【正文】 情況，追究有關(guān)人員的過錯責(zé)任；檢查有無違反資產(chǎn)審批權(quán)限購建資產(chǎn)情況；檢查?江蘇石油分公司資產(chǎn)運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定?的落實情況，有無越權(quán)處臵和截留處臵收入現(xiàn)象；檢查資產(chǎn)定期清查制度的落實情況，查閱資產(chǎn)清查底簿，抽查相關(guān)資產(chǎn)；檢查各類資產(chǎn)檔案的建立和保管情況等。其中：固定資產(chǎn)、不良實物資產(chǎn)管理具體按照《固定資產(chǎn)管理辦法》、《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。 財務(wù)部門是公司實物資產(chǎn)價值歸口管理部門，主要職責(zé)： ； ；； ； ； 。1）在存貨流轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)以ERP系統(tǒng)打印的出入庫單、領(lǐng)料申請單以及分廠之間手工轉(zhuǎn)序單等為依據(jù)，嚴格履行清點后簽字交接，保證系統(tǒng)與實物資產(chǎn)流轉(zhuǎn)一致。、審批制，以防止過度采購造成積壓或采購不足導(dǎo)致不能保證業(yè)務(wù)領(lǐng)用需要。2）應(yīng)當(dāng)按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施。倉庫保管員應(yīng)核對審批手續(xù)齊備的領(lǐng)料申請單或發(fā)貨通知單，發(fā)出存貨時應(yīng)做到單據(jù)齊全，名稱、規(guī)格和計量單位準(zhǔn)確，并與領(lǐng)用人當(dāng)面核對、點清、簽字交接。、報廢、盤盈、盤虧等的處理。，至少每季度還應(yīng)對工裝模具進行一次全面清理盤點，并及時將盤點表和盤點情況說明報歸口管理部門備抽查。，由生產(chǎn)單位辦理產(chǎn)成品手工入庫，入庫單應(yīng)注明科研工作令號，產(chǎn)成品庫房應(yīng)按科研工作令號單獨建科研物資備查賬做好出入貨登記，實物應(yīng)單獨存放、做好標(biāo)識。實地盤點一方面是將實物資產(chǎn)的“實存數(shù)”與“賬存數(shù)”進行核對，檢查是否一致，達到將實物資產(chǎn)數(shù)量上的盤盈或盤虧清查出來的目的，也是對實物資產(chǎn)存在性的一種認定。二、清查過程中應(yīng)充分關(guān)注實物資產(chǎn)的權(quán)屬行政事業(yè)單位財產(chǎn)清查不僅要核實實物資產(chǎn)的數(shù)量及其價值，還應(yīng)確認實物資產(chǎn)所有權(quán)的歸屬。三、清查過程中應(yīng)充分關(guān)注“帳外”資產(chǎn)眾說周知，行政事業(yè)單位執(zhí)行的《行政事業(yè)單位會計制度》與企業(yè)相比，有一定的特殊性。（2）社會中介機構(gòu)的鑒證證明。合法有效的證據(jù)包括：（1）具有法律效力的資產(chǎn)劃撥文件、司法機關(guān)的裁決或裁定。清查人員盤點過程中還應(yīng)關(guān)注代保管、代銷、代購、租入或借入的不屬于本單位的資產(chǎn)，這些情況容易造成實物資產(chǎn)的盤盈；委托別人保管、出租或出借的屬于本單位的資產(chǎn)這些情況容易造成實物資產(chǎn)的盤虧，在分析實物資產(chǎn)盤盈、盤虧的原因時，應(yīng)考慮到這些因素。因此，北清查單位需要聘請有關(guān)專業(yè)機構(gòu)對其性能、質(zhì)量、狀態(tài)進行鑒定，并提供技術(shù)鑒定資料。第五篇：行政事業(yè)單位實物資產(chǎn)行政事業(yè)單位實物資產(chǎn) 清查過程中應(yīng)特別關(guān)注的事項行政事業(yè)單位清產(chǎn)核資的內(nèi)容主要包括：單位基本情況清理、帳務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等。生產(chǎn)單位直接轉(zhuǎn)廢品庫進行處置。、做好標(biāo)識，避免與公司物資混淆。