【正文】 要預(yù)支款項(xiàng)的，需填寫(xiě)“借支單”；（5）財(cái)務(wù)與行政核實(shí)借支款項(xiàng)；（6）借支款項(xiàng)超過(guò)500元的需總經(jīng)理批示；（7）憑已簽字的借支單到出納處預(yù)支款項(xiàng)；（8）活動(dòng)結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)須按要求填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單將活動(dòng)款項(xiàng)予以處理；（9）行政核實(shí)報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)是否合理，財(cái)務(wù)以“出團(tuán)申請(qǐng)單”為標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)價(jià)格；（10）出納處予以報(bào)銷(xiāo)，提前借支的，借支單當(dāng)場(chǎng)作廢留作備案不予以返還；（11）出納將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單交財(cái)務(wù)做賬。另單筆活動(dòng)結(jié)束后，跟單員應(yīng)及時(shí)追款，必須在合同規(guī)定期限內(nèi)予以追回，否則需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，特殊情況需提前申請(qǐng)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)：①《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》上的日期、摘要、金額、總金額的大小寫(xiě)、報(bào)銷(xiāo)人為必填項(xiàng)；②當(dāng)天產(chǎn)生的費(fèi)用支出，當(dāng)天填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，一張單據(jù)只填寫(xiě)同一筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用； ③所有款項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)都須附有該筆業(yè)務(wù)開(kāi)具的原始憑證（發(fā)票貼復(fù)印件，原件交財(cái)務(wù)保管），特殊情況確實(shí)無(wú)法提供原始憑證的須相關(guān)人員簽字證明方可報(bào)銷(xiāo)；④在行政出納處預(yù)支款項(xiàng)，預(yù)支金額無(wú)需填寫(xiě)，出納處報(bào)銷(xiāo)后多退少補(bǔ)； ⑤特殊情況，在總經(jīng)理處預(yù)支的款項(xiàng)，預(yù)支金額及應(yīng)退款必填； ⑥費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須經(jīng)過(guò)行政及財(cái)務(wù)的審核簽字后方可到出納處報(bào)銷(xiāo)；⑦每周四出納與財(cái)務(wù)進(jìn)行本周所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的整理及核對(duì)，下午交總經(jīng)理審核簽字； ⑧為某次特定業(yè)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的開(kāi)支，需在備注欄注明活動(dòng)名稱。⑨應(yīng)收款，即為現(xiàn)金支付的各項(xiàng)押金及借支款項(xiàng)。二、費(fèi)用說(shuō)明凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、本制度適用公司全體員工。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。(二)返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。第五部分工程款及營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第十三條工程款的支付規(guī)定所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請(qǐng)中填寫(xiě)本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容。第十六條款項(xiàng)支付的流程根據(jù)規(guī)定填寫(xiě)用款申請(qǐng)并提供所需手續(xù)→部門(mén)經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處結(jié)算。經(jīng)辦人的簽名或蓋章。第二十一條對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)于小寫(xiě)必須相符。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。第八部分附則第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷(xiāo)。資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書(shū)籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。三、各種費(fèi)用報(bào)批程序:各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需填寫(xiě)，有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意(證明)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳。第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行。出納應(yīng)對(duì)已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷(xiāo)憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕。⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。③出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助?！敖杩顔巍?，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。，報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周一及每五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。第二條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(四)報(bào)銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。：a)指車(chē)輛發(fā)生的油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、上戶費(fèi)、審車(chē)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)。：a)該項(xiàng)目發(fā)生的座機(jī)費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)。c)報(bào)銷(xiāo)簽審流程：采購(gòu)人→食堂驗(yàn)收人→報(bào)銷(xiāo)人→項(xiàng)目經(jīng)理d)采購(gòu)與驗(yàn)收人嚴(yán)禁為同一人。本地人回到本地辦公事只報(bào)銷(xiāo)到公司的往返路途中的差旅費(fèi)。報(bào)銷(xiāo)單（付現(xiàn)款的情況下）：領(lǐng)款人→報(bào)銷(xiāo)人→項(xiàng)目經(jīng)理。、薪酬：a)指工地人員工資、加班費(fèi)、獎(jiǎng)金等。（人工、加工）費(fèi)a)指分（外包）包工程款及人工費(fèi)。