【正文】 報(bào)告作為驗(yàn)收的標(biāo)志，也可以根據(jù)雙方的需要組織相關(guān)的驗(yàn)收會(huì)議。有一部分業(yè)務(wù)只需要在實(shí)際發(fā)生時(shí)在系統(tǒng)中處理就可以，沒(méi)有過(guò)多的限制，例如設(shè)備的檢修，項(xiàng)目的任務(wù)執(zhí)行情況等等。在準(zhǔn)備期初數(shù)據(jù)前需要明確哪些期初數(shù)據(jù)是后續(xù)業(yè)務(wù)處理必須的，哪些期初數(shù)據(jù)只要在期末結(jié)賬前準(zhǔn)備好就可以了，此項(xiàng)需要根據(jù)不同的軟件和不同的管理需要而 定。在項(xiàng)目的規(guī)模較小且軟件相對(duì)成熟的情況下，軟件的模擬測(cè)試將不會(huì)過(guò)多的開(kāi)展，而且在模擬測(cè)試時(shí)一般人員并不會(huì)真正重視此項(xiàng)工作，效果不是很好。不論哪一次調(diào)研，對(duì)于甲乙雙方來(lái)說(shuō)都是一個(gè)交互的過(guò)程，甲方可以通過(guò)調(diào)研了解乙方并提出自己的需求，乙方則通過(guò)調(diào)研了解甲方的需求并 就解決思路同甲方進(jìn)行交流，雙方通過(guò)溝通討論不斷地增強(qiáng)了解，為項(xiàng)目實(shí)施后期的磨合減少阻力。項(xiàng)目啟動(dòng)的意義在于雙方就項(xiàng)目開(kāi)始實(shí)施達(dá)成了共識(shí)，甲方已經(jīng)做好了實(shí)施的前期基礎(chǔ)工作和思想動(dòng)員工作，為順利實(shí)施掃清了內(nèi)部的大部分障礙；乙方已經(jīng)做好了項(xiàng)目組相關(guān)人員的協(xié)調(diào)調(diào)度工作，能夠?yàn)榧追教峁┘皶r(shí)的實(shí)施服務(wù)。咨詢?nèi)藛T會(huì)根據(jù)這些需求的重要程度協(xié)助客戶決定是否在系統(tǒng)以外做相應(yīng)的設(shè)置,如利用各類報(bào)表書(shū)寫器來(lái)設(shè)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)無(wú)法完成的各種報(bào)表,并做好與系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)庫(kù)的接口。此時(shí)掌握企業(yè)信息和系統(tǒng)需求的咨詢?nèi)藛T的地位更顯得尤為重要了,因?yàn)橹挥袑?duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)籌安排,才可以成功地完成這種復(fù)雜的系統(tǒng)安裝,否則任何一個(gè)環(huán)節(jié)的疏漏都會(huì)導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目的失敗。咨詢?nèi)藛T則著重于檢測(cè)該網(wǎng)絡(luò)環(huán)境是否支持用戶所選的系統(tǒng),網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)是否達(dá)到優(yōu)化,可以使系統(tǒng)穩(wěn)定、高效地運(yùn)行。許多中到大型軟件包都是由各個(gè)可以獨(dú)立工作的功能模塊組成。通過(guò)演示,客戶往往更進(jìn)一步明確自己對(duì)系統(tǒng)的要求,從而修正需求分析,為下一步的選擇決策做好充分的準(zhǔn)備。類似這樣的由于用戶沒(méi)有進(jìn)行深入的需求分析,或由于一種趨從的心理做出了錯(cuò)誤的系統(tǒng)選擇而導(dǎo)致大量資金、資源及時(shí)間的浪費(fèi)已屢見(jiàn)不鮮。作為用戶和咨詢?nèi)藛T雙方都不希望看到投入很大精力、財(cái)力及時(shí)間取得的一套系統(tǒng)與自己當(dāng)初設(shè)想的功能完全不相吻合這一局面。