務(wù)人員衡量把握，形成合理有效的財務(wù)管理 方案 。 支付（包括公私借用）每一 筆款項，不論金額人小均須 財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字。 固定資 產(chǎn)、無 形資產(chǎn) 等其他 資產(chǎn)的 管理。 費用報支業(yè)務(wù)，原始憑證未 蓋有“付訖”章的，不得作 為原始憑證填制記賬憑證。 1 ,固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記 和固定資產(chǎn)的盤點應(yīng)有不同 人員完成。 公積 金、社 會統(tǒng)籌 金的匯 算清繳 工作。 組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理、成 本管理、資金預(yù)算管理等方面的 工作，建立健全經(jīng)濟核算制度， 利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活 動分析。 對于請款花銷后的余款，要連同發(fā)票和余款一起交回財務(wù)部 門，不允許將余款用在下一次報銷中。 經(jīng)審核無誤的原始單據(jù)，予以報銷。財務(wù)部按照《企業(yè)會計制度》及相關(guān)法規(guī)的規(guī)定確定增 加固定資產(chǎn)的入帳價值，對增加固定資產(chǎn)進行核算。對于盤 盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)由使用部門提出意見，經(jīng)行政部審核 后， 報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第二條 公司資金實行“統(tǒng)一管理、靈活調(diào)度、講求效益、有償 使用”的管理原則。為了更好的管理保證金，必須每日統(tǒng)計擔(dān)保余額及每日新增的擔(dān)保額及保證金賬戶存款 余額。短期 融資或拆借業(yè)務(wù)申請表見附表三，短期融資拆借按照合同規(guī)定利率計 算（不足半月還款的按照半月計算利息，超過半月不足一個月的按照 一個月計算利息）。 出差期間的業(yè)務(wù)招待費，須根據(jù)公司總經(jīng)理的授意確定方式 和標(biāo)準(zhǔn)，待領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字后方可報銷。乘坐交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)原則上按下表標(biāo)準(zhǔn) 執(zhí)行。 解除保證金申請表見附表二。 第十二條 日常資金收支程序 資金的流動要嚴(yán)格按照以下程序進行： 資金流出：資金從公司流出 5 萬元以上（包括 5 萬元）要提 前一天通知財務(wù)部門。 財務(wù)部完成帳務(wù)處理后，行政部應(yīng)當(dāng)在固定資產(chǎn)登記簿中進行核銷登記。 第五條：固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移與調(diào)撥 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，應(yīng)到行政部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記行政部將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以使進 行帳務(wù)處理。由行政部組織驗收，交付使用部門使用； 財務(wù)結(jié)算。 按現(xiàn)金管理條例的規(guī)定，凡發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)可以使用轉(zhuǎn) 帳支 票（或轉(zhuǎn)帳形式）付款的，不允許使用現(xiàn)金付款。 財務(wù)方案制定后 ， 財務(wù)人員 應(yīng)監(jiān)督方案的實施過程，發(fā) 現(xiàn)問題及時調(diào)整。 負(fù)責(zé)制訂公司利潤計劃、財務(wù) 計劃、開支預(yù)算和成本標(biāo)準(zhǔn)；督 促公司有關(guān)部門降低成本、節(jié)約 費用、提高經(jīng)濟效益。掌管 人員調(diào)換時，要辦理交 接手 續(xù)。 1 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序 每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季 度、年起 Ih、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)， 由會計及有關(guān)人員簽名蓋章 （包括制單、審核、記賬、主 管）。 