【正文】 進(jìn)行反饋，負(fù)責(zé)本營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金、重要單證帳實(shí)核對，按規(guī)定對現(xiàn)金和重要空白憑證、有價單證進(jìn)行查庫。（六）負(fù)責(zé)組織調(diào)配本網(wǎng)點(diǎn)柜員組合及柜員的日常管理，保證業(yè)務(wù)正常開展。（十五）協(xié)助業(yè)務(wù)主管做好員工政治思想工作、業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)、操作技能培訓(xùn)與資格等級考試工作以及優(yōu)質(zhì)服務(wù)、內(nèi)部管理、安全管理等工作。（八）檢查核對重要空白憑證使用情況，對庫房調(diào)入、調(diào)出，柜員領(lǐng)入、入庫的重要空白憑證進(jìn)行實(shí)物核對，對帳務(wù)進(jìn)行實(shí)時授權(quán)。（十四）其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。（八）接收打印、審核有關(guān)資料，做好待解報單處理及查詢查復(fù)工作。（十八）柜員應(yīng)按月清理應(yīng)解匯款及臨時存款和匯出匯款等資金。若當(dāng)日帳務(wù)無法平衡，必須立即報告主管，逐級上報，經(jīng)批準(zhǔn)方可掛帳。（七）原始憑證與清單，一律由內(nèi)部傳遞，另有規(guī)定者除外。第九條 在劃分前、后臺柜員的基礎(chǔ)上，遵循“安全、高效、便捷”的原則，進(jìn)一步將柜員劃分為普通柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員、業(yè)務(wù)主管等崗位。會計業(yè)務(wù)（部分特殊業(yè)務(wù)除外，如通存、內(nèi)往、匯劃、庫房現(xiàn)金業(yè)務(wù)等）由原復(fù)核制改為限額授權(quán)制。第二章 基本條件第三條 實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)具備的條件：（一）內(nèi)部裝修及設(shè)施配備符合安全防范（“三防一?！保┮?，柜員之間有適當(dāng)?shù)牟ＡЦ魯嘣O(shè)置（高出桌面30cm，桌面長寬尺寸應(yīng)考慮能夠放置終端、點(diǎn)鈔機(jī)及憑證清分、業(yè)務(wù)操作空間），配備監(jiān)視系統(tǒng)（要有“一對一”的探頭，能監(jiān)控柜員操作，能清晰看到桌面上的情況，如現(xiàn)金票面、點(diǎn)鈔機(jī)、尾箱等）。（四）事后監(jiān)督，在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)日終平賬前，會計主管或?qū)Ｂ毷潞蟊O(jiān)督人員必須審查核對所有柜員日間操作的完整性和準(zhǔn)確性；上級管理行對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)進(jìn)行定期和不定期的檢查督導(dǎo)。（七）已安裝好監(jiān)控設(shè)備的網(wǎng)點(diǎn)柜員必須在有效的監(jiān)控范圍辦理業(yè)務(wù)或進(jìn)行業(yè)務(wù)交接及軋賬工作，不得在沒有監(jiān)控的地方辦理業(yè)務(wù)。（二）柜員不得為自己辦理存取款業(yè)務(wù)，更不得以儲戶身份存取款或代他人存取款，也不得代儲戶填寫存取款憑條。第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)第五條實(shí)施綜合柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)崗位設(shè)置及職責(zé)（一）崗位設(shè)置：設(shè)綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗。