【正文】 金、更新改造基金、政策性戶地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。三、開立賬戶柜員根據(jù)開戶申請書上的客戶資料選擇“0710客戶基本資料建立”交易建立客戶信息資料，進行客戶信息的系統(tǒng)處理，生成客戶號；根據(jù)開戶申請人的存款資金性質(zhì)，選擇“1100活期存款證件開戶”開立存款賬戶；若為單位定期存款，選擇“1200定期存款證件開戶”交易打印單位定期存款開戶證實書，經(jīng)內(nèi)勤主任審查，加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章交開戶單位；在印鑒卡上填注賬戶啟用日期及戶名和賬號、地址、電話號碼，將一份印鑒卡片專夾保管，一份返開戶單位，并分發(fā)給其他柜員各一份印鑒卡片，用作印鑒核對；第十五條 銀行結(jié)算賬戶存款一、受理憑證（一）審查憑證是否應(yīng)為本社受理的憑證；使用的憑證種類是否正確，憑證基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)與附件是否完整、齊全，是否超過有效期；賬號與戶名是否相符；大小寫金額是否一致，字跡有無涂改；印鑒是否清晰、真實、齊全，是否與預(yù)留印鑒相符；票據(jù)背書是否連續(xù)、有效；業(yè)務(wù)事實是否符合有關(guān)法律、法規(guī)的要求；是否超過存款余額；憑證、存單（折）是否已經(jīng)掛失，賬戶是否已經(jīng)辦理凍結(jié)或止付手續(xù)；各種結(jié)算憑證是否符合《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定。綜合柜員憑進賬單通過“8130聯(lián)機記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項轉(zhuǎn)入收款人賬戶，在支票（支款憑證）及進賬單上加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，記賬憑證妥善保管，進賬單、支款憑證的回單聯(lián)退客戶。業(yè)務(wù)處理完畢后加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，記賬聯(lián)留存妥蓋保管，回單聯(lián)交客戶。發(fā)生短缺的，必須查明原因，如系銷戶前簽發(fā)在外的，則必須等該憑證劃回記賬后才能銷戶；如系散失，必須由申請客戶追回或出函說明情況，并保證承擔以后發(fā)生經(jīng)濟糾紛等情況的一切責(zé)任。核對無誤后，客戶回執(zhí)聯(lián)加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章和柜員名章后交客戶，記賬憑證和清單按規(guī)定裝訂保管。開戶人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。按系統(tǒng)號銷賬的內(nèi)部戶記賬時必須輸入銷賬號碼，銷賬依據(jù)為系統(tǒng)產(chǎn)生；按憑證號銷賬的賬戶根據(jù)記賬時輸入的號碼銷賬。五、賬戶基本資料查詢包括查詢賬戶基本資料或明細資料；查詢賬戶下所有明細資料；查詢賬戶變更資料；查詢賬戶某段時間內(nèi)的交易明細資料；按條件查詢賬戶明細資料；按條件查詢賬戶。通過“3145貸款發(fā)放項目設(shè)定”，選擇還款方式、計息方式等內(nèi)容。加蓋轉(zhuǎn)訖章或現(xiàn)金收訖章和營業(yè)柜員名章，第四聯(lián)回單退貸戶，便查卡退信貸部門備查。此交易要求貸款戶下所有貸款全部還清，否則系統(tǒng)不予銷戶。此交易需主管柜員授權(quán)，登記會計出納工作日志的“會計差錯記錄”欄。股東開戶不做賬務(wù)處理，但需將股東的分紅賬號在開戶時設(shè)定，以備分紅時使用。第三十一條 資格股轉(zhuǎn)投資股綜合柜員收到股東持有的股金證、有效身份證件以及業(yè)務(wù)部門提供的允許資格股轉(zhuǎn)投資股的通知，通過“8513資格股轉(zhuǎn)投資股”辦理資格股轉(zhuǎn)投資股手續(xù)，系統(tǒng)打印股金證記錄、資格股轉(zhuǎn)投資股憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），轉(zhuǎn)股憑證由股東簽名確認后交柜員，第一聯(lián)作股東資格股賬戶借方憑證，第二聯(lián)作股東投資股賬戶憑證。第三十三條 股東退股資格股股東在經(jīng)過理(董)事會確認符合退股條件后，憑股金證及理(董)事會有關(guān)證明文件到營業(yè)室辦理退股業(yè)務(wù)。非本社簽發(fā)的存單（折）只能辦理口頭掛失。三、審查無誤后，經(jīng)主管柜員授權(quán)，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”、“8140內(nèi)部戶事故登錄”等相關(guān)交易選擇“登錄”；事故代號選擇“書面掛失”；“登錄序號”系統(tǒng)自動產(chǎn)生。查詢個人存款、股金除審計機關(guān)、工商管理機關(guān)、證券監(jiān)督管理機關(guān)外，其余以上有權(quán)機關(guān)均可辦理。三、根據(jù)協(xié)助凍結(jié)存款通知書通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關(guān)交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做凍結(jié)處理。審驗執(zhí)行人員的執(zhí)行公務(wù)證或工作證是否真實有效。