此外,除了對(duì)整體流程定義具體需求之外,我們還將討論一些客戶在其它特定領(lǐng)域中的要求,如遠(yuǎn)程訪問(wèn)以及與電子銷售系統(tǒng)相連接等。此時(shí),作為用戶的咨詢?nèi)藛T還應(yīng)主動(dòng)了解客戶情況,結(jié)合對(duì)各類系統(tǒng)功能的熟悉給用戶提供有價(jià)值的提示,幫助客戶明確自身的需求,并以此為藍(lán)本對(duì)軟件進(jìn)行選擇。而作為用戶,一般并不能十分了解各系統(tǒng)的功能以及它們之間的差別,因此很難正確選擇適合本企業(yè)的系統(tǒng)?；蛘邔?shí)現(xiàn)他的個(gè)人目標(biāo)。項(xiàng)目啟動(dòng)項(xiàng)目調(diào)研數(shù)據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)培訓(xùn)系統(tǒng)切換系統(tǒng)維護(hù)ERP顧問(wèn)初次拜訪客戶前必須了解的情況：A、從銷售人員處首先了解客戶企業(yè)的目前運(yùn)營(yíng)狀況，以及信息化建設(shè)的現(xiàn)狀?B、從銷售人員處了解企業(yè)中高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該ERP項(xiàng)目的認(rèn)識(shí)，及其對(duì)啟動(dòng)該ERP項(xiàng)目的真正目的?C、從銷售人員處了解該企業(yè)對(duì)該項(xiàng)目支持的情況：如：哪些人支持該項(xiàng)目?哪些人不支持該項(xiàng)目?那些人保持中力?以及這些人在企業(yè)中的地位。在萬(wàn)和高明實(shí)施階段，又重新對(duì)整個(gè)集團(tuán)的單據(jù)編碼規(guī)則重新梳理了一次，并做了優(yōu)化改進(jìn)。培訓(xùn)完成后，必須要進(jìn)行上機(jī)練習(xí)為保障培訓(xùn)效果，培訓(xùn)當(dāng)然也要考勤。萬(wàn)和高明U9 ERP項(xiàng)目是13年5月底立項(xiàng)的，上線時(shí)間是13年9月1號(hào)，沒(méi)有并行K3，從今天（）上線情況看，9月份一個(gè)月的單據(jù)量已經(jīng)超過(guò)5萬(wàn)張（更合31826張，楊和17234張，財(cái)務(wù)4529張，所有單據(jù)行數(shù)加起來(lái)已經(jīng)超過(guò)百萬(wàn)行），目前2個(gè)工廠的日常業(yè)務(wù)單據(jù)已經(jīng)同步，9月份單據(jù)全部錄入并審核完成，庫(kù)存也已經(jīng)關(guān)賬，正在進(jìn)行成本核算及財(cái)務(wù)處理。除了周報(bào)外，月末或月初還要召開(kāi)ERP項(xiàng)目月度報(bào)告會(huì)，務(wù)必邀請(qǐng)客戶方高層領(lǐng)導(dǎo)參加。（1）用友實(shí)施團(tuán)隊(duì)落實(shí)后，接下來(lái)就是與萬(wàn)和方敲定項(xiàng)目的實(shí)施要求、上線范圍、應(yīng)用模塊、U9項(xiàng)目組成員及職責(zé)、關(guān)鍵用戶、激勵(lì)辦法，最終以《》方式簽字確認(rèn)。（吳濤 / :42501150 / U9事業(yè)部U9咨詢實(shí)施支持總部）好久沒(méi)有來(lái)空間了，一直在忙于萬(wàn)和項(xiàng)目，很早就想找個(gè)項(xiàng)目，把實(shí)施過(guò)程中的文檔分享出來(lái)，一來(lái)自己總結(jié)下，二來(lái)也希望對(duì)同行和想跨入本行業(yè)的從業(yè)人員有所幫助！今天抽些時(shí)間，與大家一起分享下萬(wàn)和集團(tuán)U9ERP上線過(guò)程中的實(shí)施經(jīng)歷和心得。同時(shí)，ERP往往比想象得更昂貴，不可低估對(duì)硬件的處理和儲(chǔ)存能力的要求和限制及對(duì)人員的要求等。