第一篇：農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定＃農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定第一章 總則第一條為適應(yīng)我市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，圍繞客戶中心的服務(wù)理念，切實(shí)提高工作效率和服務(wù)水平，在增強(qiáng)市場競爭實(shí)力的同時，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險防范，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國會計法》和第二條綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺柜員制是指我市農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，由單個柜員或多個柜員組合，為客戶提供本外幣儲蓄、對公、信用卡、代理等業(yè)務(wù)的全部或部分金融服務(wù)，并獨(dú)立或共同承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動組織方式。（二）崗位職責(zé) ①綜合柜員崗負(fù)責(zé)保管和正確使用本崗的各種業(yè)務(wù)用章、重要單證；負(fù)責(zé)審核憑證要素是否齊全、正確，在授權(quán)權(quán)限內(nèi)辦理各種臨柜業(yè)務(wù)，與業(yè)務(wù)主管一道收繳假人民幣；負(fù)責(zé)管理使用尾箱，確保賬款、賬證、和物品箱核對相符； 負(fù)責(zé)正確辦理業(yè)務(wù)及后續(xù)綜合賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)確保所記錄的流水賬日終（日間）軋賬試算平衡；負(fù)責(zé)本柜日終軋賬、賬頁打印、報表編制以及機(jī)構(gòu)會計資料的整理、裝訂、保管工作。柜員不得攜帶私人現(xiàn)金、手袋等個人物品臨柜營業(yè)。（八）要定期或不定期檢查核對儲蓄網(wǎng)點(diǎn)及各柜員現(xiàn)金、重要空白憑證及有價單證的領(lǐng)入、使用、結(jié)存情況，確保賬款、賬實(shí)相符。第十條實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要加強(qiáng)考核，嚴(yán)格獎懲。（二）應(yīng)配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的計算機(jī)（主機(jī)或終端）、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、保險箱（柜）等設(shè)備。每個柜員在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)可獨(dú)立辦理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金收付等柜面業(yè)務(wù)。第十條 操作規(guī)定（一）柜員上班必須向中心辦理柜員簽到；柜員臨時離崗，應(yīng)辦理柜員臨時簽退，并將實(shí)物憑證箱、現(xiàn)金箱上鎖方可離柜，柜員當(dāng)天業(yè)務(wù)結(jié)束，柜員必須檢查柜員流水是否平衡，核對實(shí)有現(xiàn)金與現(xiàn)金箱現(xiàn)金是否一致，重要空白憑證與憑證箱是否相符，經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員同意后正式簽退下班；營業(yè)終了，必須進(jìn)行社部簽退。（八）柜員除自我審查原始憑證外，還應(yīng)審核憑證與交易清單的一致性；出納現(xiàn)金收付由柜員自我復(fù)核，自我控制，自擔(dān)風(fēng)險。（十二）柜員在業(yè)務(wù)操作過程中，如果出現(xiàn)故障應(yīng)立即報告主管，并詳細(xì)記載原因，不得擅自處理或不管不問。第十一條 柜員的崗位職責(zé)：（一）按有關(guān)制度要求審查各種票證以及印鑒的初審（印鑒還需現(xiàn)場監(jiān)督員復(fù)審），無誤后進(jìn)行帳務(wù)處理。（九）保管貸款借據(jù)和應(yīng)收利息卡片，及時編制收回應(yīng)收未收利息、到（逾）期貸款或調(diào)整形態(tài)憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。第十二條 現(xiàn)場監(jiān)督員的崗位職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)簽到、簽退及次日打印，檢查現(xiàn)金、印、證等入庫保管情況，建立計算機(jī)工作日志并做好詳細(xì)記錄。