第四十條 錯賬處理一、當日發(fā)現(xiàn)錯賬柜員先用“0940當日交易明細查詢”交易，查詢出錯賬傳票號、流水號。在原錯誤記賬憑證和原始憑證上紅字批注“已于年月日(傳票號)沖正”字樣。四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。二、扣劃存款單位（人）存款，應(yīng)審驗下列證明：是否為有權(quán)機關(guān)簽發(fā)“協(xié)助扣劃存款通知書”和有效法律文書。辦案人員執(zhí)行公務(wù)證或工作證是否真實有效。屬提前支取的，按提前支取手續(xù)辦理。如有疑議，應(yīng)向發(fā)證機關(guān)查對核實。第三十五條 股東資料變更綜合柜員根據(jù)股東提供的需要變更的信息及相關(guān)證明通過“8540股東資料變更”交易為股東修改股東資料?？h聯(lián)社營業(yè)部打印輸出兩份匯總的股金分紅失敗明細，其中一份專夾裝訂，入永久檔案保管；另一份憑依將股金紅利轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款科目賬戶及代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶。第三十條 股金轉(zhuǎn)讓柜員收到股東持有的股金證以及業(yè)務(wù)部門提供的允許轉(zhuǎn)讓、繼承或贈予的通知，經(jīng)主管審核授權(quán)后通過“8512股金轉(zhuǎn)讓”交易辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，系統(tǒng)分別在轉(zhuǎn)讓股東和接收股東的股金證上打印轉(zhuǎn)讓記錄，并打印股金轉(zhuǎn)讓憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），第一聯(lián)代轉(zhuǎn)讓股東賬戶借方憑證，第二聯(lián)代接收股東賬戶貸方憑證，分別由轉(zhuǎn)讓股東和接收股東分別在此憑證上簽名（章）確認。第五節(jié) 股金業(yè)務(wù)操作第二十八條 股東開戶一、資料建立股東開戶前必須通過“0710客戶資料建立”建立完整的客戶資料，自然人股股東應(yīng)列明客戶名稱、身份證號、戶名拼音、性別、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等；法人股股東應(yīng)列明客戶名稱、企業(yè)代碼、法人代表、營業(yè)執(zhí)照號碼、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等。第二十五條 錯賬調(diào)整“3171貸款錯賬調(diào)整”交易用于貸款本金錯賬調(diào)整。通過“3122定期結(jié)息貸款結(jié)息”打印出貸款利息通知單，其中回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章退客戶。通過“3123利隨本清貸款歸還本息”交易輸入歸還本息的貸款賬號、借款憑證號。三、貸款發(fā)放通過“3111貸款發(fā)放”，輸入借據(jù)號、貸款金額、利率類別等相關(guān)內(nèi)容。四、內(nèi)部戶資料變更 內(nèi)部戶資料通過“8132內(nèi)部資料變更”進行，變更項目包括明細資料變更、基本資料變更。銷賬依據(jù)分為：按系統(tǒng)號(系統(tǒng)根據(jù)資料記賬順序產(chǎn)生的銷賬號碼)、按憑證號(柜員記賬時輸入的憑證號碼)。印鑒丟失時，若客戶財務(wù)專用章或公章遺失，須有原申請開戶時上級主管部門出具的證明；個人名章遺失，須有開戶單位公函或原申請開戶時上級主管部門出具的證明，主管柜員（會計主管）審核后辦理掛失手續(xù)。第十九條 定期結(jié)息銀行結(jié)算賬戶一般按季度或每年的12月20日進行結(jié)息。正式辦理銷戶前，綜合柜員應(yīng)請客戶根據(jù)重要空白憑證使用情況填制“未使用重要空白憑證清單”一式兩份(以公函代)并加蓋預(yù)留印鑒后，連同重要空白憑證交回信用社，注意審查以下內(nèi)容：清單上的憑證名稱、號碼與交回的憑證是否一致，憑證號碼是否連續(xù)。三、轉(zhuǎn)賬付款（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作按第十四條三款（一）條操作（二）提入票據(jù)付款的操作通過同城票據(jù)交換提入票據(jù)付款的，分別選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項。三、轉(zhuǎn)賬存入（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作審查支票（支款憑證）與進賬單內(nèi)容是否符合規(guī)定，付款單位（人）賬戶是否有足夠的款項。二、審查開戶手續(xù)收到客戶提交的“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”及印鑒卡片等，會計主管應(yīng)認真審查：“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”各項要素填寫是否齊全，有無主管部門的蓋章；提供的有關(guān)證明文件是否符合規(guī)定；開設(shè)單位定期存款賬戶的，款項是否從存款單位賬戶轉(zhuǎn)入；印鑒卡片填寫內(nèi)容是否符合要求，預(yù)留印鑒(財務(wù)專用章或公章、法定代表人章或主要負責(zé)人章、會計人員章)是否與申請開戶的客戶名稱和營業(yè)執(zhí)照的名稱一致。金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。