【正文】 、耗材共計萬元。八是找相關(guān)工作人員了解了物資管理情況。此次財經(jīng)紀(jì)律檢查政策性強、時間緊迫、標(biāo)準(zhǔn)要求高，檢查前，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了XX財經(jīng)紀(jì)律檢查工作方案和相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，做了充分的資料準(zhǔn)備和作業(yè)準(zhǔn)備；檢查中，我們嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，認(rèn)真按照實施方案開展工作，確保了此次檢查的有效進(jìn)行。我們利用10個工作日的時間，對器械庫、藥庫、營具及材料庫、被服庫、營養(yǎng)一室等10個單位的物資管理情況進(jìn)行了檢查，主要開展了以下工作：一是為科學(xué)籌劃工作，增強專項檢查的針對性，我們組成了實物資產(chǎn)檢查小組，制定了詳細(xì)、周密的工作方案和統(tǒng)計表格，并召開了準(zhǔn)備工作會進(jìn)行工作部署和分工。（二）物資采購預(yù)算及執(zhí)行情況XX年，醫(yī)療設(shè)備、耗材采購預(yù)算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執(zhí)行率XX％，超支XX萬元。藥品通過總后集中采購和自購共計萬元。各業(yè)務(wù)部門和物資管理部門重視制度基礎(chǔ)建設(shè)，注重建立健全物資管理制度，明確職責(zé)分工，將責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，分配到具體的崗位和個人。各個庫房能夠做到合理布局、分類存放、科學(xué)編碼，便于盤庫和發(fā)放工作。在檢查中，我們發(fā)現(xiàn)消毒供應(yīng)室嚴(yán)格依據(jù)財務(wù)核算和物資管理的標(biāo)準(zhǔn)和要求，建立了物資全流程和各環(huán)節(jié)的核算體系，崗位分工明確，職責(zé)清晰，相互監(jiān)督。（二）部分物資采購沒有進(jìn)行公開招投標(biāo)和簽訂合同。檢查中發(fā)現(xiàn)，有的二級庫房無專人負(fù)責(zé)記賬和庫房管理，有的是一個人既管記賬又管庫房，不符合財務(wù)核算和物資管理的規(guī)定，缺乏監(jiān)督制約。這種情況下，有的物資已經(jīng)發(fā)放完畢而發(fā)票還未收到，借用材料的現(xiàn)象普遍，導(dǎo)致系統(tǒng)記錄與庫存情況無法核對，計算機系統(tǒng)失去了對庫存的核算監(jiān)督作用。四、幾點建議（一）增強采購預(yù)算制定的科學(xué)性，加大預(yù)算管理力度。制定XX物資采購的規(guī)章制度，明確不同采購方式的適用范圍與條件，市場貨源充足的物資必須進(jìn)行招投標(biāo)采購。當(dāng)前，XX各單位的復(fù)印機、投影儀、電腦、數(shù)碼相機等貴重辦公設(shè)備逐年增多。一是系統(tǒng)開發(fā)人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常與系統(tǒng)使用單位溝通聯(lián)系，重視物資管理單位提出的意見和建議，結(jié)合物資管理工作的流程和方法，進(jìn)一步改進(jìn)和優(yōu)化系統(tǒng)。第二篇：實物資產(chǎn)管理制度實物資產(chǎn)管理制度第一章 總則第一條 為加強公司及各機構(gòu)實物資產(chǎn)管理，提高實物資產(chǎn)使用效率，保障實物資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，參照集團有關(guān)規(guī)定，根據(jù)公司實際情況，制定本制度。第六條 IT資產(chǎn)主要包括如下設(shè)備：（一）低端設(shè)備：PC機、顯示器、筆記本電腦、打印機、投影儀、條碼設(shè)備、掃描儀、PDA、排隊機、觸摸屏、移動郵件設(shè)備、IP電話等。負(fù)責(zé)總部實物資產(chǎn)的申購、驗收入庫、日常管理、調(diào)撥、報廢處理等實物管理工作；建立實物資產(chǎn)臺帳管理檔案，并定期與財務(wù)部門進(jìn)行帳帳核對；定期進(jìn)行帳實核對；確保財務(wù)帳、臺帳、實物三者一致。負(fù)責(zé)本機構(gòu)實物資產(chǎn)的申購、驗收入庫、日常管理、報廢、調(diào)撥和盤點等工作；建立健全實物資產(chǎn)臺帳管理檔案，并定期與財務(wù)部門進(jìn)行帳帳核對，定期進(jìn)行帳實核對，確保財務(wù)帳、實物管理系統(tǒng)帳、實物三者一致。審核、調(diào)整和批準(zhǔn)本機構(gòu)實物資產(chǎn)預(yù)算情況。第十條 實物資產(chǎn)申購應(yīng)遵循按需配臵的原則，有明確配臵標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)按配備標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行；沒有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)控制，合理配備。屬于集團統(tǒng)購范圍內(nèi)的實物資產(chǎn)購臵，由使用部門提出申請，經(jīng)規(guī)定流程審批后由物控部統(tǒng)一進(jìn)行采購。第十五條 實物資產(chǎn)分發(fā)、領(lǐng)用：實物資產(chǎn)入賬后應(yīng)在５個工作日內(nèi)分發(fā)至各使用部門及使用人，做好分發(fā)實物資產(chǎn)的出庫登記，使用人須在分發(fā)后5個工作日內(nèi)確認(rèn)反饋分發(fā)情況。（4）其他人為原因造成的損失和丟失。