1參與財產(chǎn)清查的落實「作，及 憑證的填制和審核，采取人 員分 工 處理 。超額 部分應(yīng)存 入銀。 使用支票需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、公 司總經(jīng)理簽字后，方可支付 生效。 1財務(wù)方案制定后，財務(wù)人員應(yīng)監(jiān)督方案的實施過程，發(fā)現(xiàn)問 題及時調(diào)整。 工資表編制完成后，由會計人員負(fù)責(zé)審核。 費用報支業(yè)務(wù)，原始憑證未蓋有“付訖”章的，不得作為原 始憑證填制記賬憑證。主動與稅務(wù)機關(guān)溝通，及時了解和掌握有關(guān)的稅務(wù)政策， 正確運用到實際工作中。財務(wù)負(fù)責(zé)人外出應(yīng)設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)。 （七）任何人如有偽造，非法涂改變更，故意毀壞命令程序、數(shù) 據(jù)文件、帳冊、軟盤等行為，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的要 追究法律責(zé)任。作廢票據(jù)，由出納員自行保管備查。 第 六十四 條 財務(wù)部門在向檔案管理部門交接時，應(yīng)有監(jiān)交人監(jiān)交。 第 五 十 一 條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會 計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 填寫金額要無誤，完成后交出納人員。 第 三 十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄應(yīng)編制會計報表上報總 經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票需經(jīng)本部 門 總經(jīng)理簽字后，方可支付生效。 第 十六 條 依照稅法規(guī)定，按期計算應(yīng)負(fù)擔(dān)的各種營業(yè)稅金及附加， 及時繳納稅款。 （五） 合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用。 第 二 章會計崗位責(zé)任制 第 五 條 在總 經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)本部門的會計 財務(wù)工作。 第二十條 設(shè)置固定 資產(chǎn)登記簿，按固定資產(chǎn)的類別、每項固定資 產(chǎn)進行明細(xì)核算。 第 二十七 條 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券 定期盤點庫存現(xiàn)金，做到賬款相符；妥善保管資金，做到資 金安全無誤。 第 三 十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及 時向總經(jīng)理 報告，并請求查明原因，作出處理。 第 四 十四條 凡 1000 元以上的款項進入銀行賬戶 2 日內(nèi)，出納人員 應(yīng)文字性報告 總 經(jīng)理。 第 五十五 條 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字， 出納審核有關(guān)憑證內(nèi)容無誤并報會計復(fù)核后， 總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算 手續(xù)。定期 保管期限分為 3 年、 5 年、 10 年、 15 年、 25 年五種。不得將印鑒章隨意存放或帶出公司。 禁止在計算機上安裝與工作無關(guān)的軟件，禁止使用計算機玩 游戲。 應(yīng)當(dāng)在每天下班時清點現(xiàn)金，核對賬目。超額部分應(yīng)存入 銀行。正確計算和確定固定資產(chǎn)的原始價值，及時計價入賬。 每月按規(guī)定的時間計提固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)項目 的攤銷，并由負(fù)責(zé)計提的人員之外的會計人員按時審核。 負(fù)責(zé)制訂公司利潤計劃、財務(wù)計劃‘開支預(yù)算和成本標(biāo)準(zhǔn)； 督促公司有關(guān)部門降低成本、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟 效益。 則一務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與總經(jīng)理溝通，匯報工作情況，將擬制定的財 務(wù)方案報總經(jīng)理審批，審批通過后方可實施。 