【正文】 不借”原則，特殊情況需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可借款。六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào)董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支?？偨?jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。第二篇：企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)部控制制度企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)部控制制度為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，特制定本制度。三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利；，以及合同、協(xié)議、董事長(zhǎng)批示的報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整，對(duì)不合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人；、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱；，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證；，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；，財(cái)務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無(wú)故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷，否則給予公開批評(píng)和罰款；，對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長(zhǎng)、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。預(yù)算外支出部分一律由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以書面形式向財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)匯報(bào)后，按董事長(zhǎng)批示執(zhí)行；五、一般情況下，只有各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、招待事項(xiàng)所涉相關(guān)人員有權(quán)出面接待客戶。對(duì)公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在其工作期間的燃油費(fèi)采用按月?lián)毕揞~報(bào)銷、超額自理政策，除依照行政級(jí)別劃分限額分別為：公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理： ： ： ： 對(duì)公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在成都市七區(qū)十二縣內(nèi)不報(bào)銷過路費(fèi)、停車洗車費(fèi)。出差時(shí)間在一天以上的，算頭不算尾，扣減按一天計(jì)算；凡出差人員在外地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，扣減發(fā)生當(dāng)天的包干費(fèi)用20元/天；五、凡出差人員均須到辦公室填寫出差申請(qǐng)表，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可出差。各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總監(jiān)批準(zhǔn)，并按以下流程辦理報(bào)銷：部門負(fù)責(zé)人的各類費(fèi)用，不得以下一級(jí)的名義報(bào)銷。按照級(jí)別規(guī)定的限額報(bào)銷，不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷：“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫“XXX公司營(yíng)銷部”；“品名規(guī)格”欄：按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購(gòu)貨 或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計(jì)欄前以“幣”或“”封頭，尾數(shù)為“0”時(shí)以“零”填充。所有贈(zèng)送禮品必須事先上報(bào)總監(jiān)批準(zhǔn)，并計(jì)入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額。（1）市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷原則市內(nèi)外出辦事應(yīng)乘坐公共汽車，寫明工作線路及時(shí)間，車票后注明車次及起始地點(diǎn)、乘車時(shí)間，如有特殊情況發(fā)生出租車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)需在車票后注明事由、起止地點(diǎn)和日期，并有上一級(jí)經(jīng)理簽名確認(rèn)。各業(yè)務(wù)人員如在設(shè)有駐點(diǎn)地出差，均在駐點(diǎn)解決住宿，如有特別情況需提交書面報(bào)告請(qǐng)示總監(jiān)，報(bào)銷時(shí)需附上書面報(bào)告； 業(yè)務(wù)人員如需超過7天在無(wú)駐點(diǎn)地區(qū)出差，應(yīng)盡量控制住宿費(fèi)用，以包月的形式住宿招待所，并將包月費(fèi)用控制在200元/月以內(nèi)；各人員（同一性別）如在同一地點(diǎn)出差，必須兩人一間房間，且報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票背面注明同住人姓名，否則不予報(bào)銷。辦公費(fèi)的報(bào)銷必須在不超過營(yíng)銷總部行政部批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)報(bào)銷。移動(dòng)電話費(fèi)的報(bào)銷限額如下：分公司經(jīng)理1000元/月區(qū)域銷售經(jīng)理800元/月省區(qū)經(jīng)理600元/月城市經(jīng)理400元/月業(yè)務(wù)代表100元/月第三章專項(xiàng)促銷費(fèi)用第十條專項(xiàng)促銷費(fèi)用指進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、堆頭費(fèi)、廣宣品費(fèi)用、鋪市費(fèi)用、專項(xiàng)促銷活動(dòng)中發(fā)生的促銷人員工資和促銷雜費(fèi)等。第五章附則第十三條報(bào)銷單據(jù)的填寫與粘貼差旅費(fèi)報(bào)銷單：包括機(jī)票、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。第十六條本制度由總部財(cái)務(wù)執(zhí)行并解釋。：必須按交通費(fèi)、住宿費(fèi)、招待費(fèi)（餐費(fèi)）、汽油費(fèi)、路橋費(fèi)、汽車維修費(fèi)、辦公用品費(fèi)、快遞費(fèi)等費(fèi)用發(fā)票都要分門別類粘貼，不能混合粘貼。經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷（單筆總額不超過100元）；對(duì)于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報(bào)銷； 第五條：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個(gè)月工資總額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。第八條：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了提高費(fèi)用報(bào)銷工作效率，每周三下午為各部門報(bào)銷時(shí)間，各部門可提前做好準(zhǔn)備。（6）、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回 第十一條：辦公用費(fèi)用管理辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。第十三條：配送費(fèi)用配送費(fèi)用包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；雇傭人力車、機(jī)動(dòng)車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等。小型培訓(xùn)會(huì)議費(fèi)用在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部的備用金中支出，每月份統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)表及后附明細(xì)。第十五條：會(huì)議費(fèi)因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。長(zhǎng)期合作的運(yùn)輸公司應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，