第七，親自著手工作但要保持客觀。同時(shí)，在ERP實(shí)施中，對(duì)重要技能的掌握應(yīng)傾向于經(jīng)營(yíng)的功能方面而非技術(shù)方面，比如增長(zhǎng)關(guān)于經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域中的供給鏈，顧客管理，供貨商關(guān)系，電子商務(wù)等知識(shí)。內(nèi)部審計(jì)部門更能了解經(jīng)營(yíng)狀況，他們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)和控制方面的專長(zhǎng)可幫助決策者決定ERP是否合理以及哪個(gè)軟件理合適。不要以為系統(tǒng)人員和外部顧客能完全處理好這一過(guò)程，也不要認(rèn)為ERP技術(shù)太專業(yè)化，要認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)具有ERP實(shí)施過(guò)程十分必要的功能，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)管理方面。第一篇：內(nèi)部審計(jì)功能和ERP的實(shí)施過(guò)程ERP思想是一種十分先進(jìn)的企業(yè)管理思想，目前在國(guó)外得到廣泛的運(yùn)用。首先，盡管實(shí)施ERP是管理層的責(zé)任，內(nèi)部審計(jì)也應(yīng)主動(dòng)地參與到這一過(guò)程中。第三，及早參與，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及早參與到ERP的實(shí)施中。當(dāng)然，內(nèi)部審計(jì)師不大可能掌握所有這些技能，但應(yīng)增加對(duì)組織有重大影響的技能。這些決策會(huì)影響審計(jì)師將來(lái)的工作，在設(shè)計(jì)未來(lái)審計(jì)計(jì)劃和程序時(shí)應(yīng)充分考慮。另外，即使采用了先進(jìn)的新系統(tǒng)，傳統(tǒng)的控制如責(zé)任劃分，內(nèi)部檢查等并未過(guò)時(shí)，或許更重要。第二篇：ERP實(shí)施過(guò)程萬(wàn)和U9 ERP實(shí)施記【原創(chuàng)】涉及客戶內(nèi)控的文件和流程，已經(jīng)做過(guò)處理，僅供參考。考慮到本次實(shí)施對(duì)象是2個(gè)異地工廠，更合業(yè)務(wù)復(fù)雜，是難點(diǎn)重點(diǎn)，因而用友實(shí)施團(tuán)隊(duì)如下：項(xiàng)目經(jīng)理1名、供應(yīng)鏈制造顧問(wèn)2名（兼任）、財(cái)務(wù)顧問(wèn)1名，分工如下：上線期間，考慮到項(xiàng)目組工作量，也增加了1名財(cái)務(wù)顧問(wèn)林久焰。該周報(bào)是指導(dǎo)整個(gè)項(xiàng)目順利推進(jìn)的重要依據(jù)，也是雙方高層、相關(guān)部門和人員了解項(xiàng)目的重要途徑。本次實(shí)施應(yīng)用的ERP模塊涵蓋采購(gòu)、銷售、庫(kù)存、委外、生產(chǎn)制造、成本、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、票據(jù)、總賬等等。培訓(xùn)一般分2輪，第1輪是主要針對(duì)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品進(jìn)行培訓(xùn)，并通過(guò)培訓(xùn)找出業(yè)務(wù)管理的難點(diǎn)、與系統(tǒng)的差異點(diǎn)，面向的對(duì)象是管理人員和關(guān)鍵用戶；第2輪培訓(xùn)要在解決方案出來(lái)后，結(jié)合業(yè)務(wù)解決方案，有針對(duì)性的單據(jù)流程操作培訓(xùn)，面向?qū)ο笫墙K端操作用戶，例如統(tǒng)計(jì)員、打單員等。