【正文】 金額入帳； 由于有關(guān)資產(chǎn)帳戶與實收資本帳戶所采用的折合匯率不同而產(chǎn)生的記帳本位幣差額應(yīng)當(dāng)作為資本公積核算。 經(jīng)營收入計劃內(nèi)容包括：應(yīng)于上年度發(fā)生而推遲的經(jīng)營收入、上年度已開始執(zhí)行的、按照合同應(yīng)于次年度發(fā)生的經(jīng)營收入、已發(fā)生在外投資應(yīng)發(fā)生于次年度的投資收益、各單位的經(jīng)營收入、各單位次年度計劃發(fā)生的其他經(jīng)營收入。 各種帳簿根據(jù)審核無誤的記帳憑證登記，做到登記及時、內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚。如確有必要變更，須先經(jīng)董事會同意，并報主管財政局、稅務(wù)局備案，自新的會計年度開始時變更，并在變更年度的會計報告中予以說明。 第二十條 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記帳。 財會人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)查明原因，及時向單位領(lǐng)導(dǎo)書面報告，并按照規(guī)定程序作出處理。 辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。公司董事及行政管理人員的近親屬或利益相關(guān)人，不得擔(dān)任本公司的財務(wù)人員。公司業(yè)務(wù)接受浙江南都房產(chǎn)集團(tuán)的指導(dǎo)。 3． 合同檔案混亂，發(fā)生丟失或者缺頁缺件的，給予 500 元以上、 3000元 以下的罰款，并同時給予警告以上直至撤銷行政職務(wù)的處分。 第二十七條 合同發(fā)生糾紛時，合同承辦人員應(yīng)及時將情況告知合同管理員，并同時報告本單位負(fù)責(zé)人。 第四章 合同糾紛的解決 第二十五條 生效后的合同如需要變更、 轉(zhuǎn)讓、解除，必須依照法律規(guī)定的程序和公司的有關(guān)規(guī)定辦理。 第二十二條 所有合同都應(yīng)分類編號。 實行實質(zhì)管理的合同，總經(jīng)理辦公室視具體情況可以參與起草 合同文本，承辦部門或企業(yè)可以約請總經(jīng)理辦公室派員參加正 式談判。 第十五條 合同依法簽訂后，合同承辦人員應(yīng)將合同正本交由本單位合同管理員保管，合同副本留合同承辦人員備用。擔(dān)保人必須是能夠承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實體。 5． 參與處理公司系統(tǒng)的訴訟、非訴訟法律糾紛； 6． 根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)，起草并辦理有關(guān)授權(quán)性文件。 公司或所屬單位與他人（包括自然人和法人）之間的擬定的表 明雙方某種共同意愿的、或不含有具體民事權(quán)利義務(wù)內(nèi)容的一 般原則性文件，不應(yīng)賦予其法律效力，也不應(yīng)使用上款 規(guī)定的 合同名稱，但可以命名為《意向書》、《備記錄》或《會談紀(jì)要》 等。確定使用的，須將本人身份證復(fù)印件交行政人事部。 第二十一條 已轉(zhuǎn)正的職工，確因需要并符合人事檔案調(diào)動條件的，需由本人提交《人事檔案調(diào)動申請書》，由行政人事部統(tǒng)一辦理存放公司所在地人才市場。 第十四條 試用期未滿，由公司或用人單位決定辭退或自行辭聘的職工，用人部門須在該職工離職前三日內(nèi)填寫《中止試用通知書》，送公司行政人事部備案。 第九條 公司對應(yīng)聘職工實行試用制度，試用期一般為 36 個月，經(jīng)公司總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，可免于試用。 非本地戶口的應(yīng)聘職工還需提交暫住戶口證明、出外務(wù)工證明 和當(dāng)?shù)負(fù)?dān)保人 身份證復(fù)印件。 義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 勞動人事管理暫行規(guī)定 第一章 總 則 第一條 根據(jù)中華人民共和國《勞動法》和勞動人事管理的有關(guān)政策，結(jié)合公司實際，特制定本規(guī)定 。 