【正文】 務(wù)需要招待的，可申請(qǐng)報(bào)銷。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。第一篇：公司費(fèi)用報(bào)銷制度公司費(fèi)用報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司成本管理，減少不必要的開(kāi)支，實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開(kāi)支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計(jì)劃總額控制’、‘先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷’的原則。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票，在報(bào)銷時(shí)須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購(gòu)入商品時(shí)間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息）。3）、差旅費(fèi)連續(xù)出差3日或長(zhǎng)途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財(cái)務(wù)用款金額，否則不予支付。若繞道車、船費(fèi)超出出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的，按出差直線車、船費(fèi)票價(jià)計(jì)發(fā)，超出的部分個(gè)人自理；若繞道車、船費(fèi)少于出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的，應(yīng)憑車船票按實(shí)報(bào)銷。各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。五、報(bào)銷流程1)、報(bào)銷流程報(bào)銷人在制定完成‘報(bào)銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進(jìn)行審批，確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生的合理性、真實(shí)性，并在‘負(fù)責(zé)人審批意見(jiàn)’欄簽批，之后交于財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，由其對(duì)票據(jù)的有效性、費(fèi)用的合理性作出判斷，交由出納付款。每月24日前，財(cái)務(wù)部門處理各部門整理的報(bào)銷單據(jù)。4）如有個(gè)人借支需沖銷，應(yīng)在“借支情況”欄“已借款金額”、“應(yīng)歸還金額”、“實(shí)際支付金額”處填寫(xiě)相應(yīng)金額；5）審批欄應(yīng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批；粘貼單的填寫(xiě)與使用1）粘貼單應(yīng)完整填寫(xiě)部門、整理人、金額等信息，以及所附的單據(jù)張數(shù)；2）所有費(fèi)用單據(jù)應(yīng)以粘貼單大小為準(zhǔn)，用膠水橫向貼在粘貼單上。第三篇：公司費(fèi)用報(bào)銷制度公司費(fèi)用報(bào)銷制度一、適用范圍本制度主要適用于各部門人員個(gè)人差旅費(fèi)用報(bào)銷（主要包括個(gè)人差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、電訊費(fèi)等費(fèi)用的報(bào)銷）以及其他零星費(fèi)用報(bào)銷（主要包括行政管理費(fèi)用等）。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；所有公司職員若需報(bào)銷餐費(fèi)的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實(shí)，配合報(bào)銷時(shí)須與出差行程保持一致（粘貼時(shí)需緊附于當(dāng)天車票后面）。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。七、費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。③ 辦公用品的管理請(qǐng)見(jiàn)行政管理制度。每月最后一個(gè)星期五統(tǒng)一報(bào)銷辦公室電話費(fèi)用。二、員工借款及報(bào)銷借款員工如因工作需要，需要預(yù)借款項(xiàng)時(shí)，需要到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，按實(shí)際需要填寫(xiě)借款金額，先由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，到財(cái)務(wù)經(jīng)理處審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到出納處領(lǐng)款。住宿標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工100元/天/人，經(jīng)理級(jí)人員150元/天/人，總經(jīng)理級(jí)300元/天/人。如果特殊情況，需要總經(jīng)理批準(zhǔn)。④ 以偽造發(fā)票報(bào)銷。如因各種原因節(jié)省下來(lái)的交通費(fèi)，住宿費(fèi)，公司將以補(bǔ)貼形式返還給個(gè)人。財(cái)務(wù)部不負(fù)責(zé)報(bào)銷業(yè)務(wù)部門員工的交通費(fèi)，電話費(fèi)等。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工40元/人/天，經(jīng)理級(jí)人員50元/人/天，總經(jīng)理級(jí)100元/天/人，因私改程或會(huì)議單位已補(bǔ)的不予補(bǔ)助。還款借款人在完成相關(guān)工作后,應(yīng)將有關(guān)原始單據(jù)整理好,在每張?jiān)紗螕?jù)背后簽名,填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單,送部門經(jīng)理審核后,由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核是否超出成本核算或部門費(fèi)用，超出部分不予辦理報(bào)銷，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，再到出納處辦理報(bào)銷還款手續(xù)。前臺(tái)將各種費(fèi)用的原始單據(jù)按類別分類粘貼，票據(jù)粘貼要整齊美觀。如單筆郵寄費(fèi)超過(guò)100元人民幣，前臺(tái)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將此郵寄費(fèi)核算進(jìn)項(xiàng)目成本。八、特殊情況說(shuō)明：預(yù)付款項(xiàng)要有合同、協(xié)議或采購(gòu)單，無(wú)以上三項(xiàng)著，財(cái)務(wù)杜絕支付，金額超過(guò)10000元又無(wú)合同的預(yù)付款項(xiàng)，需全體股東同意并簽字后方可支付。不允許個(gè)人因私借款。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。第四篇：公司費(fèi)用報(bào)銷制度費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定為了明確公司財(cái)務(wù)管理級(jí)次，提高公司工作效率，落實(shí)各部門和各級(jí)管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合公司的實(shí)際制訂關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的一些操作規(guī)定。不允許發(fā)票抬頭為公司簡(jiǎn)稱，原始票據(jù)不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)，填開(kāi)時(shí)必須使用相同筆跡，如出現(xiàn)上述情況則視同票據(jù)無(wú)效，需重新開(kāi)具；凡填有大小寫(xiě)金額的原始票據(jù)，大小寫(xiě)金