【正文】 二、次日及本內(nèi)錯賬（一）記賬串戶，填制同一方向紅、藍字記賬憑證各兩聯(lián)（一份粘貼會計出納工作日志，一份作記賬傳票），交主管柜員審批簽字后，選擇“8131特殊賬務(wù)處理”交易，經(jīng)主管授權(quán)，根據(jù)原錯賬日期、傳票號辦理紅字或藍字沖正。未全額扣劃的，注明未扣劃金額及原因，加蓋業(yè)務(wù)公章，退給要求扣劃單位。五、在凍結(jié)期間需解凍的，必須有原凍結(jié)機關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關(guān)交易經(jīng)主管授權(quán)后解除凍結(jié)。第三十八條 凍結(jié)存款一、有權(quán)凍結(jié)單位（人）存款、股金的機關(guān)限于人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)。四、掛失七日后十五日內(nèi)，申請人持掛失受理證明辦理補發(fā)存單（折）時，審查掛失受理證明是否為本社簽發(fā)的，無誤后，先通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等做“解除” 交易。二、查詢核對客戶提供的信息是否真實有效，確認(rèn)未被支取，由掛失申請人填寫“存款掛失申請書”一式兩聯(lián)。資格股退股后，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。股金分紅設(shè)定完成后，系統(tǒng)批量時自動進行股金分紅，從計付紅利賬戶中扣劃轉(zhuǎn)入到股東指定的分紅賬戶上，同時，產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅明細表股東分紅賬戶匯總?cè)胭~標(biāo)準(zhǔn)傳票、股金計付紅利賬戶匯總?cè)胭~標(biāo)準(zhǔn)傳票由柜員輸出打印，按規(guī)定裝訂保管。如果客戶信息沒有儲存在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中或儲存的客戶信息不完整時，系統(tǒng)提示柜員首先通過相關(guān)交易建立完整的客戶資料，然后再進行開戶處理。若貸款沒設(shè)定為自動轉(zhuǎn)逾期時，正常貸款到期的次日，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)逾期。（二）應(yīng)收利息收回時，輸入歸還的應(yīng)收利息賬號及利息通知單號，根據(jù)系統(tǒng)提示輸入相關(guān)的“計息類別”代碼。二、定期結(jié)息貸款收回綜合柜員做“3111貸款發(fā)放”交易后，須選擇“3145貸款發(fā)放項目設(shè)定”設(shè)定貸款為“自動計息”方式，并設(shè)定正確的“應(yīng)付息賬號”，貸款按月或季結(jié)息時自動入賬。借款憑證分類保管。二、貸款開戶通過“0710客戶基本信息資料建立”（證件號碼輸入貸款證號）交易建立貸戶基本資料。特殊賬務(wù)處理通過“8131特殊賬務(wù)處理”交易記載，且必須經(jīng)主管授權(quán)。內(nèi)部戶業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)主管審查，需授權(quán)的按規(guī)定授權(quán)。更換印鑒時，不論是更換其中一枚或全部，客戶需持蓋有單位公函（個人申請時提供有效身份證件），填寫“更換印鑒申請書”，并加蓋全套原印鑒和全套新印鑒。對支票戶，另應(yīng)打印最后一份對賬單并在下面空白處劃斜線后交客戶，印鑒卡片和一聯(lián)銷戶申請書作記賬憑證附件，另一聯(lián)申請書加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章返客戶。二、核對賬戶余額 柜員接到客戶要求結(jié)清賬戶的申請時，輸出對賬單與客戶核對余額，無誤后，方可辦理銷戶手續(xù)。待交換清算完畢后，選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項轉(zhuǎn)入收款人賬戶。憑證的記賬日期與各種業(yè)務(wù)印章上的日期一致。異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同、基本存款賬戶開戶登記證。單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。1獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事或編制委員會的批文或登記證書。若錄入錯誤，重要進入“1510業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易對錄入錯誤的業(yè)務(wù)進行修改。第十二條 儲蓄活折戶、一卡（本）通一結(jié)息一、儲蓄活折戶、一卡（本）通按結(jié)息，每年6月30日為結(jié)息日，利息次日自動入賬。98年11月前存入的存單結(jié)清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+原單機版所號（2位）+舊賬號，憑證號碼輸入“0”。二、支?。ㄒ唬└鶕?jù)客戶所填憑條選擇“1120活期存款支取”、“9120一卡（本）通取款”、“1820跨市地一本（卡）通支取”等相關(guān)交易進行，留密碼的，由儲戶輸入密碼，屬一卡（本）卡的必須刷磁條，不得手工輸入賬號。