若賠付金額較大或特殊情況未能在1個月內(nèi)完成賠付者，經(jīng)財務(wù)部門及人事行政部共同批準(zhǔn)后可分期進(jìn)行賠付，一般不超過6個月。（三）實物資產(chǎn)使用人調(diào)動和離司須辦理所使用實物資產(chǎn)的正常交接，未辦理實物資產(chǎn)交接的不予辦理調(diào)動和離司手續(xù)。對閑臵實物資產(chǎn)，實物資產(chǎn)管理員應(yīng)在5個工作日內(nèi)予以回收，對長期閑臵、多余或不能有效利用的實物資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行合理調(diào)劑或處臵。第二十條 實物資產(chǎn)維修（一）保修期內(nèi)實物資產(chǎn)維修，直接由各部門聯(lián)系供應(yīng)商提供售后維修服務(wù)。（PC機因內(nèi)存不足等不能支持運行公司當(dāng)時防病毒和遠(yuǎn)程管理軟件的要求強制報廢。（二）實物資產(chǎn)因遺失、被盜搶、全部或部分部件損壞無法修復(fù)或修理費用高于實物資產(chǎn)凈值，自然災(zāi)害等原因造成損失等。（一）總部報廢實物資產(chǎn)的處理由申請部門會同總公司人事行政部、總公司財務(wù)企劃部等相關(guān)部門共同進(jìn)行。如報廢的固定資產(chǎn)因損壞嚴(yán)重、或經(jīng)評估回收價值小于拍賣處臵的費用以及處臵實物資產(chǎn)數(shù)量較少，經(jīng)報廢實物資產(chǎn)處臵小組研究、報總公司批準(zhǔn)后，則可以公益捐贈或廢品回收形式進(jìn)行處理。（二）各級實物資產(chǎn)管理部門及實物資產(chǎn)管理員應(yīng)注重日常實物資產(chǎn)的盤點工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，解決實物資產(chǎn)管理中出現(xiàn)的各種問題。根據(jù)?中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法?、集團公司?設(shè)備管理辦法?、股份公司?資產(chǎn)處臵操作實施細(xì)則?以及銷售公司?資產(chǎn)管理暫行辦法?等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XX分公司實際，制定本辦法。根據(jù)集團公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。第八條 實行責(zé)任追溯制。（二）安全數(shù)質(zhì)量科，按規(guī)定設(shè)12名資產(chǎn)管理員；、檢查，確保資產(chǎn)管理各項制度落實；、招標(biāo)、處臵工作，使資產(chǎn)處臵有據(jù)可依；，保證賬實相符； 。（八）信息工作站；、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機及其他配套設(shè)備進(jìn)行登記造冊，建立實物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項設(shè)備的完整和安全；、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機及其他配套設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、工作；；、管理的上述設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時和財務(wù)進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實相符； 。第十三條 實物資產(chǎn)到達(dá)使用單位（部門）后，要求單位（部門）于當(dāng)日履行物資驗收，7日內(nèi)完成審批程序。對使用不當(dāng)或不服從管理造成的資產(chǎn)損失，資產(chǎn)使用部門是第一責(zé)任人。第六章 實物資產(chǎn)調(diào)撥管理第二十條 固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導(dǎo)致使用部門發(fā)生變動的，必須履行審批程序。第二十七條 車輛管理。第三十三條 對出租的資產(chǎn)，由對外出租部門進(jìn)行日常管理，出租資產(chǎn)按照合同約定時間及時足額收取租金，并按“收支兩條線”規(guī)定及時入賬。嚴(yán)禁任何單位和個人以任何名義擅自捐贈、報廢變賣、轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)，對違反規(guī)定擅自處臵造成管理混亂和資產(chǎn)流失的將追究有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第四十二條 對省公司批準(zhǔn)處臵的各項資產(chǎn)，必須由分公司資產(chǎn)處臵領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一處臵。同時，財務(wù)和資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合實物管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結(jié)果核對會計賬簿，保證賬賬和賬實相符。第十一章 檢查和監(jiān)督第五十一條 實物資產(chǎn)管理和使用部門在工作中要緊密配合、互相監(jiān)督，確保各項資產(chǎn)的完整和安全。第十二章 責(zé)任追究第五十七條 資產(chǎn)管理人員必須做到廉潔自律，杜絕違規(guī)違紀(jì)行為發(fā)生，自覺維護資產(chǎn)管理隊伍的良好形象，并認(rèn)真遵守?江蘇石油分公司資產(chǎn)運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2010?28號）。