：組織單位應(yīng)擬定詳細的盤點計劃，合理安排盤點人員、監(jiān)盤人員，采用科學(xué)的盤點方法，做好盤點記錄；對盤點清查結(jié)果要及時編制盤點表，形成包括盤點人員、時間、地點以及實際所盤點存貨名稱、品種、數(shù)量、庫齡、存貨狀態(tài)、存放地點、賬實差異、差異原因分析、差異處理建議等內(nèi)容的書面報告。經(jīng)辦責(zé)任人領(lǐng)用存貨時，必須嚴格履行審批手續(xù)，辦理領(lǐng)料申請單或發(fā)貨通知單等。在存貨管理各環(huán)節(jié)設(shè)置專（兼）職崗位人員（倉庫保管員或經(jīng)辦責(zé)任人），并明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保實物流動與ERP系統(tǒng)物料流動一致。其中：歸口管理部門根據(jù)職能分為招議標(biāo)歸口管理部門、價值歸口管理部門和實物歸口管理部門。第四篇：實物資產(chǎn)管理辦法2016實物資產(chǎn)管理辦法 總則，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，提高公司資產(chǎn)配置效率和使用效益，根據(jù)國家《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和集團公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。第五十四條 監(jiān)察部門負有對資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處臵工作進行檢查監(jiān)督的職責(zé)。第四十八條 對盤盈、盤虧資產(chǎn)必須進行報批，批準(zhǔn)后要及時調(diào)整其賬面價值，確保賬實相符，更新資產(chǎn)、設(shè)備模塊信息數(shù)據(jù)。第四十三條 經(jīng)批準(zhǔn)報廢的資產(chǎn)，建立報廢資產(chǎn)管理臺賬，指定部門妥善保管報廢資產(chǎn)，明確保管部門的管理責(zé)任。第四十條 對因投資改造等原因發(fā)生的加油站和油庫的重建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報廢的資產(chǎn)處臵按照?江蘇石油分公司資產(chǎn)處臵補充規(guī)定?（石化股份蘇財?2010?277號）執(zhí)行。同時，應(yīng)定期對出租資產(chǎn)進行查驗，確保出租資產(chǎn)完好并按合同約定使用，租賃資產(chǎn)查驗應(yīng)有記錄，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時制定應(yīng)對措施并向省公司報告。出租資產(chǎn)必須遵循“先付款后使用”的原則，第三十條 實物資產(chǎn)出租的范圍：所有權(quán)、使用權(quán)歸江蘇XX石油分公司所有或目前未取得權(quán)屬證明但權(quán)屬無爭議的場地、房屋以及其他實物資產(chǎn)。第二十四條 數(shù)據(jù)更新、維護完畢后財務(wù)資產(chǎn)管理員及調(diào)入、調(diào)出單位要及時更新維護資產(chǎn)管理手冊。第十九條 實行資產(chǎn)管理責(zé)任追究制度。使用部門設(shè)備管理員同時負責(zé)將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實物資產(chǎn)科資產(chǎn)管理員。（十一）分公司其他各部、室、中心 負責(zé)本部門實物資產(chǎn)使用、管理，做好實物資產(chǎn)的維護、調(diào)撥、保管、盤盈盤虧原因分析和新增實物資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼，協(xié)助做好部門實物資產(chǎn)的清查盤點工作，并建立本部門實物資產(chǎn)臺賬。分公司各部門要指定一名兼職實物資產(chǎn)管理員，建立本部門實物資產(chǎn)管理臺賬，做好本部門實物資產(chǎn)日常管理工作。第七條 實行集體決策制。