【正文】 口頭批準(zhǔn)后出差，并在出差當(dāng)日補(bǔ)填《出差申請單》。b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：發(fā)票、派車單、。：a)包括材料物資運(yùn)費(fèi)、上下裝卸費(fèi)、材料物資托運(yùn)費(fèi)。：a)指生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備護(hù)理、修理費(fèi)、原材料外加費(fèi)。（如打鉆），b)報(bào)銷所附票據(jù)：金申請所需資料：必須按公司統(tǒng)一格式表格填寫資金申清單。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。若?dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。憑證金額：必須與原始憑證相符。大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。各月發(fā)放工資。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。原則上前款未清者不予辦理新的借支。財(cái)務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則，對報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。三、交通費(fèi)⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍?。員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。出差車費(fèi)（包括主要交通費(fèi)、市內(nèi)公交費(fèi)）據(jù)實(shí)報(bào)銷，如特殊情況需要打車，差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)要寫明事由。舊件由倉庫回收、核實(shí)、驗(yàn)正、保管、處置（先報(bào)批）。：。并開具發(fā)貨清單。公司規(guī)定各種原材料、外購半成品、包裝料、模具料、機(jī)耗（配）料、工具儀器、易耗品統(tǒng)一在采購入庫時(shí)監(jiān)控，由倉庫驗(yàn)收入庫。六、招待費(fèi)報(bào)銷制度因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請示。2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。有規(guī)律性報(bào)銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門可受理。預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改。二、報(bào)銷流程出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。第二十二條記賬憑證的內(nèi)容及填制要求憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。第十五條工程款及營銷費(fèi)用支付所需要的手續(xù)工程類及營銷費(fèi)用支付，合作方必須提供項(xiàng)目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實(shí)無法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時(shí)按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項(xiàng)支付。公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際采購時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，白條一律不予報(bào)銷，請各工地出納人員認(rèn)真執(zhí)行，公司出納員也會依照以上要求審核執(zhí)行。用量、單價(jià)、金額。b)報(bào)銷所附票據(jù)：總收據(jù)或發(fā)票、采購明細(xì)單（供貨清單）、材料采購計(jì)劃單（并注明具體用途）、入庫單。工程全部結(jié)束后，不再報(bào)銷該費(fèi)用。b)辦公用品的領(lǐng)用實(shí)行領(lǐng)用登記和以壞換新制度。（差旅期間的洗衣費(fèi)、健身保健費(fèi)及住宿房間內(nèi)的有價(jià)商品等，不予報(bào)銷。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。關(guān)于報(bào)帳時(shí)限：上月28日后至當(dāng)月28日的期間費(fèi)用必須在當(dāng)月報(bào)銷，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報(bào)銷。三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。第二部分 報(bào)銷原則預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷。大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過1萬元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回。?bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。需要事先借款的，必須在《出差申請單》上填寫具體的出差借款金額，憑審批后的《出差申請單》到財(cái)務(wù)部辦理借款預(yù)借差旅費(fèi)。c)報(bào)銷簽審流程：派車單：用車人申請→項(xiàng)目經(jīng)理（生產(chǎn)隊(duì)長）簽字；報(bào)銷單：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→用車人→項(xiàng)目經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）簽字→總經(jīng)理簽字。b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：運(yùn)費(fèi)發(fā)票（收據(jù)、收條）、采購入庫單復(fù)印件；裝卸費(fèi)結(jié)算單：。b)報(bào)銷所附票據(jù)：發(fā)票、附機(jī)械設(shè)備修理計(jì)劃安排表（或報(bào)修表）。內(nèi)容填寫必須真實(shí)完整，簽審齊全：c)報(bào)銷簽審流程：項(xiàng)目經(jīng)理（隊(duì)長）、項(xiàng)目出納、資料員、申請人簽字。，所有付款單據(jù)必須由經(jīng)辦人、項(xiàng)目經(jīng)理（隊(duì)長）簽字批準(zhǔn)、收款人簽字、所有實(shí)物必須要經(jīng)過驗(yàn)收并經(jīng)驗(yàn)收人簽字才可支付報(bào)銷。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。第十一條業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。第十九條借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理第七部分財(cái)務(wù)管理制度第二十條原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等。第三條本制度適用公司全體員工。簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報(bào)銷單。三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù)。⑵員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。當(dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。(二)報(bào)銷流程公司人力資源部每年初（10月1日前）將本員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺，一律按上一執(zhí)行。xxx有限公司財(cái)務(wù)部20xx年6月1日第四篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷 制 度一、簽字制度所有需報(bào)銷的原始單據(jù)都要填寫報(bào)銷單，采購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據(jù)都要有第二個(gè)證明人簽字，會計(jì)審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)），省外出差補(bǔ)助150元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)）。某些常用零星配件、低值易耗品由倉庫領(lǐng)發(fā)。公司規(guī)定由成品倉統(tǒng)一向外發(fā)貨。車間倉庫配合生產(chǎn)部逐步建立和完善物料儲備定額和消耗定額，力求科學(xué)合理，即不脫節(jié)，又不積壓。如領(lǐng)導(dǎo)不在，要打電話請示。（二）報(bào)銷流程1．購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用，但出差補(bǔ)貼正常支付。(二)各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。，不再享受出差補(bǔ)貼。⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況，超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長審批方可報(bào)銷)，節(jié)約歸已。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度5一、辦公費(fèi)辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。預(yù)算外的開支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷。各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整。出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。第二條