借款合同或借款借據(jù)；存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。設(shè)定日轉(zhuǎn)賬成功后通過“1531轉(zhuǎn)賬結(jié)算下傳”交易打印代收代付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬清單。二、6月30日，系統(tǒng)批量處理時自動計算利息，無折交易記入各儲蓄存款戶，儲戶發(fā)生業(yè)務(wù)時自動補登折。若為轉(zhuǎn)賬取款業(yè)務(wù)，柜員在進行相應(yīng)交易的微機操作時，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。（二）“教育儲蓄結(jié)清”須憑學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明信，附存單后做附件。認真核對存單（折），并加蓋儲蓄專用章，柜員名章，叫名問數(shù)，將存單（折）、卡交客戶。堅持一筆一清，一筆款項未收妥，不得與其他款項調(diào)換、摻雜。（三）綜合柜員憑證使用完畢后，將銷號單交二次銷人員核對，無誤后，兩聯(lián)銷號單按規(guī)定訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。憑證員對所管理憑證登記“重要空白憑證登記簿”。第五條 現(xiàn)金調(diào)撥一、若綜合柜員鈔箱不足，可由現(xiàn)金調(diào)撥員填制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做現(xiàn)金調(diào)撥，現(xiàn)金調(diào)撥員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付綜合柜員，綜合柜員清點現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個人名章確認，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退現(xiàn)金調(diào)撥員作現(xiàn)金付出日記簿附件。第十一章 附 則第四十二條 本辦法由農(nóng)村信用聯(lián)社負責(zé)解釋。第三十六條 柜員及現(xiàn)場監(jiān)督員配備的各類業(yè)務(wù)用章，編列序號，專人專用，每日營業(yè)終了，入庫（或保險柜）保管。第三十四條 網(wǎng)點會計憑證整理（一）根據(jù)“網(wǎng)點會計憑證移交清單”按照柜員代碼順序整理各柜員上交憑證和附件，附件放在對應(yīng)記帳憑證后。第三十條 各營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員設(shè)置情況，按現(xiàn)行規(guī)定，填制多份印鑒卡，印鑒卡必須由客戶填制，開戶時由客戶統(tǒng)一填制若干套印鑒卡，由柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員各自保管、使用一份。設(shè)立柜員錢箱必須遵守“一人一箱”的原則。（五）同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)，提出借貸方票據(jù)，按“錄入—復(fù)核—清算（提出）—加蓋交換專用章”程序辦理。對經(jīng)過整理、裝訂的會計憑證按現(xiàn)行規(guī)定進行檢查，歸檔保管。（三）對當天辦理的業(yè)務(wù)，按照授權(quán)規(guī)定，在柜員權(quán)限之內(nèi)的，直接由柜員辦理，現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量審核、驗?。怀^柜員權(quán)限但在現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限之內(nèi)的，由現(xiàn)場監(jiān)督員及時審核授權(quán)；超過現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限的，由業(yè)務(wù)主管及時授權(quán)。對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)是指不論金額大小均要授權(quán)的行為；對交易金額的授權(quán)是指對在規(guī)定金額及以上的交易進行授權(quán)的行為，即對柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)實行交易額度控制，超過交易額度的業(yè)務(wù)，必須由現(xiàn)場監(jiān)督員及時授權(quán)，現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限不夠的，必須由業(yè)務(wù)主管及時授權(quán)。在系統(tǒng)設(shè)定的授權(quán)額度限額內(nèi)，各農(nóng)村信用社可根據(jù)柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，為柜員確定授權(quán)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)范圍與額度。第十四條 業(yè)務(wù)主管不得直接操作柜面業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)主管崗、現(xiàn)場監(jiān)督員與柜員崗之間不得混崗操作。