【正文】 項。公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際采購時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。第四部分工薪福利支出制度第十二條工資支付流程：每月25日由財務部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款等信息)轉交財務部，財務部根據(jù)審批后的工資標準予以發(fā)放。第十五條工程款及營銷費用支付所需要的手續(xù)工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實無法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。填制憑證單位的名稱或填制人的姓名。對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用章。預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。第二十二條記賬憑證的內容及填制要求憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務部經(jīng)理審核，并簽字。各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務部應拒絕支付。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。二、報銷流程出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。(二)報銷流程公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。預算指標報財務總監(jiān)、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改。②該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務部門可受理。對各項報銷憑證，財務總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務提出質詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證。⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市。②業(yè)務招待費用由部門領導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。，則可按住宿標準的50%領住宿補助。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準；(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。(三)按規(guī)定的審批程序報批。（三）報銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。三、付款制度各部門需付款時，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，部門主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話申請。六、招待費報銷制度因工作需要發(fā)生招待費用的應提前向領導請示。報銷程序及報銷的審批權限（一）公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；（二）部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主管簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。公司規(guī)定各種原材料、外購半成品、包裝料、模具料、機耗（配）料、工具儀器、易耗品統(tǒng)一在采購入庫時監(jiān)控，由倉庫驗收入庫。車間領料單填寫要素：倉庫要建立材料明細帳，統(tǒng)一使用數(shù)量金額明細帳，按照入庫單、領料單及時登記，做到日清月結。并開具發(fā)貨清單。、車間主任簽字后報財務負責人、總經(jīng)理各一份。：。成品入庫單填寫要素：入庫日期；貨號；名稱及規(guī)格；數(shù)量；備注為計量換算情況；生產(chǎn)計劃單號；外加工由相應的車間倉庫開單，出庫時開具出庫單，回來時質檢、驗收、包裝完畢后開具入庫單交成品倉（綜合倉）。舊件由倉庫回收、核實、驗正、保管、處置（先報批）。報銷管理程序（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核 簽字，總經(jīng)理批準后到財務部報賬；（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；本規(guī)定由公司財務部負責解釋。出差車費（包括主要交通費、市內公交費）據(jù)實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費報銷時要寫明事由。借款后三日內持相應發(fā)票到財務部核銷借支記錄，核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報銷制度流程。第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。:按日常費用審批程序審批。：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。(一)費用標準:交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；住宿標準：根據(jù)當?shù)叵M標準情況具體而定；出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；(二)費用標準的補充說明：。第三部分日常費用報銷制度及流程第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。員工差旅費報銷規(guī)定：，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。三、交通費⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。四、單筆支付金額在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷。財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。原則上前款未清者不予辦理新的借支。實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。第一條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。無法更換的，財務可拒絕報銷。各月發(fā)放工資。職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。費用審批權限:一般費用20xx元以下，部門負責人審批。憑證金額：必須與原始憑證相符。自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。數(shù)量、單價和金額。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。第十四條營銷費用的支付規(guī)定廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節(jié)點及付款比例。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。(2)市內因公公交車車費應保存相應車票報銷。第七條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。(二)其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。d)春節(jié)補貼：因工地施工，駐守工地未回家過節(jié)的員工另單獨補助300元/人。（如打鉆），b)報銷所附票據(jù)：金申請所需資料：必須按公司統(tǒng)一格式表格填寫資金申清單。b)報銷所附票據(jù)：工資表、考勤表，c)報銷簽審流程：考勤員（統(tǒng)計員）、生產(chǎn)隊長、項目經(jīng)理簽字要齊全。：a)指生產(chǎn)用機械設備護理、修理費、原材料外加費。e)出差生活費補助30元/。：a)包括材料物資運費、上下裝卸費、材料物資托運費。b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、電話費報銷標準。b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、派車單、。第五部分 附則一、本制度自頒布之日起生效。員工出差前必須填寫《出差申請單》，寫清楚出差地點、預計時間、