c)勞保用品按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，不能領(lǐng)超。:公司部門(mén)經(jīng)理50元/月項(xiàng)目經(jīng)理（隊(duì)長(zhǎng)）200元/月班長(zhǎng)100元/月駕駛員100元/月項(xiàng)目出納100元/月庫(kù)管員50元月李麗花150元/月（資料主管）曾明云150元/月（駕駛員兼出納）資料員學(xué)員滿3個(gè)月后50元/月，能獨(dú)立工作時(shí)報(bào)100元/月，其它崗位根據(jù)各工地需要經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后50/月。三、付款制度各部門(mén)需付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，部門(mén)主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話申請(qǐng)。六、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。報(bào)銷(xiāo)程序及報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；（二）部門(mén)所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)主管簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。公司規(guī)定各種原材料、外購(gòu)半成品、包裝料、模具料、機(jī)耗（配）料、工具儀器、易耗品統(tǒng)一在采購(gòu)入庫(kù)時(shí)監(jiān)控，由倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)。車(chē)間領(lǐng)料單填寫(xiě)要素：倉(cāng)庫(kù)要建立材料明細(xì)帳，統(tǒng)一使用數(shù)量金額明細(xì)帳，按照入庫(kù)單、領(lǐng)料單及時(shí)登記，做到日清月結(jié)。并開(kāi)具發(fā)貨清單。、車(chē)間主任簽字后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理各一份。、倉(cāng)庫(kù)聯(lián)和相應(yīng)的發(fā)貨通知單一并上交財(cái)務(wù)部；，每月2日前必須做好材料、產(chǎn)量月報(bào)表。半成品、產(chǎn)成品倉(cāng)入庫(kù)前需要質(zhì)量檢驗(yàn)員出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告一并入庫(kù)。發(fā)現(xiàn)不合格材料及時(shí)退還廠家并開(kāi)具出庫(kù)單。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。七、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度員工因公出差需要借款的，應(yīng)填寫(xiě)借款單，必須在出差回公司的一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。四、借款制度員工借款要填寫(xiě)借款單，借款單各項(xiàng)目填寫(xiě)清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。，所有付款單據(jù)必須由經(jīng)辦人、項(xiàng)目經(jīng)理（隊(duì)長(zhǎng)）簽字批準(zhǔn)、收款人簽字、所有實(shí)物必須要經(jīng)過(guò)驗(yàn)收并經(jīng)驗(yàn)收人簽字才可支付報(bào)銷(xiāo)。（指春節(jié)七天，大年三十至初六在工地留守）在此期間未滿七天按天數(shù)比例計(jì)算。內(nèi)容填寫(xiě)必須真實(shí)完整，簽審齊全：c)報(bào)銷(xiāo)簽審流程：項(xiàng)目經(jīng)理（隊(duì)長(zhǎng)）、項(xiàng)目出納、資料員、申請(qǐng)人簽字。：a)指機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、b)報(bào)銷(xiāo)所附票據(jù)：發(fā)票或收據(jù)、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)用結(jié)算清單（要有我方保管員簽字）、租憑合同（注明名稱、租賃時(shí)間、租賃單價(jià)）、入庫(kù)單、出庫(kù)單（退租單）。b)報(bào)銷(xiāo)所附票據(jù)：發(fā)票、附機(jī)械設(shè)備修理計(jì)劃安排表（或報(bào)修表）。f)各項(xiàng)目出納回公司報(bào)帳時(shí)間長(zhǎng)短，根據(jù)情況不同，分別單獨(dú)決定。b)報(bào)銷(xiāo)時(shí)所附單據(jù)：運(yùn)費(fèi)發(fā)票（收據(jù)、收條）、采購(gòu)入庫(kù)單復(fù)印件；裝卸費(fèi)結(jié)算單：。c)報(bào)銷(xiāo)簽審流程：領(lǐng)款人→報(bào)銷(xiāo)人→項(xiàng)目經(jīng)理d)報(bào)銷(xiāo)要求：對(duì)于固定報(bào)銷(xiāo)電話費(fèi)的人員，由項(xiàng)目部根據(jù)工作需要和公司的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)每月列出清單崗位金額。c)報(bào)銷(xiāo)簽審流程：派車(chē)單：用車(chē)人申請(qǐng)→項(xiàng)目經(jīng)理（生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)）簽字；報(bào)銷(xiāo)單：領(lǐng)款人→報(bào)銷(xiāo)人→用車(chē)人→項(xiàng)目經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）簽字→總經(jīng)理簽字。第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。(二)報(bào)銷(xiāo)流程（含公交或地鐵票據(jù)、出租車(chē)票據(jù)），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好報(bào)銷(xiāo)單。第五條電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。，如有虛假行為公財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度7第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。⑤超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙。二、差旅費(fèi)差旅費(fèi)開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用，下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。財(cái)務(wù)部將定期對(duì)各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查，對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長(zhǎng)、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須是誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)禁代報(bào)，對(duì)發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕辦理。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字)。根據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困。員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公