第十三條 不得隨意傳播各級保密會議的會議內(nèi)容；未經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得外借會議記錄、錄音。 2． 對已確定需要提供的資料進(jìn)行保密審查。不與無關(guān)人員談?wù)摫Ｃ苁马?；不在私人信件中涉及秘密?nèi)容；不與家屬、子女、親友談?wù)摴久孛?。并有?quán)向其主張損失賠償。 第二十條 公司財務(wù)專用章和印鑒名章，必須分開保存，嚴(yán)禁由一人保管。 第十三條 公司所屬部門的印章對外使用時，須部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或授權(quán)；非經(jīng)批準(zhǔn)，不得對外使用。 第五條 為開展業(yè)務(wù)所需，經(jīng)批準(zhǔn)可刻制標(biāo)有序號的業(yè)務(wù)或合同專用章。 第十三條 有下列情形之一者，視為違反勞動紀(jì)律： 1． 超過上班規(guī)定時間而簽到者，視為遲到； 2． 未到下班時間離開崗位者，視為早退； 3． 上班超過一小時簽到者，視為曠工半日 4． 下班提前一小時離開者，視為曠工半日 5． 一個月內(nèi)有三次遲到或早退者視為曠工一日，連續(xù)三日遲或早退者視為曠工兩日； 6． 未經(jīng)批準(zhǔn)請假或假期滿后不續(xù)假未獲準(zhǔn)者，視為曠工論處。 第九條 員工因故不能在上班時間或在辦公時間內(nèi)因私外出或早退，均應(yīng)事先向部 門經(jīng)理填寫《請假申請》，辦妥手續(xù)。公司全體員工必須自覺執(zhí)行考勤制度。 第五條 作息時 間： 1． 作息時間：上午 8:30— 下午 17:30 （午餐時間： 11:30— 12:30） 2．公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，臨時調(diào)整作息時間。 第十條 實行考勤制度后，公司將嚴(yán)格以考勤記錄為出勤日數(shù)，作為職員工資和資金發(fā)放的基本依據(jù)。 第十六條 本規(guī)定由行政人事部負(fù)責(zé)解釋。 第八條 所有刻制的印章必須經(jīng)上級審批單位下達(dá)啟用通知、履行登記手續(xù)的，方可啟用。 第十六條 公司合同專用章和業(yè)務(wù)專用外使用時，須由當(dāng)事人將有關(guān)合同、協(xié)議書、宣傳資料的文本呈報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 審批，簽訂有關(guān)協(xié)議、合同時，只能由法定代表人或被授權(quán)人代表公司簽署。 嚴(yán)防錯蓋漏蓋，嚴(yán)禁在空白介紹信等空白紙張上蓋章。 義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司保密工作規(guī)定 第一章 總 則 第一條 嚴(yán)格遵守國家保密法規(guī)，保守國家及公司機密，是公司職員的重要職責(zé)和義務(wù)。 第三章 密級文件和資料和管理 第七條 公司秘密資料及重大事項的密級，由總經(jīng)理確定。 5． 經(jīng)批準(zhǔn)提供公司秘密資料，應(yīng)事先告知對方，并要求對方承擔(dān)保密義務(wù)。 第四章 處 罰 第十六條 凡泄露公司秘密的，公司依照本規(guī)定并根據(jù)被泄露事項的密級和行為的具體情節(jié)，給予警告直至開除的行政處罰，同時給予 500元以上， 10000元以下的經(jīng)濟(jì)處罰。 第二章 職工的招聘 第三條 公司行政人事部是公司的勞動人事管理部門?？己藘?nèi)容包括思想品質(zhì)、社會履歷、工作業(yè)績、工作能力、職稱與技能、個人志向、應(yīng)聘原因、家庭情況、身體狀況等。 第十條 公司決定試用的應(yīng)聘職工，須與公司辦公室或用人單位簽訂《試用合同》或注明有試用期條款的《聘用合同》。 