一是代管物資，包括公司借用、代銷、代管、代修、受托加工的物資，即所有權(quán)不屬于公司但應(yīng)由公司代為控制管理的物資；二是費用化資產(chǎn)，包括公司已成本費用化但仍以實物形態(tài)存在的工裝模具、低值設(shè)施設(shè)備、科研物資等，即所有權(quán)屬于公司但公司財務(wù)賬已不再記錄反映而由各業(yè)務(wù)單位建賬管理的物資。 各分廠、各實物資產(chǎn)具體使用和保管單位是公司實物資產(chǎn)具體使用管理部門，主要職責(zé)：； ； ；，保證賬實相符；、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產(chǎn)處置申請，報實物資產(chǎn)歸口管理部門審查報批；、現(xiàn)場保護、證據(jù)收集等工作，配合辦理保險索賠手續(xù)。3）單位與單位間批量實物資產(chǎn)交接時，必須分清賬內(nèi)賬外資產(chǎn)，由移交單位經(jīng)辦人分別造冊、當(dāng)面核對點清、雙方經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋單位印章交接，確保賬實移交清楚。各庫檢和專檢人員應(yīng)當(dāng)對入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格、外觀等進(jìn)行檢查，并在檢驗記錄上做好相應(yīng)標(biāo)識，使受驗存貨符合規(guī)定要求。4）應(yīng)特別加強存放地點為異地的存貨管理,確保異地存貨賬實相符。、發(fā)、退料憑單進(jìn)行存貨收和發(fā)，并在ERP系統(tǒng)同步進(jìn)行收、發(fā)操作；每月定期結(jié)賬時，結(jié)算出收發(fā)存登記簿登記的存貨存量余額或?qū)嵨镔Y產(chǎn)變動明細(xì)賬余額，清查盤點存貨實物，核對登記簿或變動明細(xì)賬存量余額與ERP賬和實物相符。，但可反復(fù)使用，耐用期在一年以上的機器設(shè)備、儀器儀表、工具量具、辦公用設(shè)施設(shè)備等。2）如樣機隨技術(shù)轉(zhuǎn)讓等協(xié)議附帶贈送或贈予試用，領(lǐng)用單位應(yīng)根據(jù)贈送協(xié)議或試用協(xié)議辦理出庫單或發(fā)貨通知單，產(chǎn)成品庫房保管員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單位手續(xù)齊備的出庫單或發(fā)貨通知單在備查賬上備注銷賬。例如：截止清查基準(zhǔn)日，某醫(yī)院的藥品、化學(xué)試劑已超過有效期，其實物形態(tài)仍然存在，但已無使用價值，清查時應(yīng)作為報廢處理。因此，行政事業(yè)單位的實物資產(chǎn)大部分沒有辦理產(chǎn)權(quán)證明。但一些行政事業(yè)單位將購置的固定資產(chǎn)在成本費用中列支后，沒有相應(yīng)地增加“固定資產(chǎn)”和“固定基金”科目余額；一些行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)取得是通過無償劃撥電的方式，劃撥過程中沒有履行必要的劃撥手續(xù)，財務(wù)上也沒有及時增加固定資產(chǎn)；一些行政事業(yè)單位“財務(wù)賬”與“基建賬”分別核算，但實物資產(chǎn)統(tǒng)一管理，“基建賬”上的固定資產(chǎn)與“財務(wù)賬”上的固定資產(chǎn)相互混淆，難以區(qū)分。這主要用來確認(rèn)“帳外”資產(chǎn)的價值。如實物資產(chǎn)盤點表、購置合同、協(xié)議、原始發(fā)票、付款憑證，以及單位內(nèi)部對報廢、毀損資產(chǎn)技術(shù)鑒證資料等。因此，清查人員不能僅以“賬”盤“物”，還應(yīng)做到見“物”盤“物”，以“物”對“賬”，只有這樣，實物資產(chǎn)的清查才能做到“不重不漏”。上述種種原因造成行政事業(yè)單位實物資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰，賬實嚴(yán)重不相符。這些實物資產(chǎn)的盤點只能檢查與這些有關(guān)的管理制度是否健全，是否有效執(zhí)行，以及抽查購貨合同、發(fā)票、驗收單、發(fā)貨單、定期盤存記錄等是否齊全。 公司費用化資產(chǎn)及其他物資實物管理未盡事宜參照存貨管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。方可從備查賬核銷。4備查賬類物資管理 、點清、簽字交接。發(fā)現(xiàn)存貨存在積壓和跌價跡象的，應(yīng)及時報告責(zé)任單位、財務(wù)等相關(guān)部門；發(fā)現(xiàn)存貨毀損、被盜和流失，應(yīng)及時報告責(zé)任單位、紀(jì)檢監(jiān)察、財務(wù)等相關(guān)部門。倉庫保管員或經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)現(xiàn)存貨發(fā)生被盜、自然災(zāi)害和其他毀損等險情時，應(yīng)及時報告本單位負(fù)責(zé)人，同時通知責(zé)任管理單位、紀(jì)檢監(jiān)察、財務(wù)等相關(guān)部門，做好現(xiàn)場保護及證據(jù)收集工作，配合保險機構(gòu)和有關(guān)部門進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查取證。入庫存貨應(yīng)及時記入收發(fā)存登記簿，詳細(xì)標(biāo)明存放地點，同時在ERP系統(tǒng)記錄入庫。3存貨管理、驗收入庫、倉儲保管、領(lǐng)用發(fā)出、清查盤點、銷售處置等主要環(huán)節(jié)，實物歸口管理部門和具體使用管理部門（下稱“責(zé)任單位”）應(yīng)制訂本單位存貨管理辦法或操作細(xì)則具體管理存貨。