負責(zé)本網(wǎng)點的監(jiān)控、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。（三）保管網(wǎng)點憑證箱（98憑證箱），負責(zé)本網(wǎng)點與中心庫之間的重要單證領(lǐng)繳、以及柜員重要單證的領(lǐng)發(fā)工作。嚴格審核各柜組的日間業(yè)務(wù)，按柜員號、整理單順序及時整理裝訂業(yè)務(wù)憑證和交易清單，編列傳票總號。（五）負責(zé)本網(wǎng)點每日現(xiàn)金核對、交易核對工作；做好內(nèi)部往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、清算資金往來的每旬對帳工作和人民銀行往來的對帳工作，認真勾對并簽字蓋章，確保帳務(wù)“六相符”。（十二）負責(zé)本柜憑證的整理，作到印章、分錄齊全、正確。（五）協(xié)助做好內(nèi)外對帳工作，及時收回對帳回單。（十五）柜員應(yīng)不定期更換密碼（每月至少更換一次），密碼可選擇字母或數(shù)字組合，不得過于簡單。柜員每辦完一筆業(yè)務(wù)，必須根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，在原始憑證上加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章和柜員名章；現(xiàn)場監(jiān)督員必須在每一筆經(jīng)手復(fù)核過的原始憑證上加蓋名章，在交易清單上加蓋業(yè)務(wù)公章；業(yè)務(wù)授權(quán)人員必須在所授權(quán)業(yè)務(wù)清單上簽章。（五）柜員在辦理跨柜業(yè)務(wù)時，業(yè)務(wù)發(fā)起柜員應(yīng)及時傳遞憑證并交接清楚，接收柜員應(yīng)及時、準確處理，不得故意壓票或拒絕辦理。第四章 崗位設(shè)置、操作規(guī)定及職責(zé)第八條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，應(yīng)劃分前臺柜員與后臺柜員。（三）持有會計從業(yè)資格證、上崗證、會計人員業(yè)務(wù)資格等級證。第二篇：農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法第一章 總則第一條 為進一步優(yōu)化我區(qū)聯(lián)社勞動組合，合理設(shè)置崗位和人員分工，改進服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量，促進全區(qū)各項業(yè)務(wù)發(fā)展，根據(jù)省協(xié)會《福建省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理辦法》的精神和有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我區(qū)聯(lián)社業(yè)務(wù)和人員的實際情況，特制定本暫行辦法。（一）事前控制，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性、風(fēng)險程度和柜員素質(zhì)，對柜員的業(yè)務(wù)操作范圍和限額進行授權(quán)控制。為保證機內(nèi)賬務(wù)記載和交接實物的相符完整，柜員必須先進行本工作班的軋賬，打印出軋賬單，將軋賬單后所附憑證連同現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證交給接班柜員，接班柜員確認相符后才能上機操作繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。③主管柜員崗負責(zé)按規(guī)定進行重要業(yè)務(wù)的授權(quán)和簽發(fā)工作； 負責(zé)審核各種報表；負責(zé)定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金、重要單證等實物庫存情況，并作好檢查記錄，確保賬款、賬證等相符；負責(zé)掌握本機構(gòu)計算機及附屬設(shè)備運行狀況，進行安全檢查； 負責(zé)本機構(gòu)安全和風(fēng)險防范工作，及時解決營業(yè)中出現(xiàn)的問題，對出現(xiàn)的重大問題及時向上級部門報告。人員較少、業(yè)務(wù)量較小的營業(yè)網(wǎng)點可采取雙人臨柜柜員制，設(shè)置記賬柜員崗、復(fù)核柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗；業(yè)務(wù)量較大、人員較充裕、內(nèi)控管理較規(guī)范的營業(yè)網(wǎng)點可采取綜合柜員制，設(shè)置綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗，但必須符合實行綜合柜員制的基本條件。＃＃市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺柜員制組織形式包括綜合柜員制和雙人臨柜柜員制。②出納（復(fù)核）柜員崗 負責(zé)保管及領(lǐng)交營業(yè)用現(xiàn)金；負責(zé)保管“業(yè)務(wù)專用章”、“現(xiàn)金收、付訖章”、“轉(zhuǎn)訖章”等； 負責(zé)復(fù)核各種業(yè)務(wù)憑證要素和計算機打印記錄，核對余額、摘要的正確，復(fù)審客戶有關(guān)證件的真實性、有效性；負責(zé)營業(yè)終了盤點現(xiàn)金，核打憑證張數(shù)、金額，與計算機打印的科目結(jié)單核對相符，與記賬