單據(jù)的《單號(hào)規(guī)則》很重要，也需要重點(diǎn)討論。但大同小異。E、準(zhǔn)備好和客戶高層或者項(xiàng)目經(jīng)理的溝通內(nèi)容，必須明確的告訴(或暗示)對(duì)方該項(xiàng)目的實(shí)施會(huì)提高他在企業(yè)中的地位。眾所周知,成功的軟件實(shí)施需要軟件系統(tǒng)知識(shí)和企業(yè)管理思想相緊密結(jié)合,而這一點(diǎn)往往又是軟件商或用戶中任何一方難以單獨(dú)完成的,因?yàn)檐浖纳a(chǎn)者會(huì)更注重其產(chǎn)品性能的完善,而不能非常完整、系統(tǒng)地掌握用戶的需求信息。在這一階段中我們發(fā)現(xiàn)有許多用戶并不十分了解其自身的需求,至少是并不十分明確。在這一過(guò)程中,我們會(huì)分各個(gè)流程與客戶的管理層進(jìn)行分析,如生產(chǎn)流程、財(cái)務(wù)流程、企業(yè)管理流程、人事/工資管理流程以及其他流程。很難想象一個(gè)藥品制造業(yè)的企業(yè)采用裝配型產(chǎn)品制造業(yè)的成本核算系統(tǒng)會(huì)帶來(lái)什么結(jié)果藥品制造業(yè)由于其行業(yè)的獨(dú)特性需嚴(yán)格追蹤其產(chǎn)品中各種成份的含量及生產(chǎn)時(shí)間,若采用了裝配型產(chǎn)品制造業(yè)的核算系統(tǒng),則無(wú)法準(zhǔn)確追蹤上述兩個(gè)因素,整個(gè)系統(tǒng)的功能也隨之打了一個(gè)很大的折扣。如果用戶對(duì)自身的需要不作深入的分析,往往會(huì)在系統(tǒng)實(shí)施一段時(shí)間以后,才發(fā)現(xiàn)具體業(yè)務(wù)及管理需求并沒(méi)有得到滿足,但此時(shí)系統(tǒng)已經(jīng)安裝完成,并已耗費(fèi)了大量的人力、物力資源。這是一個(gè)與需求分析交互的過(guò)程。一旦選定了合適的系統(tǒng),咨詢?nèi)藛T會(huì)幫助客戶參與詢價(jià)和購(gòu)買工作,這其中包括為用戶制訂采購(gòu)計(jì)劃。網(wǎng)絡(luò)的建立通常是由企業(yè)自身的MIS人員完成。最后是系統(tǒng)客戶端軟件的安裝…在此全過(guò)程中均會(huì)涉及到硬件/網(wǎng)絡(luò)、軟件/數(shù)據(jù)庫(kù)等各方面的匹配。此外,如果客戶選擇的是中小型軟件,那么在參數(shù)設(shè)置過(guò)程中,用戶會(huì)更清楚地認(rèn)識(shí)到一些這類系統(tǒng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的功能,如一些特定報(bào)表的輸出。項(xiàng)目啟動(dòng)在ERP項(xiàng)目實(shí)施之初，一般會(huì)進(jìn)行一個(gè)項(xiàng)目的啟動(dòng)，具體的啟動(dòng)可以按照實(shí)施服務(wù)提供商的現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)人員進(jìn)駐企業(yè)為標(biāo)志，也可以以項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)的召開(kāi)為標(biāo)志，這個(gè)問(wèn)題的界定不必過(guò)多的關(guān)注。對(duì)于項(xiàng)目的調(diào)研，主要包括售前的業(yè)務(wù)調(diào)研、實(shí)施前期項(xiàng)目調(diào)研、具體業(yè)務(wù)方案應(yīng)用背景溝通討 論等方面，是一個(gè)逐步深化的過(guò)程，一方面是因?yàn)閷?duì)業(yè)務(wù)了解的需求不斷在不斷地深化，另外企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)也因?yàn)闀r(shí)期的不同而發(fā)生變化，或者說(shuō)有了更好的解決 方案后需要溝通探討。