【正文】 金融法律法規(guī)的規(guī)范 社會(huì)信用體系 民間融資資本的興起 （二）來(lái)自玉溪市商業(yè)銀行內(nèi)部的影響因素 四、對(duì)策和建議 （一）對(duì)策 （二）外聯(lián)內(nèi)合化解和管理商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn) 五、 結(jié)語(yǔ) 參考文獻(xiàn) 致謝 1 摘 要 一直以來(lái)，信貸風(fēng)險(xiǎn)都是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期 控制和監(jiān)管的對(duì)象，對(duì)大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō)，貸款是最大、最明顯的信貸風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。 關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 成因 防范 2 意見(jiàn)：寫(xiě)文章最好不要上來(lái)就是標(biāo)題，有個(gè)總起句交代一下嘛，講究個(gè)承前啟后。 信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因 分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，可將其成因大致歸結(jié)為： 1）對(duì)業(yè)務(wù)對(duì)象不恰當(dāng)?shù)男刨J分級(jí)管理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 3 商業(yè)銀行需要將貸款人按財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量和擔(dān)保等因素進(jìn)行評(píng)估，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)貸款人各個(gè)時(shí)期的還款能力、還款意愿及貸款風(fēng)險(xiǎn)變化，將信貸資產(chǎn)分成正常貸款和不良貸款。 貸款人管理。 建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)銀行的需要 當(dāng)前，商業(yè)銀行的主要 業(yè)務(wù)是信貸業(yè)務(wù)，銀行 追求貸款盈利性 的同時(shí)，還要保證 貸款的安全性 。 作 為玉溪唯一的地方股份制商業(yè)銀行，于 20xx 5 年 5 月 26 日正式掛牌開(kāi)業(yè)。筆者就此問(wèn)題與玉溪市多位銀行從業(yè)人員進(jìn)行討論，大家比較認(rèn)同由于商業(yè)銀行對(duì)當(dāng)下的不良資產(chǎn)可以采取一些技術(shù)手段進(jìn)行處理，商業(yè)銀行其實(shí)都存在不良資產(chǎn)被低估 的情況。一旦產(chǎn)能過(guò)剩傳遞到市場(chǎng)中，表現(xiàn)為行業(yè)產(chǎn)品供大于求，產(chǎn)品價(jià)格大幅下降，企業(yè)將面臨巨大虧損，甚至破產(chǎn)，還款能力急劇惡化，進(jìn)而誘發(fā)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。 玉溪市商業(yè)銀行在信貸過(guò)程中，對(duì)不同客戶進(jìn)行分類(lèi)管理，有不同的放貸審核評(píng)估辦法；由銀行內(nèi)不同部門(mén)對(duì)不同類(lèi)別貸款人的所有資料進(jìn)行調(diào)查研究，并對(duì)將來(lái)還款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，力爭(zhēng)把信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在最低。董事會(huì)下設(shè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，審定信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，對(duì)銀行管理層和相關(guān)職能部門(mén)履行風(fēng)險(xiǎn)管理并對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的情況進(jìn)行定 期檢測(cè)與評(píng)估，并提出要求改進(jìn)相關(guān)問(wèn)題。 2）商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)考核 信貸風(fēng)險(xiǎn)的考核主要是通過(guò)相關(guān)指標(biāo)考核貸款人的資金運(yùn)用情況，并考察其在規(guī)定期限內(nèi)能否歸還本金和利息。 20xx 年的美國(guó)次貸危機(jī)，對(duì)全球經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了極大的影響，多數(shù)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)都面臨危機(jī)。若這時(shí)不幸遭遇外部狀況惡變，如外部需求減弱等不可控因素，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，爆發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)。目前，玉溪市也步入全國(guó)其他城市之后，多個(gè)樓盤(pán)出現(xiàn)了“空城”，售出率不高。另一方面，已經(jīng)出臺(tái)的相關(guān)法律法規(guī)針對(duì)的對(duì)象主要是的商業(yè)銀行，而缺乏有效的法律法規(guī)來(lái)規(guī)范和約束貸款企業(yè)的行為，致使信貸中 部分貸款人會(huì)制造許多假象，通過(guò)資產(chǎn)組合、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)等各種手段逃廢銀行債務(wù)，這種逃廢貸款的行為，會(huì)直接導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)惡化，信貸資產(chǎn)流失，進(jìn)而給銀行帶來(lái)嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)。然而面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)壓力，加之國(guó)家相繼出臺(tái)政策要求銀行扶持小微企業(yè)，商業(yè)銀行不得不調(diào)整小微信貸的準(zhǔn)入門(mén)檻，放寬對(duì)小微企業(yè)的貸款限制。如采用 1997 年央 12 行發(fā)布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，進(jìn)行內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作。 