第二章 管理體制第四條 實物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一”（即統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一購臵、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處臵、統(tǒng)一核銷）的原則，實行賬表圖冊相結(jié)合的管理形式。第二十九條 如果未使用設(shè)備管理系統(tǒng)的機構(gòu)以電子表格臺帳形式代替。（六）報廢實物資產(chǎn)原則上一律不得繼續(xù)留用，如因特殊原因需要留用報廢實物資產(chǎn)，則需另行上報總公司人事行政部和財務(wù)企劃部審批，經(jīng)審批同意后方可留用。報廢實物資產(chǎn)處臵小組實行集體決策制度，小組成員對評估單位出具的評估報告進行審核和確認。（二）非正常報廢的實物資產(chǎn)如因故障或損壞無法修復(fù)等原因申請報廢的，需要生產(chǎn)或銷售單位（或其特約維修點）逐項出具書面專業(yè)技術(shù)鑒定意見，并加蓋對方公章，注明如繼續(xù)使用所需的維修費用。（二）非IT實物資產(chǎn)報廢標(biāo)準(zhǔn)：交通運輸設(shè)備報廢標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行集團相關(guān)文件規(guī)定。（三）所有的設(shè)備維護維修都要求保留維護維修記錄。（三）未按規(guī)定擅自進行變更的，將對原使用人和現(xiàn)使用人批評，并要求5個工作日內(nèi)完成補辦手續(xù)。如逾期不還，按實物資產(chǎn)原值進行追償賠償，機構(gòu)負責(zé)人負連帶責(zé)任。（二）人事行政部應(yīng)在實物固定明顯處粘貼實物資產(chǎn)標(biāo)貼，以便日常管理和盤查，情況變更及時更貼；同時應(yīng)定期檢查實際資產(chǎn)的使用狀態(tài)，按照以下狀態(tài)進行登記備查：良好：不需要進行任何修理，只進行常規(guī)維護即可滿足工作需求。（3）已按保管規(guī)定對實物資產(chǎn)進行妥善保管，但因意外盜竊事故造成實物資產(chǎn)丟失。、丟失的，均應(yīng)予以賠償：（1）未經(jīng)實物資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)擅自拆裝或改裝實物資產(chǎn)，致使實物資產(chǎn)損壞。驗收時效：實物資產(chǎn)到貨后驗收入庫工作（包括實物驗收和系統(tǒng)中驗收入庫登記）應(yīng)在2個工作日內(nèi)完成，高端IT設(shè)備要求在安裝完成后5個工作日內(nèi)完成；屬于特殊情況未按正常流程購買的，申購申請到達后按以上時效要求完成系統(tǒng)中補錄驗收和入庫工作；對于采購量大分批到貨的，在貨全部到齊后10個工作日內(nèi)完成驗收入庫工作。簽報應(yīng)根據(jù)公司下發(fā)的有關(guān)實物資產(chǎn)申購流程報送相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)批示。實物資產(chǎn)使用人須保證所使用實物資產(chǎn)的安全、完整，是所用實物資產(chǎn)日常保管、保養(yǎng)的直接責(zé)任人，總部各部門及各機構(gòu)負責(zé)人為本部門或機構(gòu)實物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，對本部門或機構(gòu)實物資產(chǎn)管理負全面管理責(zé)任。接受總部人事行政部的監(jiān)督、指導(dǎo)并向其報告相關(guān)實物資產(chǎn)管理工作。參與公司資產(chǎn)盤點清理工作。（一）總部人事行政部負責(zé)總部及機構(gòu)實物資產(chǎn)管理的統(tǒng)籌管理，同時負責(zé)總部具體的實物管理工作，主要職責(zé)是：根據(jù)集團相關(guān)規(guī)定，制定公司實物資產(chǎn)管理的規(guī)章制度、流程和具體實施細則，并組織實施和監(jiān)督檢查；根據(jù)執(zhí)行情況對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他經(jīng)營有關(guān)的有形資產(chǎn)。