（九）負(fù)責(zé)保管和使用本崗需要的各種業(yè)務(wù)用章、印鑒卡等重要物品，登記本柜臺所設(shè)的有關(guān)登記簿。（十六）負(fù)責(zé)本柜臺所用的機(jī)具、設(shè)備的保養(yǎng)工作。及時解決工作中出現(xiàn)的問題，異常情況深入分析，發(fā)現(xiàn)重大問題及時匯報。（十二）按統(tǒng)計的柜員業(yè)務(wù)量計算柜員掛鉤工資，經(jīng)主任審核后報聯(lián)社審查發(fā)放。（二）電子匯劃、個貸系統(tǒng)、天地對接系統(tǒng)記帳（錄入）、復(fù)核、主管（清算）之間不得混崗。授權(quán)人進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)必須認(rèn)真審核交易內(nèi)容，實(shí)時授權(quán)的授權(quán)人須及時查驗(yàn)原記帳憑證，符合規(guī)定方能進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)。條件授權(quán)交易，是指在柜員權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)，由柜員獨(dú)立完成；在現(xiàn)場監(jiān)督員額度權(quán)限內(nèi)的，只要現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復(fù)核；超過現(xiàn)場監(jiān)督員額度權(quán)限的交易只要業(yè)務(wù)主管授權(quán)復(fù)核。先由現(xiàn)場監(jiān)督員按網(wǎng)點(diǎn)軋帳—打印會計憑證移交單—打印現(xiàn)金收付匯總表—打印現(xiàn)金借貸匯總表。（三）本網(wǎng)點(diǎn)開戶單位間的轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)，必須先記付款單位帳，后記收款單位帳。（七）內(nèi)部綜合帳務(wù)，按照“手工編制憑證—現(xiàn)場監(jiān)督員審核、簽字—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員實(shí)時雙敲復(fù)核”的程序處理。所有柜員錢箱必須定期輪換，每月至少輪換一次。第三十二條 堅持雙人驗(yàn)印制度，柜員與現(xiàn)場監(jiān)督員之間不得交叉使用印鑒卡。（三）系統(tǒng)日初日終打印的總帳報表、業(yè)務(wù)狀況日報表、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、存款系統(tǒng)日初批量報表、貸款日初批量報表，應(yīng)由網(wǎng)點(diǎn)專夾保管，按月裝訂。未能及時查清的，應(yīng)按規(guī)定向上級管理部門報告。第二章 崗位設(shè)置第三條 柜員的配備應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小，本著精干、高效的原則合理設(shè)置。（三）下一級營業(yè)機(jī)構(gòu)收到繳款單（報單）回單后憑以填制記賬憑證，通過“8130 聯(lián)機(jī)記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽薄６?、微機(jī)不自動銷號的憑證調(diào)撥（一）綜合柜員領(lǐng)入微機(jī)不自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證銷號單一式兩聯(lián)并加蓋個人名章后交憑證員。第二節(jié) 儲蓄業(yè)務(wù)操作第十條 儲蓄存款業(yè)務(wù)一、憑證審查（一）綜合柜員先審查存款憑條是否合法、有效，有無涂改，是否填明日期、戶名、賬〈卡〉號、幣種、金額，若為新開戶的，還需審查：是否達(dá)到相應(yīng)儲種的開戶金額起點(diǎn)，金額是否符合有關(guān)規(guī)定；是否填寫存款人有效身份證件名稱及號碼并驗(yàn)證證件；是否確定儲種、支取方式；是否根據(jù)選擇的支取方式，提供相應(yīng)的印鑒、證件等；定期儲蓄存款，是否填寫存期，是否自動轉(zhuǎn)存；代理存款，是否填寫代理人有效身份證件名稱及號碼并驗(yàn)證證件；（二）現(xiàn)金有兩份以上存款憑條的，應(yīng)逐份審查，要素?zé)o誤后，加計總數(shù)記在其中一份背面。