【正文】 報告作為驗收的標(biāo)志，也可以根據(jù)雙方的需要組織相關(guān)的驗收會議。有一部分業(yè)務(wù)只需要在實際發(fā)生時在系統(tǒng)中處理就可以，沒有過多的限制，例如設(shè)備的檢修，項目的任務(wù)執(zhí)行情況等等。在準(zhǔn)備期初數(shù)據(jù)前需要明確哪些期初數(shù)據(jù)是后續(xù)業(yè)務(wù)處理必須的，哪些期初數(shù)據(jù)只要在期末結(jié)賬前準(zhǔn)備好就可以了，此項需要根據(jù)不同的軟件和不同的管理需要而 定。在項目的規(guī)模較小且軟件相對成熟的情況下，軟件的模擬測試將不會過多的開展，而且在模擬測試時一般人員并不會真正重視此項工作，效果不是很好。不論哪一次調(diào)研，對于甲乙雙方來說都是一個交互的過程，甲方可以通過調(diào)研了解乙方并提出自己的需求，乙方則通過調(diào)研了解甲方的需求并 就解決思路同甲方進行交流，雙方通過溝通討論不斷地增強了解，為項目實施后期的磨合減少阻力。項目啟動的意義在于雙方就項目開始實施達成了共識，甲方已經(jīng)做好了實施的前期基礎(chǔ)工作和思想動員工作，為順利實施掃清了內(nèi)部的大部分障礙；乙方已經(jīng)做好了項目組相關(guān)人員的協(xié)調(diào)調(diào)度工作，能夠為甲方提供及時的實施服務(wù)。咨詢?nèi)藛T會根據(jù)這些需求的重要程度協(xié)助客戶決定是否在系統(tǒng)以外做相應(yīng)的設(shè)置,如利用各類報表書寫器來設(shè)計系統(tǒng)內(nèi)無法完成的各種報表,并做好與系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)庫的接口。此時掌握企業(yè)信息和系統(tǒng)需求的咨詢?nèi)藛T的地位更顯得尤為重要了,因為只有對各個環(huán)節(jié)進行統(tǒng)籌安排,才可以成功地完成這種復(fù)雜的系統(tǒng)安裝,否則任何一個環(huán)節(jié)的疏漏都會導(dǎo)致整個項目的失敗。咨詢?nèi)藛T則著重于檢測該網(wǎng)絡(luò)環(huán)境是否支持用戶所選的系統(tǒng),網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)是否達到優(yōu)化,可以使系統(tǒng)穩(wěn)定、高效地運行。許多中到大型軟件包都是由各個可以獨立工作的功能模塊組成。通過演示,客戶往往更進一步明確自己對系統(tǒng)的要求,從而修正需求分析,為下一步的選擇決策做好充分的準(zhǔn)備。類似這樣的由于用戶沒有進行深入的需求分析,或由于一種趨從的心理做出了錯誤的系統(tǒng)選擇而導(dǎo)致大量資金、資源及時間的浪費已屢見不鮮。作為用戶和咨詢?nèi)藛T雙方都不希望看到投入很大精力、財力及時間取得的一套系統(tǒng)與自己當(dāng)初設(shè)想的功能完全不相吻合這一局面。此外,除了對整體流程定義具體需求之外,我們還將討論一些客戶在其它特定領(lǐng)域中的要求,如遠程訪問以及與電子銷售系統(tǒng)相連接等。此時,作為用戶的咨詢?nèi)藛T還應(yīng)主動了解客戶情況,結(jié)合對各類系統(tǒng)功能的熟悉給用戶提供有價值的提示,幫助客戶明確自身的需求,并以此為藍本對軟件進行選擇。而作為用戶,一般并不能十分了解各系統(tǒng)的功能以及它們之間的差別,因此很難正確選擇適合本企業(yè)的系統(tǒng)。或者實現(xiàn)他的個人目標(biāo)。項目啟動項目調(diào)研數(shù)據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)培訓(xùn)系統(tǒng)切換系統(tǒng)維護ERP顧問初次拜訪客戶前必須了解的情況：A、從銷售人員處首先了解客戶企業(yè)的目前運營狀況，以及信息化建設(shè)的現(xiàn)狀?B、從銷售人員處了解企業(yè)中高層領(lǐng)導(dǎo)對該ERP項目的認識，及其對啟動該ERP項目的真正目的?C、從銷售人員處了解該企業(yè)對該項目支持的情況：如：哪些人支持該項目?哪些人不支持該項目?那些人保持中力?以及這些人在企業(yè)中的地位。在萬和高明實施階段，又重新對整個集團的單據(jù)編碼規(guī)則重新梳理了一次，并做了優(yōu)化改進。