xx公司內部審計實施方案(完整版)
【正文】 方案二：內部審計實施方案 為完善和規(guī)范公司內部審計管理，明確審計責任，加強內部控制，防范經營風險，維護財經法紀，根據公司《審計工作暫行規(guī)定》《物資供應管理體系》的相關規(guī)定，以及國家相關法律、法規(guī)的基本原則，結合公司實際情況，制定本方案。 第二步，實施階段（4月6日——6月16日） 審計小組進入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計單位介紹，了解單位概況，查看會計報表、憑證、賬簿等有關資料，對財務等有關人員進行座談了解有關情況。 （三）審計教師的津貼補貼和已故人員的遺屬補助。 學校是否強制要求學生統(tǒng)一訂購教輔材料、課外讀物、報刊雜志等；重點審計將教輔材料納入教學用書目錄、向學生印發(fā)教輔材料推薦目錄、學校和教師統(tǒng)一組織學生購買教輔資料等違規(guī)行為；有無盜版教材和學輔資料進入學校；看學校是否有強制學生參加保險并代收保險費的行為；是否有在崗教師組織或參與有償家教活動 （二）中小學公用經費的管理使用情況 公用經費開支是否按規(guī)定的范圍。 （二）審計的范圍 時間范圍：學校財務收支審計主要審計2008年至今學校財務收支情況； 經費范圍。即學校所有經費，具體包括學校生均公用經費、各種專項資、項目資金、教師津貼補貼、遺屬補助、勤工儉學經費和學校食堂經營管理經費等。教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護、校方責任險等。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。 對職業(yè)中專、進修學校、一高、二高、三高、吳臺職高、實驗中學、實驗小學、實驗幼兒園、聾啞學校進行審計。 一、審計工作內容 、供應商選擇、采購合同簽訂、執(zhí)行等進行檢查、審計與監(jiān)督。 、維修項目審計程序 1）基建項目及1萬元（含1萬元）以上金額的維修項目實施工程合同生效前審計； 2）1萬元以下的維修項目進行結算審計。 四、審減額的確認 。 （三）根據《國家稅務局系統(tǒng)領導干部任期經濟責任審計辦法》，與財務審計相結合，適時對離任的單位負責人進行經濟責任審計，審計時段為2個年度。 （四）固定資產管理情況。重點審計領導干部任期內貫徹落實國家的財經法律、法規(guī)和稅務總局有關財經紀律、財務規(guī)定的情況。 （三）注重實效 對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在定性準確的基礎上，市局及時下達財務審計意見，要求被審單位限期整改、執(zhí)行，并將整改執(zhí)行情況書面報告市局。 15px。 （八）以前年度審計意見或決定執(zhí)行情況
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