公司財務管理制度框架-文庫吧
2025-04-03 07:25 本頁面
【正文】 規(guī)定辦理。事業(yè)部財務職能按子公司財務部職能執(zhí)行。各事業(yè)部在總公司的統(tǒng)一領導下，實行獨立經(jīng)營，單獨核算，自負盈虧。事業(yè)部是一個利潤中心，對總公司負有完成利潤計劃的責任，同時，在經(jīng)營管理上擁有相應的自主經(jīng)營權力，事業(yè)部制實行“集中決策、分散經(jīng)營”的原則，總公司主要負責研究和制定公司的各種政策、總體目標和長期計劃，并對各個事業(yè)部的經(jīng)營、人事、財務等實行監(jiān)督。各個事業(yè)部在總公司的政策、目標、計劃的指導和控制下，發(fā)揮自己的積極性和主動性，自主地根據(jù)市場情況搞好本部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動。財務工作的重點是以財務管理為主，會計核算主要在子公司。子公司具體職責：依據(jù)總公司財務管理、會計核算制度制定子公司財務管理、會計核算的辦法； 監(jiān)控下屬公司總體的財務運作狀況；定期編寫財務分析報告，對公司資本結(jié)構(gòu)以及財務狀況進行分析；負責本公司各項經(jīng)營活動的會計核算、實施會計監(jiān)督；辦理公司各項經(jīng)營活動的會計手續(xù)，進行會計核算；編制企業(yè)對外會計報表和內(nèi)部管理報表；負責匯總公司預算、實施預算并進行預算控制；負責公司現(xiàn)金流量的預測、計劃，合理控制現(xiàn)金流；配合戰(zhàn)略發(fā)展部完成公司的長、短期投資方案，并知道對外投資企業(yè)的會計核算、分析和管理等工作：負責公司的資產(chǎn)與資本管理；1負責指導下屬公司的財務管理和會計核算工作；1組織公司財務系統(tǒng)的各類崗位培訓、技能培訓工作；1協(xié)助會計師事務所的審計，配合公司監(jiān)事會、審計部門的檢查與審計工作；1定期對公司及下屬經(jīng)營機構(gòu)的生產(chǎn)經(jīng)營情況進行匯總分析，并從財務角度對公司提高經(jīng)營效益提出建議；1逐步推進公司的電算化進程，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)處理的規(guī)范化，提高信息的時效性和準確性?！ 》止矩攧詹柯毮芊止臼瞧髽I(yè)生產(chǎn)管理部門，其財務部門主要是分公司的財務管理和會計核算工作，對生產(chǎn)的成本考核和成本控制，減少不必要損耗、降低生產(chǎn)成本、提高生產(chǎn)經(jīng)營效率，具體職能是：負責分公司的財務管理工作，按財務制度的規(guī)定，完成基礎財務工作，包括：成本核算、費用報銷、工資福利、經(jīng)濟核算和會計報表，嚴格控制費用開支；分公司以成本管理未中心，督促、審查成本工作進展和數(shù)據(jù)的準確性；成本核算管理。按月進行產(chǎn)品成本核算，真實反映車間成本消耗，其核算數(shù)據(jù)主要來源于當月的班組經(jīng)濟核算數(shù)據(jù)以及在成本費用控制時的成本費用執(zhí)行情況；節(jié)能降耗需要實時地把生產(chǎn)情況和成本考核落實到班組和個人，并與獎金掛鉤，最終達到節(jié)能降耗的目標；制定分公司生產(chǎn)成本費用預算，并負責監(jiān)督實施；生產(chǎn)成本管理作為現(xiàn)行財務成本核算體系的重要內(nèi)容，應做好成本的事前預測、事中控制和事后分析等工作；定期編制財務報表，按月、季、年度編制財務報表和報表說明；加強備用金的管理工作，嚴格執(zhí)行公司備用金管理制度；負責分公司的稅務工作，重點做好增值稅申報繳納工作。事業(yè)部財務職能(費用中心)以費用為中心的各事業(yè)部在總公司的統(tǒng)一領導下，實行費用預算管理，費用開支屬于總部費用的一部份，按時上報費用支出情況，定期搜集、整理、匯總和傳送各項財務單據(jù)，完成總部財務下達的各項任務。各個事業(yè)部在總公司的政策、目標、計劃的指導和控制下，發(fā)揮自己的積極性和主動性，自主地根據(jù)市場情況搞好本部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動。按總公司各項財務制度，建立和完善事業(yè)部內(nèi)部財務規(guī)章；2．負責本部門財務核算工作；負責編制、實施年度財務預算；監(jiān)督、審核各類經(jīng)費與資金的使用計劃；負責事業(yè)部經(jīng)營活動、財務狀況的分析工作，為領導決策提供依據(jù)；建立財務、會計檔案；按財務制度規(guī)定，完成基礎財務工作，包括：費用報銷、工資福利及業(yè)務核算，嚴格控制費用開支。 三、財務崗位職責財務總監(jiān)崗位職責審核企業(yè)的重要財務報表和報告，并與總經(jīng)理共同確認其準確性后上報；參與制定企業(yè)的財務管理規(guī)章制度，監(jiān)督檢查企業(yè)各級財務運作和資金收支情況；財務總監(jiān)與總經(jīng)理聯(lián)簽批準董事會規(guī)定限額范圍內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營性、融資性、投資性、固定資產(chǎn)資金支出及擔保貸款事項；負責制定公司利潤規(guī)劃、資本投資、財務規(guī)劃、開支預算或成本標準。在董事會和總經(jīng)理領導下，擬定企業(yè)年度財務預算、決算方案；參與擬定企業(yè)的利潤分配或虧損彌補方案；參與擬定企業(yè)發(fā)行債券方案；參與擬定公司所屬部門費用開支方案及下屬公司的利潤方案；審核企業(yè)新項目投資的可行性方案；定期向董事會報告企業(yè)的資產(chǎn)和經(jīng)濟效益變化情況，對企業(yè)有關經(jīng)營的重大問題及時報告；參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，重大的投資項目決策和重大項目實施監(jiān)控；財務部長崗位職責按公司經(jīng)
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