（七）進一步提高物資管理人員的業(yè)務(wù)水平。檢查中發(fā)現(xiàn)，除部分軍需、營房物資外，其余物資均未在財務(wù)部門掛賬核算。根據(jù)XX實物資產(chǎn)管理規(guī)定，物資采購、庫管、使用職責(zé)應(yīng)當(dāng)相分離。一旦形成年度預(yù)算，必須嚴格執(zhí)行，如有特殊情況，必須經(jīng)嚴格的報批來調(diào)整或追加預(yù)算。檢查中發(fā)現(xiàn)物資管理中計算機系統(tǒng)功能上還存在不足，主要表現(xiàn)為：一是審批手續(xù)繁瑣，審批周期較長，營具及材料的采購?fù)ㄟ^后勤綜合管理信息平臺傳遞申請單，逐級報基層領(lǐng)導(dǎo)、科領(lǐng)導(dǎo)、部領(lǐng)導(dǎo)審批，需要少則一星期、多則一個月的時間，這種情況下，往往是先采購然后等呈批件。檢查中發(fā)現(xiàn)一個較為突出的問題是物資入庫和出庫的手續(xù)較為繁瑣。營養(yǎng)一室從家供應(yīng)商科采購蔬菜、肉類、糧油等共計萬元，這家供應(yīng)商均由業(yè)務(wù)部門和院務(wù)部采購辦公室協(xié)商確定，沒有進行招投標(biāo)和簽訂合同。檢查中發(fā)現(xiàn)，部分采購項目嚴重超預(yù)算，個別項目存在無預(yù)算采購的問題，主要表現(xiàn)為：一是采購預(yù)算編制不科學(xué)，財務(wù)部門對XX物資的采購項目和經(jīng)費安排缺乏必要的調(diào)研和論證，預(yù)算安排與實際工作相脫節(jié)，預(yù)算項目設(shè)置不合理，經(jīng)費安排不準(zhǔn)確，導(dǎo)致采購預(yù)算的針對性和指導(dǎo)性不強。一是管理人員積極主動適應(yīng)物資管理的升級換代，學(xué)習(xí)計算機和網(wǎng)絡(luò)知識，掌握物資聯(lián)網(wǎng)管理的方式和方法。（二）充分利用現(xiàn)有條件，物資存放規(guī)范有序。公雜醫(yī)雜、辦公用品采購共計萬元，現(xiàn)有供應(yīng)商家。公雜醫(yī)雜、辦公用品預(yù)算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執(zhí)行率XX％。五是為考查物資管理制度體系建設(shè)情況，我們檢查了各物資管理單位的制度制定及執(zhí)行情況。第一篇：財經(jīng)紀(jì)律檢查實物資產(chǎn)檢查情況報告為進一步深入了解和準(zhǔn)確掌握XX及所屬單位的物資管理情況，根據(jù)《財經(jīng)紀(jì)律檢查工作實施方案》的安排，實物資產(chǎn)檢查小組于12月6日至17日，對器械庫及下屬介入醫(yī)學(xué)科、手術(shù)室、消毒供應(yīng)室三個二級庫房、藥庫、藥品服務(wù)部、營具及材料庫、被服庫、辦公用品庫、營養(yǎng)一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查。四是為檢查物資庫存管理情況，我們抽查盤點了10個庫房的53個品種的物資，審查賬實是否相符。衛(wèi)生被服預(yù)算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執(zhí)行率XX％。（五）被服、辦公用品、營養(yǎng)室采購情況2004年1—10月份，衛(wèi)生被服招投標(biāo)采購物資份，簽訂合同份，采購金額共計萬元。院務(wù)部成立了專職的采購辦公室，集中辦理軍務(wù)、軍需、營房物資的采購，各業(yè)務(wù)部門的庫房負責(zé)物資的保管與發(fā)放，形成采購與庫管合理分工、相互監(jiān)督的模式，發(fā)揮了集中采購的優(yōu)勢和效能。檢查中發(fā)現(xiàn)，各個庫房的物資管理人員都具備較強的事業(yè)心和責(zé)任心，都表現(xiàn)出干好本職工作的愿望和信心。三、存在的問題（一）物資采購預(yù)算缺乏約束力，與執(zhí)行情況形成“兩張皮”。器械庫自行采購的醫(yī)用耗材共計萬元，由器械科采購辦、器械庫和科室人員通過競爭性談判的方式確定供應(yīng)商，沒有進行公開招投標(biāo)和簽訂合同。