【正文】 須與報(bào)銷的費(fèi)用內(nèi)容相匹配，不允許用“甲單據(jù)”報(bào)銷“乙費(fèi)用”。廣州市偉昌實(shí)驗(yàn)設(shè)備有限公司2011815第五篇：費(fèi)用報(bào)銷制度公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)（1）、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，不得無故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；會(huì)議結(jié)束后7日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告。大型網(wǎng)絡(luò)直播每周一、三、四、日進(jìn)行，直播結(jié)束后網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人統(tǒng)計(jì)出參與直播的群數(shù)及計(jì)算費(fèi)用，報(bào)送總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后方可付款送一份至財(cái)務(wù)部門。報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由。總經(jīng)理外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。第七條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程：（1）、業(yè)務(wù)發(fā)生人取得單據(jù)正確填寫并且粘貼；（2）、部門主管初審業(yè)務(wù)的真實(shí)合理；（3）、財(cái)務(wù)審核發(fā)票及單據(jù)是否合格及個(gè)別是否超預(yù)算；（4）、審核后的單據(jù)交由行政部統(tǒng)一送總經(jīng)理簽字；（5）、總經(jīng)理審批簽字；（6）、取報(bào)銷款項(xiàng)。.報(bào)銷手續(xù)：必須經(jīng)部門經(jīng)理、會(huì)計(jì)審批、呈總經(jīng)理核準(zhǔn)才能報(bào)銷。除了違反本制度的票據(jù)不予報(bào)銷外，同時(shí)處以相關(guān)人員一定的經(jīng)濟(jì)處罰，其經(jīng)濟(jì)處罰標(biāo)準(zhǔn)以違規(guī)票面金額為基數(shù)乘以一定比例（具體細(xì)則見“違反報(bào)銷制度處罰條例”表），報(bào)銷人員和各級(jí)審批人員按比例承擔(dān)責(zé)任。第八條辦公費(fèi)報(bào)銷制度辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）、郵寄費(fèi)、辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦公過程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷必須填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”銷售人員每月填制“銷售人員工作線路及費(fèi)用明細(xì)表”（以下簡(jiǎn)稱“工作線路表”）交財(cái)務(wù)，用于報(bào)銷時(shí)作核實(shí)用，并作為人事考勤記錄，報(bào)銷單據(jù)與“工作線路表”不符的費(fèi)用不予報(bào)銷，且不允許同一日費(fèi)用分次報(bào)銷。178。第一章總則第一條日常費(fèi)用審批及報(bào)銷流程日常費(fèi)用是指日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的各種銷售經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)促銷費(fèi)用。對(duì)公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在其工作期間的養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一購(gòu)買。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行；工資性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，財(cái)務(wù)可受理；，嚴(yán)禁代報(bào)，對(duì)發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理；、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則，對(duì)報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。２、超預(yù)算借款、單次借款現(xiàn)金額超過50000元以上借款，需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可借款；（三）還款期限員工處理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi)（休息日順延）必須到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，沖抵借款，若超過三天還款報(bào)銷，則每天按借款金額的1%計(jì)算罰息，從工資中扣繳；（四）財(cái)務(wù)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門每月底根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)報(bào)董事長(zhǎng)、公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人速到財(cái)務(wù)結(jié)算。控親期間不再給予補(bǔ)助，且發(fā)生的車船費(fèi)、住宿費(fèi)等自理；九、到外國(guó)學(xué)習(xí)、談判、考察的經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后按實(shí)予以報(bào)銷；十、因公出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，必須同交通費(fèi)、食宿費(fèi)用統(tǒng)一報(bào)銷，凡單獨(dú)報(bào)銷者一律不報(bào)；十一、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人副職按中層干部標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。逾期不補(bǔ)不予報(bào)銷相關(guān)招待費(fèi)。省內(nèi)城市之間出差可乘坐汽車、火車硬座或公司自有車輛。廣宣品費(fèi)用報(bào)銷必須附合同及入庫(kù)單；進(jìn)場(chǎng)費(fèi)和堆頭費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須附協(xié)議及審批文件；專項(xiàng)促銷活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷必須附活動(dòng)總結(jié)。員工出差回來憑報(bào)銷單沖減借支單。單筆借支或報(bào)銷金額超過3000元。（8）出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷金額），同時(shí)注明有無住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用，包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。各部門所需辦公用品，在每月5號(hào)前編寫“辦公用品計(jì)劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購(gòu)；各部門所需購(gòu)置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時(shí)記入部門費(fèi)用；辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。計(jì)劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬財(cái)務(wù)部。第十一條：交通費(fèi)市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（4）、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證（1）、有效發(fā)票需要印有兩個(gè)章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專用章或發(fā)票專用章，如少發(fā)票無效。第十五條本制度所發(fā)生的費(fèi)用限額必須當(dāng)月使用，不能累計(jì)。除特殊情況外不允許用購(gòu)買充值卡的定額發(fā)票和憑電信部門出具的預(yù)存話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷（業(yè)務(wù)代表除外）。住宿費(fèi)報(bào)銷：必須憑住宿發(fā)票報(bào)銷，并注明住宿起止日期、天數(shù)、人數(shù)、單價(jià)（如發(fā)票上無此項(xiàng)目，應(yīng)在發(fā)票背面注明），否則不予報(bào)銷。第二章銷 售 經(jīng) 費(fèi)第六條招待費(fèi)用審批制度招待費(fèi)用指接待用餐、贈(zèng)送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。未能按時(shí)將報(bào)銷單據(jù)交回總部，則報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交，則不予報(bào)銷。附件五：差旅報(bào)銷制度一、公司領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷部門主管因公出差可以享受收音機(jī)普通艙位、火車軟臥、輪船二等艙位，凡超過此標(biāo)準(zhǔn)乘坐者，超過