xx公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案(完整版)
【正文】 方案二：內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案 為完善和規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)管理，明確審計(jì)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，根據(jù)公司《審計(jì)工作暫行規(guī)定》《物資供應(yīng)管理體系》的相關(guān)規(guī)定，以及國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)的基本原則，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本方案。 第二步，實(shí)施階段（4月6日——6月16日） 審計(jì)小組進(jìn)入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽(tīng)取被審計(jì)單位介紹，了解單位概況，查看會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿等有關(guān)資料，對(duì)財(cái)務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行座談了解有關(guān)情況。 （三）審計(jì)教師的津貼補(bǔ)貼和已故人員的遺屬補(bǔ)助。 學(xué)校是否強(qiáng)制要求學(xué)生統(tǒng)一訂購(gòu)教輔材料、課外讀物、報(bào)刊雜志等；重點(diǎn)審計(jì)將教輔材料納入教學(xué)用書(shū)目錄、向?qū)W生印發(fā)教輔材料推薦目錄、學(xué)校和教師統(tǒng)一組織學(xué)生購(gòu)買(mǎi)教輔資料等違規(guī)行為；有無(wú)盜版教材和學(xué)輔資料進(jìn)入學(xué)校；看學(xué)校是否有強(qiáng)制學(xué)生參加保險(xiǎn)并代收保險(xiǎn)費(fèi)的行為；是否有在崗教師組織或參與有償家教活動(dòng) （二）中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)的管理使用情況 公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支是否按規(guī)定的范圍。 （二）審計(jì)的范圍 時(shí)間范圍：學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)主要審計(jì)2008年至今學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況； 經(jīng)費(fèi)范圍。即學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)，具體包括學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)、各種專(zhuān)項(xiàng)資、項(xiàng)目資金、教師津貼補(bǔ)貼、遺屬補(bǔ)助、勤工儉學(xué)經(jīng)費(fèi)和學(xué)校食堂經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)費(fèi)等。教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書(shū)資料等購(gòu)置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)、校方責(zé)任險(xiǎn)等。查有無(wú)弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。 對(duì)職業(yè)中專(zhuān)、進(jìn)修學(xué)校、一高、二高、三高、吳臺(tái)職高、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、實(shí)驗(yàn)幼兒園、聾啞學(xué)校進(jìn)行審計(jì)。 一、審計(jì)工作內(nèi)容 、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)合同簽訂、執(zhí)行等進(jìn)行檢查、審計(jì)與監(jiān)督。 、維修項(xiàng)目審計(jì)程序 1）基建項(xiàng)目及1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上金額的維修項(xiàng)目實(shí)施工程合同生效前審計(jì)； 2）1萬(wàn)元以下的維修項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審計(jì)。 四、審減額的確認(rèn) 。 （三）根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》，與財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合，適時(shí)對(duì)離任的單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)時(shí)段為2個(gè)年度。 （四）固定資產(chǎn)管理情況。重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)貫徹落實(shí)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和稅務(wù)總局有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)規(guī)定的情況。 （三）注重實(shí)效 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在定性準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上，市局及時(shí)下達(dá)財(cái)務(wù)審計(jì)意見(jiàn)，要求被審單位限期整改、執(zhí)行，并將整改執(zhí)行情況書(shū)面報(bào)告市局。 15px。 （八）以前年度審計(jì)意見(jiàn)或決定執(zhí)行情況
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