【正文】 門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷(xiāo)單位一致，否則不能報(bào)銷(xiāo)。對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。二、報(bào)銷(xiāo)流程出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。(二)報(bào)銷(xiāo)流程公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)，董事長(zhǎng)召集有關(guān)人員討論通過(guò)或駁回修改。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。有規(guī)律性報(bào)銷(xiāo)如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)等國(guó)家明文規(guī)定的開(kāi)支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)可受理。對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢(xún)，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷(xiāo)憑證。⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購(gòu)單交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū)，2類(lèi)區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：一類(lèi)區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市。②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。(三)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷(xiāo)票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷(xiāo)流程：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由部門(mén)經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。2．報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。報(bào)銷(xiāo)單上：領(lǐng)款人→報(bào)銷(xiāo)人→項(xiàng)目經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）簽字→總經(jīng)理簽字。c)報(bào)銷(xiāo)簽審流程：請(qǐng)修單：請(qǐng)修人→項(xiàng)目經(jīng)理（生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)）簽字；報(bào)銷(xiāo)單：領(lǐng)款人→報(bào)銷(xiāo)人→項(xiàng)目經(jīng)理。（包括生活燃料、桶裝水、方便面等）b)報(bào)銷(xiāo)時(shí)所附單據(jù)：采購(gòu)清單、報(bào)銷(xiāo)單。差旅費(fèi)必須有票，無(wú)票按報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的70%報(bào)銷(xiāo)。采購(gòu)明細(xì)單（供貨清單）：供應(yīng)商→采購(gòu)員→庫(kù)管員；入庫(kù)單：材料會(huì)計(jì)。e)公司嚴(yán)控業(yè)務(wù)招待費(fèi)，各項(xiàng)目必須嚴(yán)格在限額內(nèi)開(kāi)支，超支由項(xiàng)目經(jīng)理自負(fù)。d)項(xiàng)目部最高水電費(fèi)不得超出3000元/月，超出部分不予報(bào)銷(xiāo)。屬于工傷的醫(yī)療費(fèi)，公司先墊付，結(jié)算時(shí)從項(xiàng)目部獎(jiǎng)金中扣除。沙灣工地以每人每天≤（食堂菜譜由食堂提供計(jì)劃，指定人采購(gòu)，食堂驗(yàn)收，嚴(yán)禁采購(gòu)與收貨為同一人），《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行；附出差明細(xì),人員,事由,。油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，馬曉萍油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度為300元/月，特殊情況特殊對(duì)待。如領(lǐng)導(dǎo)不在，要打電話(huà)請(qǐng)示。八、話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度銷(xiāo)售人員話(huà)費(fèi)元/月采購(gòu)人員話(huà)費(fèi)80元/月第五篇：公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。車(chē)間倉(cāng)庫(kù)配合生產(chǎn)部逐步建立和完善物料儲(chǔ)備定額和消耗定額，力求科學(xué)合理，即不脫節(jié)，又不積壓。原材料出庫(kù)：車(chē)間原料倉(cāng)庫(kù)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃單由車(chē)間主任計(jì)算配料而開(kāi)具的當(dāng)天限額領(lǐng)料單發(fā)料。公司規(guī)定由成品倉(cāng)統(tǒng)一向外發(fā)貨。，寫(xiě)出原因。：a)填報(bào)單位；b)時(shí)間；c)貨號(hào)、品名（分材料、半成品、成品三大類(lèi)）、規(guī)格、型號(hào)；d)計(jì)量單位、數(shù)量（上期結(jié)存、本期入庫(kù)、本期出庫(kù)、期末結(jié)存）、單價(jià)、金額； e)合計(jì)數(shù)量、金額；f)制表（倉(cāng)庫(kù)主管）人簽名、車(chē)間主任簽名；g)每月上報(bào)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理各一份。各車(chē)間應(yīng)嚴(yán)把好質(zhì)量關(guān)，提高合格率。機(jī)配料在領(lǐng)用時(shí)各車(chē)間要實(shí)行以舊換新。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上 班之日起5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況，電話(huà)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字，出納方可付款。e)業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)總工程量和工期進(jìn)行總額控制，其費(fèi)用的撥付根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況由項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)公司財(cái)務(wù)與總經(jīng)理審核支付。