簽字人若外出應(yīng)由財務(wù)人員 設(shè)法通知，同意后可先付款 后補簽。 會計檔 案管 理。 對以上的不合乎標(biāo)準(zhǔn)的原始 憑證為依據(jù)填制的記賬憑 證，審核人員將不予審核。固定資產(chǎn)應(yīng)定期 盤點 ，與賬面不符的應(yīng)及時 杏明原因．并妥善處理。 每月 19 日前編制好該月員， 工 工 資表。 財務(wù)分析報告應(yīng)以會計人員 提供的財務(wù)報表為依據(jù)。 出差人員在回公司上班開始 3 個工作日內(nèi)要將報銷票據(jù)粘貼 妥當(dāng)，不允許拖延，否則按照公司《財務(wù)管理辦法》第六十二條規(guī)定 “超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。 固定資產(chǎn)管理制度 為加強公司財產(chǎn)管理，保證公 司資產(chǎn)的合理配置，提高公司設(shè)備 的使用效率，規(guī)范公司固定資產(chǎn)的購置、日常管理、內(nèi)部調(diào)撥、財產(chǎn) 清查、更新報廢等活動，結(jié)合本公司實際，依據(jù)《公司財務(wù)管理辦法》， 制定本制度。財務(wù)部按照確定 的固定資產(chǎn)入帳價值對增加的固定資產(chǎn)進行帳務(wù)處理 ，并計提折舊， 交付相關(guān)部門使用。經(jīng)批準(zhǔn)的盤盈、盤虧固定資產(chǎn)由行政部進行登記、核 銷后，由財務(wù)部辦理轉(zhuǎn)銷的帳務(wù)處理。 第三條 “統(tǒng)一管理”是指，公司財務(wù)部是公司資金統(tǒng)一管理的主管部門并負(fù)責(zé)公司資金的計劃管理和調(diào)撥工作。增加保證金的使用程序等詳細(xì)內(nèi)容 （二）可用資金的監(jiān)控管理 可用資金賬戶其中包括公司收取客戶 的保證金、公司自有資 金及為他人理財所收到的資金等。申請融 資拆借的同時提供融資拆借企業(yè)借款合同。 出差人員應(yīng)盡量節(jié)約各項費用，未經(jīng)同意不得擅自變更交通 工具、出差地點及線路。 （三）員工因公出差，依據(jù)目的地的距離以及出差時間安排，經(jīng) 濟合理的選擇交通工具。 隨著主合同的解除，企業(yè)繳存的履約保證金需要返還時，由業(yè)務(wù) 部門具體經(jīng)辦人員提出申請，填寫解除保證金通知單，財務(wù)部根據(jù)擔(dān) 保責(zé)任解除通知單及保證金解除通知單，辦理相應(yīng)的履約保證金解除 手續(xù)并退還企業(yè)（或個人）保證金。 第十一條 財務(wù)部按照請款內(nèi)容，及時劃轉(zhuǎn)款項。 第十二條：固定資產(chǎn)清理 當(dāng)出現(xiàn)固定資產(chǎn)出售、報廢、損毀等情況時，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計制度》及相關(guān)法規(guī)規(guī)定合理確認(rèn)清理固定資產(chǎn)的價值，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的累計折舊、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等科目，正確進行帳務(wù)處理。如有損毀、短缺者，應(yīng)當(dāng)查明原因，屬于相關(guān)責(zé)任人過失的 ，應(yīng)當(dāng)追究其責(zé)任，并按照賬面價值進行賠償；屬于正常損毀、短缺的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)行政部確認(rèn)、批準(zhǔn)，上述損毀、短缺的固定資產(chǎn)經(jīng)行政部登記后，由財務(wù)部進行帳務(wù)處理。請款后，由行政 部負(fù)責(zé)對外訂貨，簽訂購置合同； 驗收使用。 財務(wù)部每日均可報銷，凡經(jīng)手報銷的業(yè)務(wù)事項每周內(nèi)應(yīng)盡量 報銷完畢，遇特殊情況需延時的，經(jīng)總經(jīng)理同意后可以特事特辦。 負(fù)責(zé)搞好公司各部門之間的協(xié) 調(diào)關(guān)系。 財務(wù)計 劃 在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo) 下 ，總管公司資 金、會計、報表、預(yù)算 工 作，開 辟財源，有效合理使用資金。 1 會計印章使用人員，臨 時離崗時應(yīng)妥著收管。 1 凡是本公司計算機打印輸出 和手 l二核算形成的會計數(shù)據(jù)信 息、會計憑證、會計賬簿、會 計報表、會計文件和其他有保 存價值的資料，均應(yīng)作為會計 檔案由會計人員妥善保管。 1 負(fù)責(zé)處理投資收益和投資損 失，按規(guī)定核算對外投資分得