【正文】 部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。各種應交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅)。職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。二、各種費用列支規(guī)定普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。財務費用報銷制度2為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定:一、費用支出的前提及審批權(quán)限費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。會計科目：應按有關(guān)規(guī)定設置。由一人代領多人的，須逐個簽章。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。經(jīng)濟業(yè)務的名稱。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十八條公司財務部每周四為財務報銷日。已結(jié)算的工程款支出，需附結(jié)算審核報告與圖紙外的工程量結(jié)款補簽工程合同或協(xié)議，按相關(guān)合同費用程序支付款項。費用歸集：財務部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費等。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。:公司部門經(jīng)理50元/月項目經(jīng)理（隊長）200元/月班長100元/月駕駛員100元/月項目出納100元/月庫管員50元月李麗花150元/月（資料主管）曾明云150元/月（駕駛員兼出納）資料員學員滿3個月后50元/月，能獨立工作時報100元/月，其它崗位根據(jù)各工地需要經(jīng)項目經(jīng)理批準后50/月。c)勞保用品按標準發(fā)放，不能領超。（人工、加工）費a)指分（外包）包工程款及人工費。、薪酬：a)指工地人員工資、加班費、獎金等。報銷單（付現(xiàn)款的情況下）：領款人→報銷人→項目經(jīng)理。本地人回到本地辦公事只報銷到公司的往返路途中的差旅費。c)報銷簽審流程：采購人→食堂驗收人→報銷人→項目經(jīng)理d)采購與驗收人嚴禁為同一人。：a)該項目發(fā)生的座機費、網(wǎng)費、手機話費。：a)指車輛發(fā)生的油費、過路過橋費、上戶費、審車費、保險費、停車費。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷。因公外派參加會議、學習、進修、培訓的生活補助標準：在途期間的生活補助、交通費、按照前述規(guī)定報銷，會議、學習、進修、培訓期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報銷各項補助；統(tǒng)一安排住宿，不安排伙食的，據(jù)實報銷住宿費，伙食費按每天40元報銷。超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。第三部分 提供原始憑證和報銷單填寫的要求因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。籠統(tǒng)地在報銷單上寫上“月”的費用，或多次業(yè)務單據(jù)分不清的，財務部不予受理。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應的處理意見。第一篇：財務費用報銷制度及實施細則財務費用報銷制度及實施細則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。財務人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務是否符合相應的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應的要求，審核報單據(jù)中是否按要求填寫相應的項目和內(nèi)容。業(yè)務招待費用、物資采購、餐費等不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。財務負責人不定期抽查款項是否如實發(fā)放。各種類型的發(fā)票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共張，金額元。所有不經(jīng)事先批準的業(yè)務招待費，一律由員工個人承擔。出差天數(shù)的計算原則為：上午出發(fā)的，按一天計算，下午出發(fā)的按半天計算；中午12點以前返回的的按半天計算,12點以后返回的按一天計算。并做好各部門的領用存登記。報銷單上：領款人→報銷人→項目經(jīng)理簽字→財務總監(jiān)（經(jīng)理）簽字→總經(jīng)理簽字。c)報銷簽審流程：請修單：請修人→項目經(jīng)理（生產(chǎn)隊長）簽字；報銷單：領款人→報銷人→項目經(jīng)理。（包括生活燃料、桶裝水、方便面等）b)報銷時所附單據(jù)：采購清單、報銷單。差旅費必須有票，無票按報銷標準的70%報銷。采購明細單（供貨清單）：供應商→采購員→庫管員；入庫單：材料會計。e)公司嚴控業(yè)務招待費，各項目必須嚴格在限額內(nèi)開支，超支由項目經(jīng)理自負。d)項目部最高水電費不得超出3000元/月，超出部分不予報銷。屬于工傷的醫(yī)療費，公司先墊付，結(jié)算時從項目部獎金中扣除。沙灣工地以每人每天≤（食堂菜譜由食堂提供計劃，指定人采購，食堂驗收，嚴禁采購與收貨為同一人），《差旅費報銷標準》執(zhí)行；附出差明細,人員,事由,。四、職責公司財務部負責本制度的制定和審核。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務總監(jiān)復核→總經(jīng)理審批→董事長審批(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第九條交通費報銷制度(一)費用標準。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。工程尾款支出，用款申請單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗收報告。第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。接受憑證的單位名稱。購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。有委托他人代領的，由代領人簽名。憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費用，應通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。(2)借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(二)填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)。(一)費用標準：職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷(二)費用標準的補充說明：住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償。購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案)。財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。各機構(gòu)應于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、董事長。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。工資性支出應報財務總監(jiān)審批后，財務可受理。對各機構(gòu)的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款。⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。③出差住宿費報銷標準：(元/人/天)職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)董事長實報實銷總經(jīng)理300xx50部門經(jīng)理xx50250一般職員15080200④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元補貼。④員工出差返回后應于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。，只報銷公交車票公交車票。、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批。第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批→到出納處報銷。：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條交通費報銷制度及流程(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。第四部分附則第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。四、借款制度員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。七、差旅費報銷制度員工因公出差需要借款的，應填寫借款單，必須在出差回公司的一周內(nèi)報銷差旅費。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；（四）請款人員請款后必須及時報銷。發(fā)現(xiàn)不合格材料及時退還廠家并開具出庫單。半成品、產(chǎn)成品倉入庫前需要質(zhì)量檢驗員出具質(zhì)量檢驗報告一并入庫。、倉庫聯(lián)和相應的發(fā)貨通知單一并上交財務部；，每月2日前必須做好材料、產(chǎn)