綜合柜員在借記業(yè)務(wù)辦理完畢后，再根據(jù)客戶填寫的存款憑條，選擇相應(yīng)的存款交易，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。（三）發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)將憑條連同現(xiàn)金一起退還給客戶，說明原因，待更正后，再一并收下辦理。憑證員在重要空白憑證銷號單上填寫領(lǐng)出憑證的起止號碼，加蓋個人名章。二、下?lián)芸铐棧ㄒ唬┤粝乱患墵I業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金調(diào)撥員根據(jù)下一營業(yè)機構(gòu)開具的支票（報單）配齊款項，通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽?，將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認(rèn)。聯(lián)社營業(yè)部、信用社至少設(shè)置1名主管柜員、1名憑證員、1名現(xiàn)金調(diào)撥員，1名綜合員（可由憑證員兼任），3名以上綜合柜員。第三十九條 為明確責(zé)任，保證安全，不得單人在營業(yè)網(wǎng)點對外營業(yè)；各柜員、各崗位之間不得私自串班、頂崗；各營業(yè)網(wǎng)點之間的柜員應(yīng)不定期進行崗位輪換。（四）會計檔案的管理。第九章 會計憑證整理第三十三條 柜員會計憑證整理（一）柜員根據(jù)“會計憑證整理單”，按整理單流水順序排列當(dāng)天記帳憑證和附件，附件放在對應(yīng)記帳憑證后。第二十七條 每日營業(yè)終了，柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員保管的現(xiàn)金、重要單證，由柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員雙人清點，雙人核對，雙人裝箱，雙人加鎖，并作好交接登記，確保帳實簿相符，日清日結(jié)。第七章 現(xiàn)金及重要單證管理第二十三條 所有現(xiàn)金及重要單證必須如實在錢箱中登記、使用和調(diào)拔?，F(xiàn)金付出必須堅持“先記帳，后付款”。再作網(wǎng)點現(xiàn)金不平記錄查詢—憑證不平記錄查詢。各網(wǎng)點辦理日常交易時請具體參照柜員制交易業(yè)務(wù)類授權(quán)復(fù)核表。授權(quán)失誤，授權(quán)人員承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。（三）印、壓（押）、證應(yīng)實行三分管。（十三）每月至少更換主管密碼一次，督促下級主管、柜員不定期更換密碼。（七）負責(zé)打印全轄的業(yè)務(wù)狀況表、現(xiàn)金收支統(tǒng)計表、利息稅月報表、資產(chǎn)負債簡表、損益簡表、儲蓄營業(yè)月報表。（十七）其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。（十）檢查核對定期結(jié)息及利息入帳情況。（二）按批量、序時對柜員和聯(lián)行及票據(jù)員處理的一般帳務(wù)進行滯后復(fù)核，對現(xiàn)金大額業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)帳重要業(yè)務(wù)進行實時授權(quán)（按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求進行相關(guān)額度授權(quán)），授權(quán)時應(yīng)審核憑證和柜員錄入要素，大額現(xiàn)金授權(quán)業(yè)務(wù)還應(yīng)卡把復(fù)點現(xiàn)金大數(shù)，確保會計憑證與交易清單及往來業(yè)務(wù)清單有關(guān)要素的合法性、一致性、交易清單傳票號的連續(xù)性，過渡交易發(fā)送方與接受方的交易記錄是否銜接一致。（十）保管應(yīng)解匯款及臨時存款，其他應(yīng)收應(yīng)付款掛帳存根聯(lián)、及時核銷有關(guān)帳務(wù)。（二）在授權(quán)權(quán)限之內(nèi)（超過權(quán)限的，必須經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務(wù)主管授權(quán)），及時辦理開銷戶、現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)帳、匯兌以及查詢等臨柜業(yè)務(wù)，堅持一戶一清，做到核算準(zhǔn)確、處理及時；對大額業(yè)務(wù)、錯帳沖正、非正常業(yè)務(wù)抹帳必須經(jīng)有權(quán)主管授權(quán)后辦理，不得擅自處理。（十三）營業(yè)終了，柜員應(yīng)將交易清單與原始憑證及附件按傳票號排列有序，并打印有關(guān)資料，送交現(xiàn)場監(jiān)督員審核。（九）實行柜員制的網(wǎng)點，對一般帳務(wù)交易實行滯后復(fù)核，在柜員根據(jù)會計憑證直接處理業(yè)務(wù)、自我審核、自擔(dān)風(fēng)險的前提下，現(xiàn)場監(jiān)督員在日終結(jié)束前按批次根據(jù)記帳憑證進行滯后復(fù)核，實現(xiàn)對柜員操作的及時復(fù)核與監(jiān)督。