d)此項(xiàng)費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付，各項(xiàng)目不再支付，每月上報(bào)分包工程量統(tǒng)計(jì)（由分包人、資料員、生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字）：生活用品的維修，所附單據(jù)與簽審流程同14條水電費(fèi)。c)報(bào)銷(xiāo)簽審流程：同材料費(fèi)：a)指各項(xiàng)目水電費(fèi)。c)報(bào)銷(xiāo)簽審流程：報(bào)修表：報(bào)修人→生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)（項(xiàng)目經(jīng)理）；報(bào)銷(xiāo)單：領(lǐng)款人→報(bào)銷(xiāo)人→項(xiàng)目經(jīng)理。：報(bào)銷(xiāo)當(dāng)天能往返發(fā)生的交通費(fèi)用，參照差旅費(fèi)執(zhí)行。c)報(bào)銷(xiāo)簽審流程：運(yùn)費(fèi)：領(lǐng)款人→報(bào)銷(xiāo)人→項(xiàng)目經(jīng)理；裝卸費(fèi)（水泥）：領(lǐng)款人→報(bào)銷(xiāo)人→資料員→項(xiàng)目經(jīng)理（生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)）。簽審后進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。d)其他：在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上注明使用明細(xì)（車(chē)牌號(hào)、起始地點(diǎn)、時(shí)間、使用人員）。第三條本辦法自20xx年6月1日?qǐng)?zhí)行。:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):交通工具：根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定；住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定；出差補(bǔ)貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。三、交通費(fèi)⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車(chē)，特殊原因需用公司派車(chē)的，需填寫(xiě)“出車(chē)申請(qǐng)單”，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派?chē)。部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng)，但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。⑴員工出差應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表1)，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。四、單筆支付金額在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門(mén)，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中報(bào)銷(xiāo)人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則，對(duì)報(bào)銷(xiāo)人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)。單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)150000元、ccc公司超過(guò)1000000元、ddd超過(guò)60000元、采購(gòu)單次金額超過(guò)1500000元)交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來(lái)不利影響。固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。原則上前款未清者不予辦理新的借支。實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改)。第一條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷(xiāo)。各月發(fā)放工資。職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷(xiāo)。大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購(gòu)置。費(fèi)用審批權(quán)限:一般費(fèi)用20xx元以下，部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。憑證金額：必須與原始憑證相符。自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。數(shù)量、單價(jià)和金額。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。第十四條營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用的支付規(guī)定廣告費(fèi)支出及大型營(yíng)銷(xiāo)道具制作支出，需在用款申請(qǐng)中填寫(xiě)本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時(shí)在用款申請(qǐng)中說(shuō)明付款節(jié)點(diǎn)及付款比例。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?2)市內(nèi)因公公交車(chē)車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。第七條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。(二)其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。③后勤人員正式出團(tuán)3次以上方可獲取出團(tuán)費(fèi)（試講或無(wú)收益的其他宣傳活動(dòng)不算正式出團(tuán)），前3次后勤出團(tuán)表現(xiàn)突出的公司可以其他形式予以獎(jiǎng)勵(lì)。④營(yíng)業(yè)費(fèi)用，是指公司廣告宣傳費(fèi)用、網(wǎng)站維護(hù)及推廣產(chǎn)生的費(fèi)用以及公司內(nèi)部宣傳資料的印刷費(fèi)用以及公關(guān)費(fèi)用。財(cái)務(wù)/行政審核簽字，金額超過(guò)500元需交總經(jīng)理簽字。若事出緊急或采購(gòu)物資比較特殊，需總經(jīng)理批示后方可自行采購(gòu)。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為稅費(fèi)支出、員工工資及福利支出、日常辦公費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、差旅費(fèi)、押金及其他費(fèi)用支出。出團(tuán)報(bào)銷(xiāo)流程（1）出團(tuán)前提早填寫(xiě)“出團(tuán)申請(qǐng)表”；（2）行政核實(shí)費(fèi)用種類(lèi)，財(cái)務(wù)核實(shí)價(jià)格；（3）總經(jīng)理批示；（4）如果需