第十七條 聘用關(guān)系的自然終止，公司與受聘人互不承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)生聘用關(guān)系實際終止時，須按照《聘任合同》有關(guān)條款規(guī)定，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第二十四條 公司財務(wù)部經(jīng)理或主管會計，除須由公司行政人事部考核外，還需接受公司控股股東財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與考核，通過后報總經(jīng)理決定。 第三十條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起實行。任何人不得以任何理由拒絕將合同等法律性文件實行集中管理和備案。通過文件、信函、電報、電傳就合同主要條款達(dá)成的協(xié)議，經(jīng)批準(zhǔn)，可以視作書面合同，但應(yīng)及時做好歸檔備查。 不具有法律效力的《意向書》、《備記錄》及《會談紀(jì)要》等文 件，一般只由合格簽約人簽署，不加蓋有效合同公章；如特別 需要加蓋公章，應(yīng)經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)。 第十七條 公司的合同，按以下規(guī)定確定管理形式： 1． 部門權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)性合同，實行備案管理；依總經(jīng)理授權(quán)委托書簽署的業(yè)務(wù)性合同，實行形式管理，但是對其中總經(jīng)理特別指定的合同，實行實質(zhì)管理。總經(jīng)理辦公室審查合同的時間視具體情況一 般不超過 5個工作日。合同檔案應(yīng)包括： 1． 合 同文本原件及其各附件； 2． 訂立合同前產(chǎn)生的相關(guān)材料； 3． 履行合同中產(chǎn)生的相關(guān)材料。如可以確定對方不能履行合同，要采取補救措施，并按法律規(guī)定追究對方的違約責(zé)任。應(yīng)將下列情況和文件上報總經(jīng)理及控股股東備案： 1． 涉案基本情況及連帶問題、涉及的財產(chǎn)金額和人員、案情背景； 2． 有關(guān)訴訟文書、法院裁審的法律文書、涉及的合同和證據(jù)材料復(fù)印件； 3． 訴訟方案； 4． 聘請律師情況； 5． 對造成經(jīng)濟(jì)或其他損失的預(yù)計。 第三十一條 對未按本規(guī)定執(zhí)行，造成公司經(jīng)濟(jì)損失，但情節(jié)較輕或損失金額不大者，應(yīng)進(jìn)行批評教育，或給予較前條輕微的處罰。財務(wù)部經(jīng)理由總經(jīng)理提名，由董事會任命。 第九條 財務(wù)人員對于公司經(jīng)濟(jì)活動中的財務(wù)行為進(jìn)行認(rèn)真負(fù)責(zé)的審核。各種原始憑證必須真實、完整、手續(xù)齊備、數(shù)字正確。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收、費用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作，出納員以外的財會人員，不得經(jīng)管現(xiàn)金，有價證券和票據(jù)。同一會計期間所取得的收入以及與其相關(guān)的成本、費用，在同一會計期間登記入帳。 第二十七條 會計核算以人民幣為記帳本位幣。 第三十條 若采用電子計算機記帳，其軟件必須采用經(jīng)過注冊且經(jīng)國家指定部門驗證合格的軟件公司編制的軟件、必須滿足本制度的要求，并具備安全保密功能。 以上計劃提交當(dāng)年度最后一次公司總經(jīng)理辦公會議通過后，作為次年度成本控制和業(yè)績考核的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)由總經(jīng)理提交公司董事會審核批準(zhǔn)。 4． 投資者按照出資比例或者合同章程的規(guī)定，分享企業(yè)的利潤和分擔(dān)風(fēng)險及虧損。 第四十三條 流動負(fù)債管理 流動負(fù)債是指將在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付及預(yù)收帳款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金以及應(yīng)付票據(jù)和預(yù)提費用等。 （ 3）對債權(quán)單位撤銷或其他原因已無法支付的應(yīng)付款項，可作為公司的一項額外收入，計入營業(yè)外收入。 1． 正確計算長期負(fù)債的費用。財務(wù)部是主管貨幣資金的職能部門，應(yīng)認(rèn)真做好管理工作，各級組織貨幣資金的收支，合理調(diào)度資金，挖掘潛力，加快資金周轉(zhuǎn)。 6． 出納人員對收付的現(xiàn)金必須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章，收款須加蓋收款人私章，當(dāng)日終了。 3． 財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國家的各項管理辦法和結(jié)算制度，做好銀行存款的核算工作，隨時 了解和掌握銀行存款的收支動態(tài)和余額，搞好資金調(diào)度。 第五十條 應(yīng)收及預(yù)付款管理 應(yīng)收及預(yù)付款是公司在營運業(yè)務(wù)活動中形成的債權(quán)。 （ 2）應(yīng)收票據(jù)應(yīng)在取得票據(jù)時就進(jìn)行帳務(wù)處理，并設(shè)立票據(jù)臺帳，詳細(xì)登記付款單位，簽票日期、金額、兌付日期等，按期辦理票據(jù)的兌付。 第五十三條 存貨的會計核算 1． 存貨按實際成本計價。 3． 已購入的存貨，采購部門指定專人負(fù)責(zé)日常的收發(fā)工作，建立材料明細(xì)帳，由保管員根據(jù)驗收和領(lǐng)料單逐筆登記，每半月將單據(jù)匯總，分類填入《物料明細(xì)表》上報財務(wù)部。 第十章 固定資產(chǎn)管理 第五十五條 固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的房屋、建筑物、運輸設(shè)備、裝卸機械以及與營運生產(chǎn)有關(guān) 的設(shè)備器具、工具等。用銀行貸款建造竣工后的利息支出作為期間費用，不再計入該項固定資產(chǎn)支出。 7．盤盈時，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價。 第五十九條 固定資產(chǎn)的減少 1． 固定資產(chǎn)的出售 對多余的、閑置不用的固定資產(chǎn)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意或上級批準(zhǔn)對外出售，實行有償轉(zhuǎn)讓。做到“誰使用，誰負(fù)責(zé)，誰管理”。 （ 6）組織財會、使用部門等組成清查小組，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點，對盤盈、盤虧和報廢的固定資產(chǎn)及時辦 理審定報批手續(xù)。 （ 3）負(fù)責(zé)對本部門歸口管理的固定資產(chǎn)大修理審請。 5． 除企業(yè)合并外，商譽不得作價入帳。 第六十五條 遞延資產(chǎn) 1． 遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良工程支出、設(shè)備大修理 費、辦公及經(jīng)營場地的整修工程費、水電增容費、電話初裝費，以 及攤銷期限在一年以上的其他長期待攤費用。 第十二章 對外投資 第六十七條 對外投資分為長期投資和短期投資。 第七十三條 公司在生效經(jīng)營過程中所發(fā)生的各項費用（計提的福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費除外），應(yīng)以實際發(fā)生數(shù)計入成本、費 用。 第七十八條 公司的贊助，捐贈必須報公司財務(wù)部審核后，由總經(jīng)理審批。這些收入包括：開發(fā)產(chǎn)品的銷售和結(jié)算收入；房屋出租和售后服務(wù)收入及其他材料、物資的銷售收入。 第八十四條 分配 公司所得稅后分配順序為： 1． 彌補以前年度虧損。清算終了，編制并報送自清算開始至清算結(jié) 束的清算損益表及 財產(chǎn)分配表。每向主管副總經(jīng)理報送現(xiàn)金流量表。 第九十四條 建立會計檔案的查閱和借閱制度。 第十九章 附 則 第九十八條 本制度所依據(jù)的中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)等，以后如有變動，應(yīng)按新的規(guī)定辦理