培訓(xùn)完成后，必須要進行上機練習(xí)為保障培訓(xùn)效果，培訓(xùn)當(dāng)然也要考勤。萬和高明U9 ERP項目是13年5月底立項的，上線時間是13年9月1號，沒有并行K3，從今天（）上線情況看，9月份一個月的單據(jù)量已經(jīng)超過5萬張（更合31826張，楊和17234張，財務(wù)4529張，所有單據(jù)行數(shù)加起來已經(jīng)超過百萬行），目前2個工廠的日常業(yè)務(wù)單據(jù)已經(jīng)同步，9月份單據(jù)全部錄入并審核完成，庫存也已經(jīng)關(guān)賬，正在進行成本核算及財務(wù)處理。除了周報外，月末或月初還要召開ERP項目月度報告會，務(wù)必邀請客戶方高層領(lǐng)導(dǎo)參加。（1）用友實施團隊落實后，接下來就是與萬和方敲定項目的實施要求、上線范圍、應(yīng)用模塊、U9項目組成員及職責(zé)、關(guān)鍵用戶、激勵辦法，最終以《》方式簽字確認。（吳濤 / :42501150 / U9事業(yè)部U9咨詢實施支持總部）好久沒有來空間了，一直在忙于萬和項目，很早就想找個項目，把實施過程中的文檔分享出來，一來自己總結(jié)下，二來也希望對同行和想跨入本行業(yè)的從業(yè)人員有所幫助！今天抽些時間，與大家一起分享下萬和集團U9ERP上線過程中的實施經(jīng)歷和心得。同時，ERP往往比想象得更昂貴，不可低估對硬件的處理和儲存能力的要求和限制及對人員的要求等。第七，親自著手工作但要保持客觀。同時，在ERP實施中，對重要技能的掌握應(yīng)傾向于經(jīng)營的功能方面而非技術(shù)方面，比如增長關(guān)于經(jīng)營領(lǐng)域中的供給鏈，顧客管理，供貨商關(guān)系，電子商務(wù)等知識。內(nèi)部審計部門更能了解經(jīng)營狀況，他們在風(fēng)險和控制方面的專長可幫助決策者決定ERP是否合理以及哪個軟件理合適。不要以為系統(tǒng)人員和外部顧客能完全處理好這一過程，也不要認為ERP技術(shù)太專業(yè)化，要認識到內(nèi)部審計具有ERP實施過程十分必要的功能，尤其是在風(fēng)險管理方面。第一篇：內(nèi)部審計功能和ERP的實施過程ERP思想是一種十分先進的企業(yè)管理思想，目前在國外得到廣泛的運用。首先，盡管實施ERP是管理層的責(zé)任，內(nèi)部審計也應(yīng)主動地參與到這一過程中。第三，及早參與，內(nèi)部審計部門應(yīng)及早參與到ERP的實施中。當(dāng)然，內(nèi)部審計師不大可能掌握所有這些技能，但應(yīng)增加對組織有重大影響的技能。這些決策會影響審計師將來的工作，在設(shè)計未來審計計劃和程序時應(yīng)充分考慮。另外，即使采用了先進的新系統(tǒng)，傳統(tǒng)的控制如責(zé)任劃分，內(nèi)部檢查等并未過時，或許更重要。第二篇：ERP實施過程萬和U9 ERP實施記【原創(chuàng)】涉及客戶內(nèi)控的文件和流程，已經(jīng)做過處理，僅供參考?？紤]到本次實施對象是2個異地工廠，更合業(yè)務(wù)復(fù)雜，是難點重點，因而用友實施團隊如下：項目經(jīng)理1名、供應(yīng)鏈制造顧問2名（兼任）、財務(wù)顧問1名，分工如下：上線期間，考慮到項目組工作量，也增加了1名財務(wù)顧問林久焰。該周報是指導(dǎo)整個項目順利推進的重要依據(jù)，也是雙方高層、相關(guān)部門和人員了解項目的重要途徑。本次實施應(yīng)用的ERP模塊涵蓋采購、銷售、庫存、委外、生產(chǎn)制造、成本、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、票據(jù)、總賬等等。培訓(xùn)一般分2輪，第1輪是主要針對標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品進行培訓(xùn)，并通過培訓(xùn)找出業(yè)務(wù)管理的難點、與系統(tǒng)的差異點，面向的對象是管理人員和關(guān)鍵用戶；第2輪培訓(xùn)要在解決方案出來后，結(jié)合業(yè)務(wù)解決方案，有針對性的單據(jù)流程操作培訓(xùn)，面向?qū)ο笫墙K端操作用戶，例如統(tǒng)計員、打單員等。單據(jù)的《單號規(guī)則》很重要，也需要重點討論。但大同小異。E、準(zhǔn)備好和客戶高層或者項目經(jīng)理的溝通內(nèi)容，必須明確的告訴(或暗示)對方該項目的實施會提高他在企業(yè)中的地位。