（四）物資出入庫手續(xù)較為繁瑣，導(dǎo)致賬實不符的情況較多。（六）計算機系統(tǒng)的功能還不能完全滿足實際工作的需要。二是完善預(yù)算監(jiān)控機制，由業(yè)務(wù)部門提出分項預(yù)算，由財務(wù)部門匯總審核，經(jīng)審計部門審查后報院黨委審批。（三）實行物資統(tǒng)管，加強對二級庫房的管理。XX每年采購大量的醫(yī)療設(shè)備、器械、耗材、藥品以及后勤物資，根據(jù)《解放軍總XX實物資產(chǎn)管理暫行辦法》和《解放軍總XX實物資產(chǎn)計價核算暫行辦法》的規(guī)定，這些物資都應(yīng)在財務(wù)部門進行計價掛賬核算。四是針對后勤綜合管理信息平臺中采購申請審批周期較長的情況，應(yīng)當(dāng)進一步簡化審批手續(xù)，縮短審批時間，提高工作效率，為采購入庫和發(fā)放出庫創(chuàng)造條件。第二章 管理范圍和定義第四條 本制度所稱實物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品。各部門和人員分別履行以下職責(zé)。按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實物資產(chǎn)購臵、報廢和處臵等工作。負責(zé)本機構(gòu)所屬長期閑臵、低效運轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配臵實物資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化實物資產(chǎn)配臵，推動公司實物資產(chǎn)的共享、共用。根據(jù)實際需要可設(shè)臵實物資產(chǎn)協(xié)管員，配合實物資產(chǎn)專管員完成日常管理工作。第十二條 實物資產(chǎn)采購（一）實物資產(chǎn)購臵前應(yīng)由申請部門提請簽報立項申請，簽報中應(yīng)注明需求固定資產(chǎn)的清單明細、需求原因，并附有批準(zhǔn)的當(dāng)預(yù)算情況及預(yù)算執(zhí)行情況。驗收責(zé)任：低端IT設(shè)備由各級實物資產(chǎn)專管員負責(zé)驗收，高端IT設(shè)備由相關(guān)技術(shù)部門、物控部共同負責(zé)驗收，其他業(yè)務(wù)經(jīng)營類實物資產(chǎn)設(shè)備由采購經(jīng)辦部門及使用部門共同負責(zé)驗收。因管理不善造成實物資產(chǎn)丟失或損毀的，由人事行政部提請相關(guān)部門出具鑒定意見后進行處罰。（2）經(jīng)批準(zhǔn)進行檢修，雖采取了預(yù)防措施，仍未避免的損壞。，必須立刻報告實物資產(chǎn)管理部門（被盜、被搶丟失還需報當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)），相關(guān)部門查明原因后盡快提出賠償或其他處理意見；對發(fā)生事故隱瞞不報、推諉責(zé)任態(tài)度惡劣者，除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外，還應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)按照公司相關(guān)規(guī)定給予行政紀(jì)律處分。（六）實物資產(chǎn)一般不得外借（指因工作需要借給公司或機構(gòu)以外的人員使用），如有特殊情況，須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可外借，但必須按期歸還。（二）對設(shè)備配件的變更，實物資產(chǎn)專管員接到安裝完畢通知后，須在5個工作日內(nèi)完成變更登記。維修費用由各級單位自行支付，因人為因素造成的實物資產(chǎn)維修，需追究相關(guān)人員責(zé)任。（2）原設(shè)備續(xù)保費用高、而購買同等處理能力新設(shè)備代價不超過續(xù)保費用6倍的，經(jīng)基礎(chǔ)架構(gòu)管理部審批通過后可報廢。（一）實物資產(chǎn)報廢必須由實物管理部門填寫《實物資產(chǎn)