（二）柜員受理業(yè)務(wù)必須以原始憑證為依據(jù)，認(rèn)真審核原始憑證的真實性、合規(guī)性、合法性，無誤后選擇正確交易錄入。個貸系統(tǒng)、天地對接系統(tǒng)業(yè)務(wù)按現(xiàn)行制度規(guī)定辦理。（三）內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)密，各項規(guī)章制度健全，能夠滿足崗位設(shè)置和崗位分工的要求。發(fā)生差錯，在“長款歸公，短款自賠”的原則下，查明原因，作相應(yīng)處理。（九）電子監(jiān)控設(shè)備的使用、管理要責(zé)任到人。（三）柜員必須嚴(yán)格管理電腦有關(guān)鑰匙、口令，上下班必須堅持電腦簽到簽退制度。②業(yè)務(wù)主管崗正確使用和保管本崗位負責(zé)的業(yè)務(wù)專用章；按照權(quán)限規(guī)定，負責(zé)對相關(guān)業(yè)務(wù)實時進行審核授權(quán)，不得辦理綜合柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)；負責(zé)對本機構(gòu)業(yè)務(wù)工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；負責(zé)合理調(diào)配本機構(gòu)的柜員營業(yè)時間，確保業(yè)務(wù)正常開展 第六條雙人臨柜柜員制的崗位設(shè)置及職責(zé)（一）崗位設(shè)置：設(shè)記賬柜員崗、出納（復(fù)核）柜員崗、主管柜員崗。綜合業(yè)務(wù)后臺為前臺提供操作支持和技術(shù)支持服務(wù)，并承擔(dān)事后監(jiān)督責(zé)任。第四條實施綜合柜員制的營業(yè)機構(gòu)，應(yīng)具備以下條件：（一）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，各項規(guī)章制度健全，內(nèi)控機制完善；（二）建立了符合柜員制要求的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭趧咏M織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程；（三）設(shè)有專職事后監(jiān)督崗位，能夠?qū)嵭腥?、及時的事后監(jiān)督；（四）有完善的、先進的電子化監(jiān)控設(shè)施，對柜員業(yè)務(wù)操作全過程及安全情況進行監(jiān)控、錄像，工作機具齊全；（五）操作人員均獲得上崗證；（六）營業(yè)柜臺等基礎(chǔ)設(shè)施符合安全保衛(wèi)要求。第八條風(fēng)險控制（一）營業(yè)網(wǎng)點每個工作班必須有主管柜員和至少一個以上柜員才能對外營業(yè)。（六）柜員辦理儲蓄存款的查詢、凍結(jié)、沒收、止付、鎖定、錯賬沖正等特殊業(yè)務(wù)，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)授權(quán)進行，并登記授權(quán)登記簿。（三）滯后復(fù)核，復(fù)核員應(yīng)對柜員已辦理的業(yè)務(wù)，采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內(nèi)容和打印內(nèi)容是否相符等方式，進行滯后復(fù)核。本辦法所指的綜合業(yè)務(wù)柜員制是營業(yè)網(wǎng)點在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，通過單一員工或多個員工的組合，實行單人臨柜、自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險，按照規(guī)定的操作流程和業(yè)務(wù)處理權(quán)限，通過2個以上（含2個）臨柜窗口為客戶提供綜合金融服務(wù)，并獨立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的勞動組合方式。第三章 審批管理第五條 本辦法所述綜合業(yè)務(wù)柜員制模式為會計出納柜員制。后臺柜員：負責(zé)前臺業(yè)務(wù)交易的后續(xù)處理，主要包括庫房現(xiàn)金管理，庫房重要空白憑證管理、票據(jù)交換業(yè)務(wù)等。（六）柜員辦理錯帳沖正和抹帳交易，應(yīng)經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員審核后方可辦理，并要在原始憑證上用紅字注明：“于某年某月某日沖正”或“此筆已用某傳票號抹帳”并登記《錯帳、抹帳、掛帳登記簿》。如果柜員發(fā)起的跨柜交易在該柜員簽退前接收柜員仍未處理，應(yīng)由接收柜員在未核銷跨柜業(yè)務(wù)明細清單上簽章證明。（十七）柜員應(yīng)按月對貸款分戶帳和借據(jù)逐筆核對，聯(lián)行柜員應(yīng)按規(guī)定時間接發(fā)來往帳，按旬逐筆核對匯出匯款卡片與匯出匯款登記簿相符，余額與日計表相符，按日核對匯差，按規(guī)定打印各種聯(lián)行資料。（七）核對電子匯兌往來業(yè)務(wù)流水清單、報告表。（十三）負責(zé)本柜臺所用的機具、設(shè)備的保養(yǎng)工作。