眾所周知,成功的軟件實施需要軟件系統(tǒng)知識和企業(yè)管理思想相緊密結(jié)合,而這一點往往又是軟件商或用戶中任何一方難以單獨完成的,因為軟件的生產(chǎn)者會更注重其產(chǎn)品性能的完善,而不能非常完整、系統(tǒng)地掌握用戶的需求信息。在這一階段中我們發(fā)現(xiàn)有許多用戶并不十分了解其自身的需求,至少是并不十分明確。在這一過程中,我們會分各個流程與客戶的管理層進行分析,如生產(chǎn)流程、財務(wù)流程、企業(yè)管理流程、人事/工資管理流程以及其他流程。很難想象一個藥品制造業(yè)的企業(yè)采用裝配型產(chǎn)品制造業(yè)的成本核算系統(tǒng)會帶來什么結(jié)果藥品制造業(yè)由于其行業(yè)的獨特性需嚴格追蹤其產(chǎn)品中各種成份的含量及生產(chǎn)時間,若采用了裝配型產(chǎn)品制造業(yè)的核算系統(tǒng),則無法準(zhǔn)確追蹤上述兩個因素,整個系統(tǒng)的功能也隨之打了一個很大的折扣。如果用戶對自身的需要不作深入的分析,往往會在系統(tǒng)實施一段時間以后,才發(fā)現(xiàn)具體業(yè)務(wù)及管理需求并沒有得到滿足,但此時系統(tǒng)已經(jīng)安裝完成,并已耗費了大量的人力、物力資源。這是一個與需求分析交互的過程。一旦選定了合適的系統(tǒng),咨詢?nèi)藛T會幫助客戶參與詢價和購買工作,這其中包括為用戶制訂采購計劃。網(wǎng)絡(luò)的建立通常是由企業(yè)自身的MIS人員完成。最后是系統(tǒng)客戶端軟件的安裝…在此全過程中均會涉及到硬件/網(wǎng)絡(luò)、軟件/數(shù)據(jù)庫等各方面的匹配。此外,如果客戶選擇的是中小型軟件,那么在參數(shù)設(shè)置過程中,用戶會更清楚地認識到一些這類系統(tǒng)無法實現(xiàn)的功能,如一些特定報表的輸出。項目啟動在ERP項目實施之初，一般會進行一個項目的啟動，具體的啟動可以按照實施服務(wù)提供商的現(xiàn)場服務(wù)人員進駐企業(yè)為標(biāo)志，也可以以項目啟動會的召開為標(biāo)志，這個問題的界定不必過多的關(guān)注。對于項目的調(diào)研，主要包括售前的業(yè)務(wù)調(diào)研、實施前期項目調(diào)研、具體業(yè)務(wù)方案應(yīng)用背景溝通討 論等方面，是一個逐步深化的過程，一方面是因為對業(yè)務(wù)了解的需求不斷在不斷地深化，另外企業(yè)的實際業(yè)務(wù)也因為時期的不同而發(fā)生變化，或者說有了更好的解決 方案后需要溝通探討。在確認方案時，雙方需要就軟件的可行性進行測試，這部分工作可以在一定程度上避免由于軟件不適應(yīng)導(dǎo)致的實施失敗的風(fēng)險。期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備在各業(yè)務(wù)模塊上線時，首先需要準(zhǔn)備好一些期初數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，這部分期初數(shù)據(jù)主要包括：（1）期初庫存數(shù)量金額；（2）期初財務(wù)余額；（3）期初未結(jié)訂單；（4）各軟件需要的期初數(shù)據(jù)；（5）特定業(yè)務(wù)需要的期初數(shù)據(jù)。在系統(tǒng)上線時，有一些里程碑任務(wù)的完成時間需要關(guān)注，主要包括：（1）期初數(shù)據(jù)完成的時間；（2）數(shù)據(jù)同步完成的時間；（3）庫存和財務(wù)的月末結(jié)賬完成的時間；（4）對于一些生產(chǎn)計劃類似的業(yè)務(wù)需要關(guān)注從正式上線同基本準(zhǔn)備的時間。作為甲方來說，達到了預(yù)期的上線目標(biāo)，對于乙方來說則是履行完合同規(guī)定的內(nèi)容。