《惠林環(huán)保筆業(yè)公司財務(wù)管理制度》-文庫吧
2025-05-05 08:08 本頁面
【正文】 (四 ) 報賬發(fā)票的日期為有效期 3 個月，年底的發(fā)票可順延到次年的 3 月份以前報銷，逾期作廢。 （五）各部門一定要嚴(yán)格控制所發(fā)生的費用開支，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行； （六） 管好、用好流動資金，加速資金周轉(zhuǎn)。 第二十三條 借款規(guī)定 （一）各部門所需的業(yè)務(wù)費用借款，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，財務(wù)人員才能付款； （二）員工因公出差可以借差旅費。由出差人填寫“借支單”注明出差地點、時限、事由，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財務(wù)部辦理借款，差旅費借支一律按實名掛帳，作為出差后的報銷依據(jù)； （三 ）當(dāng)月連續(xù)幾次出差，在上次借款未還清的，不以予再借款。試用期不足一個月的員工單獨出差，不予借差旅費，特殊情況經(jīng) 總經(jīng)理 同意可借不超過本人半個月的工資； （四 ）員工出差返回后，必須在一周內(nèi)將出差期間的相關(guān)發(fā)票 、車票等單據(jù)按類粘貼整齊， 交部門負(fù)責(zé)人初審后， 按報銷流程向財務(wù)部申請報銷、結(jié)算多借補支費用，前帳未清，后帳不借。逾期未還者，財務(wù)有權(quán)直接從其工資中扣除借款總額。 第二十 四 條 報銷辦法 （一）差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn) 差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)一覽表 項 目 職 務(wù) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 適用地區(qū) 職 員 80 元 /晚 普通地區(qū) 100 元 /晚 經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū) 部 門 負(fù) 責(zé)人（含享受同等待遇人員） 100 元 /晚 普通地區(qū) 120 元 /晚 經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū) 公司負(fù)責(zé)人（含享受同等待遇人員） 憑發(fā)票如實報銷 （ 1）交通工具的適用：除總經(jīng) 理外，原則上其他人員交通工具為汽車或火車，其中火車標(biāo)準(zhǔn)為硬臥或硬座。晚上乘坐硬臥的，不再享受住宿補助。乘坐長途汽車臥鋪的，不享受住宿補助。特殊情況下出差需要乘飛機的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （ 2）外出在城市內(nèi)應(yīng)盡量乘坐公汽，如因?qū)嶋H情況確需乘坐的士，必須提前征得總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐，否則一律不予報銷。 （ 3）特殊情況下，業(yè)務(wù)人員出差期間確因業(yè)務(wù)需要，需 發(fā)生的招待費、住宿費需報批總經(jīng)理同意后， 才能開支費用并 憑發(fā)票據(jù)實報銷，但報銷時，須詳細(xì)注明招待原因。 （ 4）如果在已報銷對外宴請招待費的，則不享受對應(yīng)伙食補助。公司 提供車輛辦事的，一律不得再報銷交通費。 項目 職務(wù) 誤餐標(biāo)準(zhǔn) 適用地區(qū) 職 員 5 元 /餐 廣州市 10 元 /餐 廣州市（省）外 部門負(fù)責(zé)人（含享受同等待遇人員） 10 元 /餐 廣州市 15 元 /餐 廣州市（?。┩? 公司負(fù)責(zé)人（含享受同等待遇人員） 憑發(fā)票如實報銷 （經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)誤餐標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)每餐增加 5 元） （ 5）經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)包括如下地區(qū)： 深圳、珠海、廈門、汕頭、北京、上海、大連、青島 ，及各省會城市。 其他地區(qū)均列為普通地區(qū)。 第二十五條 辦公用品、 低值易耗品報銷 （一）每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交綜合部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審批后購買。專業(yè)性、技術(shù)性強的物品，可委托相關(guān)人員購買； （二）所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收 、保管、領(lǐng)用登記的辦法； （三）購買后由有關(guān)經(jīng)辦人按財務(wù)規(guī)定粘貼有關(guān)報銷單據(jù)，經(jīng)財務(wù)審核后， 總經(jīng)理審批 予以報銷。 第 二 十 六 條 固定資產(chǎn)購置費用報銷 （一）由有關(guān)部門提出書面申請，注明申請事由，經(jīng) 總經(jīng)理 批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理付款手續(xù)； （二）固定資產(chǎn)購買、安裝、調(diào)試、 驗收合格后，有關(guān)部門應(yīng)盡快將有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。 第 二 十 七 條 業(yè)務(wù)招待費報銷 （一）相關(guān)部門因工作需要進行招待，應(yīng)本著從簡節(jié)約的原則，由各部門主管以書面形式呈報部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，安排宴請； （二）報銷招待費時，報銷填列明細(xì)表中應(yīng)詳細(xì)列明以下事項：招待時間、招待地點、招待單位、招待人數(shù)； （三 ）招待費報銷必須出具正式發(fā)票。 第 二 十 八 條 通訊費報銷 （一）通訊費按職務(wù)級別及工作性質(zhì)不同，按以下標(biāo)準(zhǔn)核定。 標(biāo) 準(zhǔn) 職 務(wù) 報銷標(biāo)準(zhǔn)（元 /月） 總經(jīng)理 實報實 銷 辦公室及特批人員 50 元 /月補貼 （二）享受話費補貼人員必須保證通訊器材處于 24 小時開機狀態(tài)，以便于聯(lián)系。 第 二 十 九 條 憑證填寫要求 （一）應(yīng)用藍(lán)色或黑色簽字逐項填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆； （二）字跡要清晰，不得涂改。 第三十 條 發(fā)票規(guī)定 （一）通過銀行結(jié)算 (如：轉(zhuǎn)賬支票、電匯等 )的款項，申請人在 申請款項同時需向財務(wù)提供詳細(xì)的收款單位名稱、帳號、開戶行； （二）員工采購商品所取得的發(fā)票必須符合稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定。發(fā)票取得人應(yīng)對其所取得發(fā)票的真實性、合法性負(fù)責(zé)。對不符合財務(wù)規(guī)定的 票據(jù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕接受，予以退回，并向 總經(jīng)理 報告； （三）購貨單位：要填寫全稱，應(yīng)準(zhǔn)確無誤； （四）發(fā)票日期：應(yīng)如實填寫；
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