（七）保管網(wǎng)點總錢箱（99錢箱），管理庫房現(xiàn)金，負責(zé)本網(wǎng)點與中心庫之間的現(xiàn)金的領(lǐng)繳，以及本網(wǎng)點柜員之間現(xiàn)金及重要單證的領(lǐng)發(fā)和調(diào)劑工作。（十四）監(jiān)督柜員做好會計交接工作，做好交接記錄，履行監(jiān)交人職責(zé)，做到手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明。（五）按照權(quán)限規(guī)定，對柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)及時進行審核、授權(quán)；辦理凍結(jié)、解凍業(yè)務(wù)。加強優(yōu)質(zhì)服務(wù)管理、內(nèi)部管理與安全管理。第十六條 有關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定嚴(yán)格實行分崗管理或分人管理。第十八條 業(yè)務(wù)授權(quán)是指有權(quán)人根據(jù)有關(guān)規(guī)定對需授權(quán)業(yè)務(wù)進行授權(quán)復(fù)核的行為。特別交易，是一種對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)，即對特定的業(yè)務(wù)種類與交易模塊，不管金額大小，均需通過業(yè)務(wù)主管授權(quán)。柜員軋帳：日終，由柜員按柜員流水平衡檢查—尾箱現(xiàn)金檢查—柜員軋帳—打印尾箱實物清單—打印尾箱庫存現(xiàn)金登記簿—打印會計憑證整理單—打印現(xiàn)金收付清單—打印表外收付憑證－打印流水賬順序處理，并由現(xiàn)場監(jiān)督員復(fù)點成把款項，核對柜員保管的現(xiàn)金、重要單證，確保帳款、帳證相符，帳務(wù)平衡。特別交易必須按規(guī)定由業(yè)務(wù)主管辦理。同業(yè)往來業(yè)務(wù)，同同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)程序辦理。嚴(yán)禁柜員與柜員之間互相調(diào)劑。補充的印鑒卡啟用前，應(yīng)逐一與原印鑒卡核對，嚴(yán)防風(fēng)險。各柜員憑證整理單貸借方發(fā)生額合計數(shù)應(yīng)與該會計科目網(wǎng)點科目匯總單核對一致。第三十七條 柜員及現(xiàn)場監(jiān)督員臨時離崗必須對自身保管的現(xiàn)金、重要單證、各類印章上鎖存放；柜員請假、公差外出或調(diào)離之前必須辦理交接手續(xù)，由現(xiàn)場監(jiān)督員監(jiān)交，登記有關(guān)交接登記簿。濰坊市農(nóng)村信用社綜合柜員制業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章 總則第一條 為明確操作流程，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，確保綜合柜員制安全、高效地運行，根據(jù)《濰坊市農(nóng)村信用社綜合柜員制管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本操作規(guī)程。第六條 上解下?lián)芸铐椧?、上解款項（一）若營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金超出庫存限額，現(xiàn)金調(diào)撥員（綜合柜員）填制繳款單（報單）并配齊款項，登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保ǚ稚绮惶睿仨氃凇斑\送物款登記簿”簽名確認(rèn)），將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認(rèn)。（二）綜合柜員憑重要空白憑證領(lǐng)用單登記重要空白登記簿，重要空白憑證領(lǐng)用單按規(guī)定訂入第一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。月初，通過“0092匯總網(wǎng)點報表下傳”交易打印匯總報表資料。（二）根據(jù)客戶所填憑條選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶” 等相應(yīng)交易完成開戶或選擇“1110活期存款續(xù)存”、“9110一卡通存款”“1810跨地市活折交易”、“1811跨地市一本（卡）通續(xù)存”完成續(xù)存操作。將收妥的現(xiàn)金按券別和完整、殘損情況掃數(shù)入箱。（三）定期儲蓄提前支取時，需驗證儲戶本人身份證件，并在存單背面登記證件名稱、號碼及有關(guān)內(nèi)容。四、配款根據(jù)憑證金額，按券別從大到小的順序配款，并在算盤上加計，配完自核后，將算盤數(shù)與憑證、現(xiàn)金三者核對相符，登記券別。二、綜合柜員參照第十條的操作程序，選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶”或“1515代收付活折開戶”、“1516代收付一卡/本通開戶”等交易開立個人賬戶。第三節(jié) 對公業(yè)務(wù)操作第十四條 銀行結(jié)算賬戶開戶一、受理開戶申請存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證?；窘ㄔO(shè)資