（三）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，客戶必須按規(guī)定出具有關(guān)證明。審查后符合規(guī)定的方可給予支取。（四）舊存單結(jié)清單機(jī)版微機(jī)存單結(jié)清時，新賬號輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+舊賬號的后11位，憑證號碼輸入“0”。存折、利息清單回執(zhí)聯(lián)連同現(xiàn)金叫名問數(shù)，交給客戶并請當(dāng)面點(diǎn)清。三、綜合柜員根據(jù)單位提供的代收付業(yè)務(wù)清單通過“1510業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易進(jìn)行業(yè)務(wù)批量錄入，錄入完成后通過“1507代生效業(yè)務(wù)資料查詢”交易核對批量錄入業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)清單是否相符。非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。（四）客戶申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)出具下列文件：臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文。（四）凡是已經(jīng)受理的憑證，必須加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章，并加蓋有關(guān)人員名章，傳票附件加蓋“附件”戳記。支票、匯票按同城票據(jù)交換程序提出交換。第十七條 銀行結(jié)算賬戶銷戶一、受理銷戶申請客戶要求結(jié)清賬戶，應(yīng)填制“撤銷銀行結(jié)算帳戶申請書”，提交開戶信用社；受理柜員審核無誤，經(jīng)會計主管批準(zhǔn)同意銷戶后，通知信貸等有關(guān)部門和人員。五、支付款項支付余額款項時，除個人賬戶外，原則上應(yīng)作轉(zhuǎn)賬處理，將款項劃至有關(guān)賬戶；結(jié)清單位定期存款時，須出具單位定期存款開戶證實(shí)書并加蓋預(yù)留印鑒，款項轉(zhuǎn)入客戶的單位銀行結(jié)算賬戶。（二）客戶申請更換印鑒。第二十一條 內(nèi)部戶業(yè)務(wù)操作內(nèi)部戶業(yè)務(wù)包括：內(nèi)部賬戶開戶、記賬、銷戶、資料變更、賬戶基本資料查詢及事故登錄。二、內(nèi)部戶記賬一般賬務(wù)的記載通過“8130聯(lián)機(jī)記賬”交易辦理。無誤后，在借款憑證右上角簽章交綜合柜員記賬。記載手工分戶賬。分次還款的，在借款憑證“還款情況”欄登記本次歸還的本、息金額和結(jié)欠金額等內(nèi)容。應(yīng)收息賬戶“歸屬科目”輸入151應(yīng)收利息或56表外應(yīng)收利息科目，“客戶證件號”輸入貸款單位的證件號碼，“超前起息”輸入建賬日期，表內(nèi)應(yīng)收利息系統(tǒng)自動反掛“501利息收入戶”。第二十七條 貸款轉(zhuǎn)戶若貸款原設(shè)定為自動轉(zhuǎn)逾期時，正常貸款到期的次日系統(tǒng)自動進(jìn)行賬務(wù)處理并打印了貸款轉(zhuǎn)逾清單，綜合柜員需根據(jù)清單編制紅蘭字記賬憑證。股東賬號由21位組成，編排規(guī)則為：9位網(wǎng)點(diǎn)號+2位幣別+2位股種+6位順序號+2位校驗(yàn)碼。第三十二條 股金分紅分紅時，聯(lián)社營業(yè)部綜合柜員通過“8520分紅設(shè)定”交易設(shè)定股金分紅時間、分紅比例、計付紅利賬號。資格股退股不允許進(jìn)行部分退股。否則，口頭掛失自動失效。登記“掛失登記簿”，加蓋業(yè)務(wù)公章及營業(yè)柜員名章，掛失申請書專夾保管，為永久保管檔案，第一聯(lián)受理證明退掛失人，同時，按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。三、審查無誤后，綜合柜員按通知書內(nèi)容辦理扣劃款項手續(xù)，通知書回執(zhí)聯(lián)，填注扣劃結(jié)果。抹賬交易必須經(jīng)主管審批、授權(quán)。紅字沖正記入原錯誤賬戶，在摘要欄內(nèi)注明“沖銷年月日(傳票號)錯賬”字樣及沖賬原因；藍(lán)字沖正記入正確賬戶，在摘要欄內(nèi)注明“補(bǔ)記沖正年月日(傳票號)賬”字樣；在原始憑證及原記賬憑證上紅字批注“已于年月日(傳票號)沖正”字樣。