【正文】 ? 提供虛假材料，騙取公司供應(yīng)商資格的 。 采購價格審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)及時了解、掌握主要采購物資的市場價格，并對其審核的物資采購價格承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 在相關(guān)單證齊備條件下，由采購具體經(jīng)辦人員在采購發(fā)票上簽字確認(rèn)，經(jīng)采購部門經(jīng)理審核后，交財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審核、（總經(jīng)理）審批，最后由資金管理處給予結(jié)算。 對大型機(jī)械設(shè)備的采購，應(yīng)進(jìn)行生命周期分析，以采購標(biāo)的的有效使用期間的總擁有成本為準(zhǔn)，如機(jī)械設(shè)備的燃料損耗、電費(fèi)負(fù)擔(dān)、損壞故障維修、保養(yǎng)維修、操作工時、生產(chǎn)效能等，包括使用該項(xiàng)機(jī)械的所有費(fèi)用或成本。對每次采購單項(xiàng)采購金額在 2000元以上、總體采購金額在 10000元以上的物資采購，公司要求必須采取詢、比價采購方式。 ? 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)采購貨款的支付結(jié)算。 采購會簽制度 特殊情況除外，公司重大采購事項(xiàng)，包括重要的原材料采購及金額較大的物資采購，必須經(jīng)過有關(guān)部門如生產(chǎn)技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門、共同參與，形成集體決策，并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批。請購單應(yīng)具備適當(dāng)?shù)恼堎徣?、明確的請購內(nèi)容、合適的采購預(yù)算、齊備的采購審批手續(xù)。 采購驗(yàn)收作業(yè)程序： ? 數(shù)量、外觀驗(yàn)收 ? 質(zhì)量驗(yàn)收 ? 緊急放行品的處理 ? 不合格品的存放及處置 數(shù)量、外觀驗(yàn)收 采購人員或供應(yīng)商將采購物資送到公司指定地點(diǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，由倉庫管理員依照 《 請購單 》 及供應(yīng)商 《 送貨單 》進(jìn)行數(shù)量、外觀驗(yàn)收，經(jīng)清點(diǎn)無誤后，由倉管員開具入庫單，并經(jīng)倉庫主管復(fù)核。 3/3 供應(yīng)商考核管理制度 對重要的采購物資和采購金額重大的采購物資，公司實(shí)行供應(yīng)商每月、每年定期考核管理，只有評審合格的供應(yīng)商才能繼續(xù)與公司保持業(yè)務(wù)關(guān)系。 ： 采購人員獎懲條例 供應(yīng)商獎懲條例 采購人員獎懲條例 采購人員有下列情形之一的，公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評、處罰款、記過、調(diào)離崗位、解聘、除名等處分；給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 ? 配合公司審計(jì)監(jiān)察管理規(guī)定，積極舉報(bào)采購人員的不法行為的供應(yīng)商 。 1/2 ? 致力于開發(fā)質(zhì)優(yōu)價廉的供應(yīng)商，為提高公司采購物資質(zhì)量做出突出貢獻(xiàn)的 。 1/2 : 除了與一些知名的大型供應(yīng)商合作外，公司還可以利用已有的品牌知名度培養(yǎng)一些有潛力的供應(yīng)商，和公司一起發(fā)展壯大。 不合格品的存放及處置 采購部門接到倉庫或質(zhì)檢人員的通知后，應(yīng)及時查清情況，并將信息及時反饋給供應(yīng)商，同供應(yīng)商協(xié)商處置辦法： ? 對可讓步使用、降級降等使用的采購物資，由采購部通知供應(yīng)商降價處理。對重要的采購物資和金額較大的采購物資，詢價的輪次至少應(yīng)保持 3輪或 3輪以上，并做好相關(guān)詢價紀(jì)錄； 每個合同，對外談判、詢價的人員不能只有 1人，至少應(yīng)保持 2人，從而形成互相監(jiān)督。 4/4 一致性原則 一致性原則主要內(nèi)容如下： ? 訂購單與請購單一致原則 ? 入庫單與訂購單一致原則 ? 付款單與入庫單一致原則 ? 送貨單與入庫單一致原則 ? 入庫單與領(lǐng)用單一致原則 上述單據(jù)如不能保持一致，必須進(jìn)行核查。 目的 : 為規(guī)范雙槍公司的物資采購行為，確保生產(chǎn)經(jīng)營活動所需物資的供應(yīng)，有效控制和降低采購成本，增加雙槍公司的經(jīng)濟(jì)效益