在確認(rèn)方案時(shí)，雙方需要就軟件的可行性進(jìn)行測(cè)試，這部分工作可以在一定程度上避免由于軟件不適應(yīng)導(dǎo)致的實(shí)施失敗的風(fēng)險(xiǎn)。期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備在各業(yè)務(wù)模塊上線時(shí)，首先需要準(zhǔn)備好一些期初數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，這部分期初數(shù)據(jù)主要包括：（1）期初庫(kù)存數(shù)量金額；（2）期初財(cái)務(wù)余額；（3）期初未結(jié)訂單；（4）各軟件需要的期初數(shù)據(jù)；（5）特定業(yè)務(wù)需要的期初數(shù)據(jù)。在系統(tǒng)上線時(shí)，有一些里程碑任務(wù)的完成時(shí)間需要關(guān)注，主要包括：（1）期初數(shù)據(jù)完成的時(shí)間；（2）數(shù)據(jù)同步完成的時(shí)間；（3）庫(kù)存和財(cái)務(wù)的月末結(jié)賬完成的時(shí)間；（4）對(duì)于一些生產(chǎn)計(jì)劃類似的業(yè)務(wù)需要關(guān)注從正式上線同基本準(zhǔn)備的時(shí)間。作為甲方來(lái)說(shuō)，達(dá)到了預(yù)期的上線目標(biāo)，對(duì)于乙方來(lái)說(shuō)則是履行完合同規(guī)定的內(nèi)容。組織承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)可不查評(píng)估共謀程度（串通）和可能范圍（那些人），避免信息誤導(dǎo)d 確定是否應(yīng)對(duì)任何可疑的舞弊進(jìn)行調(diào)查舞弊調(diào)查通常參與：內(nèi)部審計(jì)師、律師、調(diào)查員、安全官員和來(lái)組織內(nèi)外專家參與通過(guò)盤點(diǎn)與永續(xù)盤存記錄核對(duì)發(fā)現(xiàn)丟失存貨調(diào)查回扣，可看個(gè)人生活實(shí)施審計(jì)收集資料（內(nèi)部審計(jì)的核心工作）證據(jù)：為審計(jì)結(jié)論和建議提供支持的信息證據(jù)分類：證據(jù)來(lái)源內(nèi)部證據(jù)，內(nèi)部單位產(chǎn)生、處理及保存信息資料，低于外部單位參與證明內(nèi)－外證據(jù)，內(nèi)部產(chǎn)生，經(jīng)過(guò)外部處理的資料，可靠性大于內(nèi)部證據(jù)（銷售發(fā)票）外－內(nèi)證據(jù)，外部產(chǎn)生，內(nèi)部處理保存，證明力強(qiáng)，但有篡改和錯(cuò)誤使用可能外部證據(jù)，審計(jì)從外部直接獲得，無(wú)法修改，證明力最強(qiáng)（提貨單）證據(jù)特征實(shí)物證據(jù)：人財(cái)物和事件直接觀察和審查獲得（如盤點(diǎn)）證明證據(jù)：被審單位個(gè)人和與單位有關(guān)聯(lián)系人、獨(dú)立第三方，口頭書(shū)面，說(shuō)服力弱文件證據(jù)，支票、發(fā)票、運(yùn)輸記錄、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和采購(gòu)訂單，屬內(nèi)部或外部證明分析證據(jù)，分析數(shù)據(jù)關(guān)系、內(nèi)部控制、特殊政策及數(shù)據(jù)構(gòu)成形成說(shuō)服程度充分信任，不需要佐證就能支持審計(jì)結(jié)論部分信任，必須要佐證的輔助證明，才能支持不可信任，但是，這些證據(jù)有助于指導(dǎo)審計(jì)方向，幫助獲取有價(jià)值的信息實(shí)物檢查――外部資料――審計(jì)觀察――詢問(wèn)管理部門法律概念直接證據(jù)，提供證據(jù)人直接取得旁證，證明尚待證實(shí)的事情的真相提供的一種聲明，一般不被接納最優(yōu)證據(jù)，最有說(shuō)服力，典型的是文件證據(jù)次要證據(jù)，由原始復(fù)印件或口頭證據(jù)形成意見(jiàn)證據(jù)，有偏見(jiàn)，一般不算作證明，但可了解范圍，專家意見(jiàn)除外附屬證據(jù)，從首要證據(jù)中推斷出來(lái)，屬于間接證據(jù)確證證據(jù)，同直接證據(jù)，間接證據(jù)不是確證證據(jù)佐證證據(jù)，支持其他證據(jù)的證據(jù)，它越多說(shuō)服力越強(qiáng)收集證據(jù)應(yīng)考慮的問(wèn)題：獲得多、審計(jì)目標(biāo)、抽樣風(fēng)險(xiǎn)、成本/效益、被上層認(rèn)可、反饋應(yīng)具有的職業(yè)審慎：工作范圍、對(duì)象復(fù)雜和風(fēng)險(xiǎn)管理、發(fā)生概率、審計(jì)成本分析和解釋數(shù)據(jù)包括比率、趨勢(shì)、回歸及比較分析等（審計(jì)工具：分析性復(fù)核技術(shù)中詳細(xì)講解）審計(jì)發(fā)現(xiàn)屬性：標(biāo)準(zhǔn)、條件、原因和效果，由此的工作底稿支持審計(jì)發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)就是對(duì)內(nèi)部控制弱點(diǎn)的事實(shí)的貼切陳述標(biāo)準(zhǔn)：在進(jìn)行評(píng)價(jià)或核實(shí)時(shí)所使用的標(biāo)準(zhǔn)、措施或期望值條件：在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的事實(shí)證據(jù)（p100旅行社差費(fèi)）原因：事實(shí)與標(biāo)準(zhǔn)之間產(chǎn)生差異的原因（p100）效果：差異造成的影響（p100）編制工作底稿編制目的：為審計(jì)報(bào)告提供主要證據(jù)支持，記錄審計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)專業(yè)判斷分歧：把不同的觀點(diǎn)記錄在審計(jì)工作底稿上以便于存檔工作底稿的內(nèi)容：（目標(biāo)、程序、事實(shí)、結(jié)論和建議）計(jì)劃、審計(jì)方案對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性和有效性所進(jìn)行的檢查和評(píng)價(jià)執(zhí)行的審計(jì)程序、取得的資料以及所得出的結(jié)論審查報(bào)告跟蹤檢查電子工作底稿的不足：需要特殊技術(shù)培訓(xùn)編制工作底稿的技術(shù)：標(biāo)頭（被審單位、活動(dòng)名稱、目標(biāo)、工作日期）、簽名、目錄（交叉索引）、核實(shí)的符號(hào)應(yīng)加以注釋、標(biāo)明數(shù)據(jù)來(lái)源復(fù)核工作底稿所有的工作底稿必須檢查、首席審計(jì)執(zhí)行官全面負(fù)責(zé)（可聘請(qǐng)部門人員來(lái)完成）復(fù)核辦法：每張工作底稿簽字注明日期、編制檢查的工作底稿清單、編制一份記載檢查性質(zhì)、范圍和結(jié)果的備忘錄，被審單位所有表格和指令的復(fù)印件形成過(guò)渡文檔復(fù)核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：形成復(fù)核記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題必須得到解決且在工作底稿中顯示（修改后不留）工作底稿的歸屬權(quán)：組織，保管：內(nèi)審機(jī)構(gòu)，沒(méi)有進(jìn)一步用途由法律顧問(wèn)批準(zhǔn)處理掉，使用：首席執(zhí)行官審批，用于：外部審計(jì)調(diào)用、被審單位人證實(shí)和解釋審計(jì)結(jié)果、法庭要求必須交出