協(xié)助扣劃時，應(yīng)將扣劃存款直接劃入有權(quán)機(jī)關(guān)指定的賬戶。六、被凍結(jié)存款利息按下列規(guī)定執(zhí)行：不屬于贓款的，凍結(jié)期間計付利息；屬于贓款的，凍結(jié)期間不計付利息；如凍結(jié)有誤，解除凍結(jié)時補(bǔ)計凍結(jié)期間利息。二、凍結(jié)存款單位（人）存款，受理柜員應(yīng)審查下列證明：“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”是否為縣級以上有權(quán)機(jī)關(guān)簽發(fā)。然后，選擇“1005補(bǔ)換發(fā)存折”、“8543補(bǔ)換發(fā)股證”做“遺失換發(fā)”（一卡通需做銷戶處理），打印新存單（折），在申請書備注欄注明“X年X月X日補(bǔ)發(fā)，存單（折）號為XXXX”字樣，掛失受理證明附當(dāng)日該科目后作附件。憑印鑒支取的，在第二聯(lián)掛失申請書上加蓋原預(yù)留印鑒，掛失人在申請書上簽字或按手印。資格股股東退股必須在原代理信用社或聯(lián)社營業(yè)部辦理。股金分紅入賬失敗時，系統(tǒng)會產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅失敗明細(xì)表。第二十九條 股東入股綜合柜員收到股東持有的股金證及繳納的股金，通過“8510股東入股”交易為股東辦理入股手續(xù)。系統(tǒng)自貸款本金逾期達(dá)到90天數(shù)后，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)呆滯?！皬?fù)息金額”可以使用“3164應(yīng)收息收回查詢”得到，也可通過系統(tǒng)自動計算利息。單筆歸還貸款，先通過“3157按借據(jù)號查詢貸款賬號”或“3158多條件查詢貸款賬號”查詢歸還貸款賬號。第二十三條 貸款收回一、利隨本清貸款收回綜合柜員抽出借款憑證，選擇“3163利隨本清貸款利息計算”計算貸款利息?？蛻糍Y料已存在，可直接通過“3100貸款開戶”交易開戶，系統(tǒng)自動生成賬號。三、內(nèi)部戶銷戶銷賬類賬戶銷戶通過“8190內(nèi)部戶銷戶”交易進(jìn)行，銷戶時要求明細(xì)資料必須全部結(jié)清。一、內(nèi)部戶開戶開立內(nèi)部戶直接通過“8100內(nèi)部戶開戶”交易進(jìn)行，內(nèi)部賬戶開戶時開戶序號須手工輸入，計息利率按規(guī)定利率輸入，賬戶種類及報表項目號項目要根據(jù)賬戶的性質(zhì)選擇正確。并填寫賬號、戶名、地址、聯(lián)系電話及啟用日期，一份印鑒卡片專夾保管，一分退開戶單位，另分發(fā)給其他柜員各一份。第十八條 轉(zhuǎn)不動戶對超過一年未發(fā)生收付業(yè)務(wù)的賬戶（儲蓄存款除外），應(yīng)通知客戶自發(fā)出通知30日內(nèi)來行辦理并戶或銷戶手續(xù)。三、銷戶對客戶的貸款、應(yīng)收未收利息、應(yīng)收結(jié)算手續(xù)費(fèi)等要按規(guī)定進(jìn)行收回；待全部事項處理完畢后，存折戶、支票戶分別選擇“1190活期賬戶結(jié)清”、“1490支票結(jié)清”交易，打印存款利息通知單，加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，存款利息通知單交銷戶單位；綜合柜員將利息加計本金作為該賬戶最后余額通知銷戶單位，由其填制支付款項憑證。第十六條 銀行結(jié)算賬戶取款一、審查憑證按第十四條一款操作二、現(xiàn)金付出按“現(xiàn)金付出，先記賬后付款”原則，審查客戶填寫的現(xiàn)金支票或取款憑條無誤后，選擇“8130聯(lián)機(jī)記賬”、“1120活期存款支取”“1420支票兌付”等相關(guān)交易辦理業(yè)務(wù)，記賬憑證加蓋現(xiàn)金訖章分留存妥善保管；柜員配款（在支票、或取款憑條背面配鈔欄填寫券別張數(shù)、金額），交客戶當(dāng)面點(diǎn)清款項，支款憑證回單加蓋現(xiàn)金訖章連同存折退交客戶。二、現(xiàn)金存入綜合柜員按照“現(xiàn)金收入，先收款后記賬”原則，審查客戶填寫的現(xiàn)金繳款單或存款憑條，若有誤，應(yīng)同現(xiàn)金一齊交客戶，并解釋清楚。異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工