【正文】 記證；個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明；獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開(kāi)戶登記證和批文；其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文和證明。審核銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員對(duì)開(kāi)戶資料審查合格后轉(zhuǎn)報(bào)機(jī)構(gòu)有權(quán)審批人員審核，審核批準(zhǔn)后在“開(kāi)戶申請(qǐng)書”上簽署審核意見(jiàn)。存款人申請(qǐng)變更核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。監(jiān)督檢查：查閱內(nèi)審及業(yè)務(wù)部門的檢查報(bào)告及有關(guān)整改報(bào)告。工作小組對(duì)結(jié)算賬戶深度清理檢查工作進(jìn)行了具體的安排部署。（二）賬戶的使用、變更、撤銷手續(xù)的合規(guī)性方面我行無(wú)一般存款賬戶取現(xiàn)的情況；臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶使用合規(guī)；賬戶變更手續(xù)合規(guī)；銷戶后重要空白憑證和開(kāi)戶許可證均按要求收回；長(zhǎng)期不動(dòng)戶管理規(guī)范，不動(dòng)戶定期清理及時(shí)轉(zhuǎn)入不動(dòng)戶，長(zhǎng)期不動(dòng)戶清單與８４２９未銷聯(lián)每月進(jìn)行了核對(duì)。印鑒變更手續(xù)基本合規(guī)，無(wú)未經(jīng)客戶有效授權(quán)進(jìn)行變更的情況；印鑒卡內(nèi)容完整；開(kāi)戶企業(yè)預(yù)留印鑒與企業(yè)名稱相符，用章規(guī)范；對(duì)于銷戶和轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期不動(dòng)戶的印鑒均轉(zhuǎn)入后線專人妥善管理；大額交易50萬(wàn)以上的客戶印鑒均實(shí)行了雙人核查。存在的問(wèn)題；我行因人員緊張，新招聘人員未到位，目前對(duì)賬尚未實(shí)行上收二級(jí)分行管理，仍按轄屬機(jī)構(gòu)集中對(duì)賬。根據(jù)客戶預(yù)留印鑒錄入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的客戶全稱，通知客戶更換開(kāi)戶申請(qǐng)書，確保開(kāi)戶名稱與預(yù)留印鑒一致。（五）對(duì)賬制度執(zhí)行情況方面對(duì)賬未實(shí)行上收二級(jí)分行管理，仍按轄屬機(jī)構(gòu)集中對(duì)賬問(wèn)題，我行將在月份新招聘人員經(jīng)省分行批準(zhǔn)上崗后立即落實(shí)整改。2．收取手續(xù)費(fèi)：經(jīng)辦員經(jīng)審核無(wú)誤后，根據(jù)系統(tǒng)提供詳細(xì)的收費(fèi)項(xiàng)目，按《支付結(jié)算辦法》附錄的“支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)表”規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及其他相關(guān)規(guī)定向客戶收取手續(xù)費(fèi)。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：擅自擴(kuò)大或縮小收費(fèi)范圍，隨意調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，錯(cuò)收漏收并調(diào)節(jié)利潤(rùn)。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：①未建立定期檢查制度；②內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍、頻率及深度不夠充分； ③對(duì)檢查出的問(wèn)題沒(méi)有及時(shí)處理；④對(duì)審計(jì)、檢查建議的落實(shí)整改不夠及時(shí)。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：未及時(shí)將手續(xù)費(fèi)足額納入當(dāng)期損益，或?qū)⑹掷m(xù)費(fèi)收入截留賬外?，F(xiàn)場(chǎng)檢查流程內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行內(nèi)部控制制度1．檢查方法：①查閱現(xiàn)有手續(xù)費(fèi)收入各項(xiàng)規(guī)章制度； ②查閱崗位職責(zé)，查看各崗位的分工情況； ③查閱現(xiàn)有有關(guān)手續(xù)費(fèi)收入的各項(xiàng)規(guī)章制度，與國(guó)家金融法律法規(guī)政策的要求進(jìn)行比較，檢查是否存在沖突。（六）、非核準(zhǔn)類單位結(jié)算賬戶備案制度執(zhí)行方面。對(duì)貼現(xiàn)帳戶補(bǔ)齊貼現(xiàn)合同復(fù)印件。（六）、非核準(zhǔn)類單位結(jié)算賬戶備案制度執(zhí)行方面我行對(duì)一般存款帳戶、非預(yù)算單位專用存款帳戶均按要求通過(guò)“人民幣銀行結(jié)算帳戶管理系統(tǒng)”向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行了報(bào)備。