，子公司參照實行。第十三章 附 則第五十九條 分公司現(xiàn)行有關(guān)制度和本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。實物資產(chǎn)管理部門有權(quán)根據(jù)掌握的情況，在獲得分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的批準(zhǔn)后，獨立或聯(lián)合其他部門對資產(chǎn)管理進(jìn)行檢查，也可以采取先檢查后向資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報的形式。第四十六條 實物資產(chǎn)管理部門、財務(wù)及使用部門要對實物資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析，查找資產(chǎn)管理存在的問題和不足，對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行分類排隊、分析原因，提出處理意見。對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、殘值變賣實現(xiàn)的收入，一律按省公司資金收支兩條線管理規(guī)定予以上劃。在按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)過本單位和省公司對資產(chǎn)處臵行為批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處臵，并按照省公司要求進(jìn)行財務(wù)核銷。第三十四條 對截留租金或使用費拒不入賬形成小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。第八章 實物資產(chǎn)出租管理第二十八條 資產(chǎn)出租必須嚴(yán)格按照?江蘇石油公司資產(chǎn)租賃管理暫行辦法?（石化資產(chǎn)蘇管?2008?48號）、?關(guān)于資產(chǎn)租賃管理補充規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2008?243號）以及?關(guān)于進(jìn)一步明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項的通知?（石化資產(chǎn)蘇管?2009?259號）等文件相關(guān)規(guī)定上報省公司批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租的將追究相關(guān)人員責(zé)任。第二十二條 分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)入部門設(shè)備管理員制單調(diào)入部門負(fù)責(zé)人調(diào)出部門負(fù)責(zé)人實物資產(chǎn)管理部門PM模塊管理部門設(shè)備管理員財務(wù)核算部主任分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員。同時登記加油站、油庫、土地、房產(chǎn)及車輛、設(shè)備等管理臺賬。第十四條 省公司統(tǒng)一購臵的資產(chǎn)設(shè)備分公司收到省公司購臵的新增資產(chǎn)驗收流程：資產(chǎn)使用部門制單使用單位負(fù)責(zé)人PM模塊管理部門設(shè)備管理員PM模塊管理部門負(fù)責(zé)人財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員財務(wù)核算部主任分管領(lǐng)導(dǎo)省公司物資裝備管理處實物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員實物資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人財務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員財務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人總會計師。及時和財務(wù)及其他部門進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實相符； 。（四）財務(wù)核算部，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺賬、賬銷案存資產(chǎn)臺賬，編制相關(guān)憑證和報表，配合實物資產(chǎn)管理部門做好實物資產(chǎn)交付驗收、調(diào)撥、報廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實物資產(chǎn)報廢、處臵、評估等資料，做好財務(wù)價值核銷資料上報及賬務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)更新、維護資產(chǎn)AM模塊工作； ；，下達(dá)清查盤點計劃，審核盤點結(jié)果，并負(fù)責(zé)盤點數(shù)據(jù)的匯總和上報； ；、論證及后評估工作； 。第九條 實行崗位相對固定制。分公司分管副經(jīng)理按照“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，對主管業(yè)務(wù)及部門的實物資產(chǎn)管理工作直接負(fù)責(zé)。第三條 本辦法適用于中國石化銷售有限公司江蘇XX石油分公司、中國石化集團資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部。特殊設(shè)備必須由使用部門統(tǒng)一管理