組織承擔(dān)風(fēng)險可不查評估共謀程度（串通）和可能范圍（那些人），避免信息誤導(dǎo)d 確定是否應(yīng)對任何可疑的舞弊進行調(diào)查舞弊調(diào)查通常參與：內(nèi)部審計師、律師、調(diào)查員、安全官員和來組織內(nèi)外專家參與通過盤點與永續(xù)盤存記錄核對發(fā)現(xiàn)丟失存貨調(diào)查回扣，可看個人生活實施審計收集資料（內(nèi)部審計的核心工作）證據(jù)：為審計結(jié)論和建議提供支持的信息證據(jù)分類：證據(jù)來源內(nèi)部證據(jù)，內(nèi)部單位產(chǎn)生、處理及保存信息資料，低于外部單位參與證明內(nèi)－外證據(jù)，內(nèi)部產(chǎn)生，經(jīng)過外部處理的資料，可靠性大于內(nèi)部證據(jù)（銷售發(fā)票）外－內(nèi)證據(jù)，外部產(chǎn)生，內(nèi)部處理保存，證明力強，但有篡改和錯誤使用可能外部證據(jù)，審計從外部直接獲得，無法修改，證明力最強（提貨單）證據(jù)特征實物證據(jù)：人財物和事件直接觀察和審查獲得（如盤點）證明證據(jù)：被審單位個人和與單位有關(guān)聯(lián)系人、獨立第三方，口頭書面，說服力弱文件證據(jù)，支票、發(fā)票、運輸記錄、驗收報告和采購訂單，屬內(nèi)部或外部證明分析證據(jù)，分析數(shù)據(jù)關(guān)系、內(nèi)部控制、特殊政策及數(shù)據(jù)構(gòu)成形成說服程度充分信任，不需要佐證就能支持審計結(jié)論部分信任，必須要佐證的輔助證明，才能支持不可信任，但是，這些證據(jù)有助于指導(dǎo)審計方向，幫助獲取有價值的信息實物檢查――外部資料――審計觀察――詢問管理部門法律概念直接證據(jù)，提供證據(jù)人直接取得旁證，證明尚待證實的事情的真相提供的一種聲明，一般不被接納最優(yōu)證據(jù)，最有說服力，典型的是文件證據(jù)次要證據(jù)，由原始復(fù)印件或口頭證據(jù)形成意見證據(jù)，有偏見，一般不算作證明，但可了解范圍，專家意見除外附屬證據(jù)，從首要證據(jù)中推斷出來，屬于間接證據(jù)確證證據(jù)，同直接證據(jù)，間接證據(jù)不是確證證據(jù)佐證證據(jù)，支持其他證據(jù)的證據(jù)，它越多說服力越強收集證據(jù)應(yīng)考慮的問題：獲得多、審計目標(biāo)、抽樣風(fēng)險、成本/效益、被上層認可、反饋應(yīng)具有的職業(yè)審慎：工作范圍、對象復(fù)雜和風(fēng)險管理、發(fā)生概率、審計成本分析和解釋數(shù)據(jù)包括比率、趨勢、回歸及比較分析等（審計工具：分析性復(fù)核技術(shù)中詳細講解）審計發(fā)現(xiàn)屬性：標(biāo)準(zhǔn)、條件、原因和效果，由此的工作底稿支持審計發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)就是對內(nèi)部控制弱點的事實的貼切陳述標(biāo)準(zhǔn)：在進行評價或核實時所使用的標(biāo)準(zhǔn)、措施或期望值條件：在審計過程中發(fā)現(xiàn)的事實證據(jù)（p100旅行社差費）原因：事實與標(biāo)準(zhǔn)之間產(chǎn)生差異的原因（p100）效果：差異造成的影響（p100）編制工作底稿編制目的：為審計報告提供主要證據(jù)支持，記錄審計業(yè)務(wù)活動專業(yè)判斷分歧：把不同的觀點記錄在審計工作底稿上以便于存檔工作底稿的內(nèi)容：（目標(biāo)、程序、事實、結(jié)論和建議）計劃、審計方案對內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性和有效性所進行的檢查和評價執(zhí)行的審計程序、取得的資料以及所得出的結(jié)論審查報告跟蹤檢查電子工作底稿的不足：需要特殊技術(shù)培訓(xùn)編制工作底稿的技術(shù)：標(biāo)頭（被審單位、活動名稱、目標(biāo)、工作日期）、簽名、目錄（交叉索引）、核實的符號應(yīng)加以注釋、標(biāo)明數(shù)據(jù)來源復(fù)核工作底稿所有的工作底稿必須檢查、首席審計執(zhí)行官全面負責(zé)（可聘請部門人員來完成）復(fù)核辦法：每張工作底稿簽字注明日期、編制檢查的工作底稿清單、編制一份記載檢查性質(zhì)、范圍和結(jié)果的備忘錄，被審單位所有表格和指令的復(fù)印件形成過渡文檔復(fù)核發(fā)現(xiàn)問題：形成復(fù)核記錄，發(fā)現(xiàn)問題必須得到解決且在工作底稿中顯示（修改后不留）工作底稿的歸屬權(quán)：組織，保管：內(nèi)審機構(gòu)，沒有進一步用途由法律顧問批準(zhǔn)處理掉，使用：首席執(zhí)行官審批，用于：外部審計調(diào)用、被審單位人證實和解釋審計結(jié)果、法庭要求必須交出