原因，一是過(guò)去的操作流程是更換印鑒手續(xù)及印鑒片隨傳票裝訂，未納入帳戶資料集中保管，二是過(guò)去手續(xù)不完善，但帳戶印鑒片已被多次更換，單位公章更換或銷毀，原法人或原預(yù)留印鑒人有的已調(diào)離，有的已退休，無(wú)法聯(lián)系到原法人或原預(yù)留印鑒人補(bǔ)齊原法人或原預(yù)留印鑒人身份證復(fù)印件、委托書、申請(qǐng)書及漏蓋印鑒片公章等。分行經(jīng)費(fèi)戶，不能提供省財(cái)政廳批文，未經(jīng)人行批準(zhǔn)但仍在繼續(xù)使用。二、檢查情況此次檢查，我行圍繞開(kāi)戶資料的合規(guī)、合法、真實(shí)性；帳戶使用、變更、撤銷的合規(guī)性；印鑒管理的合規(guī)性；帳戶查、凍、扣手續(xù)的合規(guī)性；對(duì)帳制度執(zhí)行情況；和非核準(zhǔn)類系統(tǒng)錄入共六個(gè)方面，對(duì)現(xiàn)有帳戶進(jìn)行了逐戶、逐條清理檢查。檢查依據(jù)1．《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》 2．《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 3.《人民幣單位存款管理辦法》 4.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)）5.《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔2005〕16號(hào)）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場(chǎng)檢查流程業(yè)務(wù)操作流程圖客戶提供銷戶申請(qǐng)及相關(guān)資料資料不全或有誤審核材料開(kāi)戶資料交給客戶未通過(guò)是否通過(guò)主管審批通過(guò)基本賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶通過(guò)一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶未核準(zhǔn)報(bào)人行核準(zhǔn)核準(zhǔn)將開(kāi)戶資料交客戶通知基本賬戶開(kāi)戶行開(kāi)戶登記開(kāi)銷戶登記簿向人行報(bào)備存款及其他負(fù)債 ── 單位存款性規(guī)合與理管險(xiǎn)風(fēng)性效有理性控管規(guī)內(nèi)險(xiǎn)風(fēng)合性規(guī)制戶合、全患理賬與系健隱里管立理體否險(xiǎn)管礎(chǔ)開(kāi)管控是風(fēng)權(quán)授基規(guī)險(xiǎn)內(nèi)度違風(fēng)分打單報(bào)位簿中清改崗度記統(tǒng)戶會(huì)整查與制登系銷及及檢位置控戶理開(kāi)案設(shè)工內(nèi)檔票告督到構(gòu)關(guān)銷管構(gòu)戶傳報(bào)告監(jiān)否機(jī)相開(kāi)戶機(jī)銷計(jì)審部是解閱閱賬查開(kāi)內(nèi)內(nèi)了調(diào)調(diào)行被人印閱閱調(diào)調(diào) 圖程查流檢場(chǎng)現(xiàn) 存款及其他負(fù)債 ── 單位存款第三篇：招商銀行對(duì)公銷戶招商銀行對(duì)公銷戶一、所需資料法人身份證原件（護(hù)照原件、港澳通行證原件、臺(tái)胞證原件）；（復(fù)印件一份、傳真件無(wú)效；）中國(guó)公民使用護(hù)照無(wú)效經(jīng)辦人身份證原件（護(hù)照原件、港澳通行證原件、臺(tái)胞證原件）；（復(fù)印件一份、傳真件無(wú)效；）中國(guó)公民使用護(hù)照無(wú)效法人簽字的授權(quán)書原件并加蓋公章，財(cái)務(wù)章、法人章、公章銷戶公函一份印鑒卡交回剩余空白憑證交回（轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、信匯、電匯）基本戶要交回開(kāi)戶許可證購(gòu)買證交回基本戶要交回機(jī)構(gòu)信用證代碼證1基本戶注銷銷戶需交回機(jī)構(gòu)信用代碼證二、所需填寫表格銷戶申請(qǐng)書要蓋公章和法人章三、注意事項(xiàng)余額轉(zhuǎn)入同名賬戶中，是否有企業(yè)銀行欠費(fèi)；是否有未還貸款；當(dāng)天是否有交易；是否有相關(guān)賬戶。①未建立銀行對(duì)公賬戶管理制度； ②未建立銀行對(duì)公賬戶管理辦法；③未建立銀行對(duì)公賬戶賬務(wù)核對(duì)及業(yè)務(wù)檢查制度； ④未建立銀行單位活期存款業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)制度；⑤未建立規(guī)范的銀行對(duì)公賬戶操作實(shí)施細(xì)則和規(guī)程；⑥未建立健全的對(duì)公賬戶開(kāi)戶崗位責(zé)任制，崗位分工不合理；⑦現(xiàn)有銀行單位活期存款及賬戶管理制度與國(guó)家金融法規(guī)政策規(guī)定的要求不相符；⑧未及時(shí)修訂各項(xiàng)制度。向人行報(bào)告機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員開(kāi)戶后：、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶，按開(kāi)戶申請(qǐng)書內(nèi)容錄入到人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)，同時(shí)將申請(qǐng)人的開(kāi)戶申請(qǐng)書、相關(guān)的證明文件和銀行機(jī)構(gòu)審核意見(jiàn)等開(kāi)戶資料在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行待核準(zhǔn)。2．開(kāi)立一般存款賬戶①填寫完整的開(kāi)戶申請(qǐng)書；②出具開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款賬戶開(kāi)戶登記證；存