應(yīng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的影響 1）強(qiáng)化貸前調(diào)查，根據(jù)企業(yè)信用等級(jí)發(fā)放貸款 商行要認(rèn)真做好貸款前的調(diào)查工作，以降低貸后企業(yè)發(fā)生呆賬、壞賬的可能性。第四，樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，嚴(yán)格按照銀行章程和相關(guān)法律法規(guī)要求，把貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查管理置于同一重要的位置，完善信貸管理責(zé)任制，建立信貸崗位風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和預(yù)警機(jī)制，在安全性、流動(dòng)性、盈利性三原則的基礎(chǔ)上做好信貸工作的各個(gè)細(xì)節(jié)，嚴(yán)防銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。同 時(shí)，中間業(yè)務(wù)也為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了工具和手段：商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)的時(shí)候，不直接以債權(quán)人或債務(wù)人的身份參與，不直接構(gòu)成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)或負(fù)債，它改變了商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，可以規(guī)避因貸款而造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，提高了商業(yè)銀行防范和化解風(fēng)險(xiǎn)能力。 15 第三，定期和不定期對(duì)信貸部門(mén)操作員和信貸領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)。 指導(dǎo)意見(jiàn)： 按具體意見(jiàn)去改，寫(xiě)得太繞了。盡我所知，除文 中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，不包含其他人或組織已經(jīng)發(fā)表或公布過(guò)的研究成果，也不包含我為獲得 及其它教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或?qū)W歷而使用過(guò)的材料。本人授權(quán) 大學(xué)可以將本學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。 作者簽名： 日期： 年 月 日 導(dǎo)師簽名： 日期： 年 月 日 20 注 意 事 項(xiàng) （論文）的內(nèi)容包括： 1）封面（按教務(wù)處制定的標(biāo)準(zhǔn)封面格式制作） 2）原創(chuàng)性聲明 3）中文摘要（ 300 字左右）、關(guān)鍵詞 4）外文摘要、關(guān)鍵詞 5）目次頁(yè)（附件不統(tǒng)一編入） 6）論文主體部分：引言（或緒論）、正文、結(jié)論 7）參考文獻(xiàn) 8）致謝 9）附錄（對(duì)論文支持必要時(shí)） ：理工類(lèi)設(shè)計(jì)（論文）正文字?jǐn)?shù)不少于 1 萬(wàn)字（不包括圖紙、程序清單等），文科類(lèi)論文正文字?jǐn)?shù)不少于 萬(wàn)字。 作 者 簽 名： 日 期： 指導(dǎo)教師簽名： 日 期： 使用授權(quán)說(shuō)明 本人完全了解 大學(xué)關(guān)于收集、保存、使用畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的規(guī)定，即：按照學(xué)校要求提交畢業(yè)設(shè)計(jì) （論文）的印刷本和電子版本；學(xué)校有權(quán)保存畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的印刷本和電子版，并提供目錄檢索與閱覽服務(wù)；學(xué)?？梢圆捎糜坝?、縮印、數(shù)字化或其它復(fù)制手段保存論文；在不以贏利為目的前提下，學(xué)?？梢怨颊撐牡牟糠只蛉?jī)?nèi)容。從論文的選題，資料的收集，論文的框架結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)到最后的初稿形成、修改定稿，無(wú)一不得到她的悉心指導(dǎo)，無(wú)不滲透著導(dǎo)師辛勤的勞動(dòng)。因此，定期和不定期對(duì)玉溪市商行的信貸部門(mén)工作人員和信貸部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行培訓(xùn)大有必要，通過(guò)定期和 不定期的培訓(xùn)，可以讓信貸部門(mén)和信貸人員隨時(shí)掌握政策動(dòng)態(tài)，在以后的信貸過(guò)程中有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)增加玉溪市商業(yè)銀行的利潤(rùn)。這樣可以規(guī)避因貸款而造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)， 完善社會(huì)信用體系 完備的社會(huì)信用體系的建立，需要政府、新聞媒體、社會(huì)組織和全民的參與，這在全社會(huì)都是一個(gè)系統(tǒng)工程。與此同時(shí)，從微觀層面出發(fā)，運(yùn)用科學(xué)評(píng)估技術(shù)，采用相應(yīng)的信貸評(píng)分模型和風(fēng)險(xiǎn)資本比率模型，在信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)貸款收益最大化。 2）做好“兩高一?！毙袠I(yè)的授信貸后管理 13 對(duì)于已經(jīng)貸款的“兩高一?！逼髽I(yè)（需要對(duì)兩高一剩進(jìn)行解釋），要及時(shí)了解跟蹤企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和方向的變化，預(yù)測(cè)企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)和前景，及時(shí)采取措施，如提前收回貸款、擴(kuò)大擔(dān)保額度和比重、降低信貸額度等，規(guī)避因政策、環(huán)保、市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)方向和產(chǎn)能調(diào)整帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。但同時(shí)也要看到，成立時(shí)間較短的玉溪市商業(yè)銀行在內(nèi)部控制體系仍有完善的空間，理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)還不能很好地融合，內(nèi)控文化也尚未實(shí)現(xiàn)， 還存在一些制約和影響內(nèi)部控制機(jī)制構(gòu)建的困難和條件，內(nèi)控機(jī)制解決實(shí)際問(wèn)題以及防