【正文】 （3）特定經(jīng)濟(jì)行為的單位的內(nèi)部證據(jù)。由于上述種種原因造成行政事業(yè)單位存在大量帳外資產(chǎn)的現(xiàn)象。如房屋未辦理《房產(chǎn)證》，占用的土地未取得《土地使用權(quán)證》；有的實(shí)物資產(chǎn)雖然辦理李產(chǎn)權(quán)證明，但所有者與使用者不相符，如一些行政事業(yè)單位的車(chē)輛掛企業(yè)的牌照，也有企業(yè)的車(chē)輛掛行政事業(yè)單位的牌照；一些行政事業(yè)單位與企業(yè)合建的辦公樓或職工住宅，這些房屋的產(chǎn)權(quán)沒(méi)有進(jìn)行有效的分割；一些行政實(shí)業(yè)單位的房改房是以半產(chǎn)權(quán)出售給職工，另一半產(chǎn)權(quán)仍然屬于單位，財(cái)務(wù)未反映其價(jià)值；一些行政事業(yè)單位之間相互無(wú)償劃撥資產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)沒(méi)有辦理變更手續(xù)。這里值得一提到是一些需保密或者危險(xiǎn)化學(xué)品等稅務(wù)資產(chǎn)數(shù)量的盤(pán)點(diǎn)如特殊配方或制造工藝的產(chǎn)品、輻射性化學(xué)品或氣體。3）如樣機(jī)暫存庫(kù)房（包括異地存放），產(chǎn)成品庫(kù)房保管員應(yīng)每月清查賬實(shí)的相符性，每年年終物資盤(pán)點(diǎn)后報(bào)科技管理部門(mén)，由科技管理部門(mén)組織科研項(xiàng)目立項(xiàng)單位及相關(guān)評(píng)審（鑒定）人員進(jìn)行鑒定是否還有保留價(jià)值，經(jīng)鑒定不再有保留價(jià)值的報(bào)主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后通知產(chǎn)成品庫(kù)房送廢品庫(kù)處置并核銷(xiāo)備查賬。，負(fù)責(zé)制定公司低值設(shè)施設(shè)備具體管理辦法（可以納入《設(shè)備管理辦法》一并進(jìn)行管理），負(fù)責(zé)歸口建立低值設(shè)施設(shè)備備查賬進(jìn)行賬實(shí)管理。對(duì)存貨保管不當(dāng)、維護(hù)不善等造成存貨損失的，由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)按照公司《資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理辦法》有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，涉嫌犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。，特別是異地存貨的清查盤(pán)點(diǎn)，以確保存貨的有效、安全。、周轉(zhuǎn)材料、半成品、在制品等要按照有助于提高生產(chǎn)效率的方式擺放，做好標(biāo)識(shí)，同時(shí)防止浪費(fèi)、被盜和流失。，接收時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)入庫(kù)單的數(shù)量、品種等內(nèi)容與交貨人當(dāng)面核對(duì)、點(diǎn)清，入庫(kù)單內(nèi)容與實(shí)物不符的應(yīng)當(dāng)拒收。4）單位與單位間正常生產(chǎn)過(guò)程中存貨交轉(zhuǎn)，亦必須有交接單經(jīng)雙方經(jīng)辦人當(dāng)面核對(duì)、點(diǎn)清、簽字交接。、評(píng)估等相關(guān)工作?！段镔Y出入門(mén)管理辦法》規(guī)定執(zhí)行,實(shí)物資產(chǎn)采購(gòu)管理按照《采購(gòu)管理辦法》規(guī)定執(zhí)行，完工結(jié)令項(xiàng)目實(shí)物資產(chǎn)管理按照《完工結(jié)令產(chǎn)品庫(kù)存物資管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。第五十八條 規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)行為，明確管理責(zé)任，對(duì)違法違規(guī)、管理失職造成國(guó)有資產(chǎn)流失和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行為，將嚴(yán)格按照?關(guān)于印發(fā)的通知?（石化股份蘇監(jiān)?2008?1853號(hào)）文件規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅查處，并追究相關(guān)人員責(zé)任。第五十二條 分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)應(yīng)針對(duì)不同階段資產(chǎn)管理重點(diǎn)，組織相關(guān)部門(mén)定期和不定期地對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行調(diào)研和檢查，督促實(shí)物資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度的落實(shí)。對(duì)賬實(shí)不符的要及時(shí)查找原因，堵塞管理漏洞。對(duì)大宗資產(chǎn)進(jìn)行變賣(mài)轉(zhuǎn)讓的，要采取招投標(biāo)方式，或公開(kāi)向社會(huì)進(jìn)行競(jìng)拍。第三十八條 資產(chǎn)處臵應(yīng)當(dāng)遵循處臵行為與財(cái)務(wù)核銷(xiāo)分開(kāi)的原則。同時(shí)，實(shí)物資產(chǎn)科要對(duì)租金收取情況進(jìn)行跟蹤管理，定期與承租方核對(duì)租金款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。為切實(shí)降低車(chē)輛費(fèi)用支出，確保安全運(yùn)行，提高車(chē)輛運(yùn)營(yíng)效率，必須嚴(yán)格按照?江蘇石油分公司公務(wù)車(chē)輛管理指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）?石化資產(chǎn)蘇管?2009?138號(hào)）以及?關(guān)于調(diào)整分公司公務(wù)車(chē)輛更新方式的通知?（石化資產(chǎn)蘇管?2010?195號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門(mén)提出調(diào)劑申請(qǐng)，在OA系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù)7日內(nèi)完成。第十八條 各實(shí)物管理和使用部門(mén)應(yīng)對(duì)所使用保管的資產(chǎn)建立實(shí)物資產(chǎn)登記賬，詳細(xì)記載規(guī)格型號(hào)、品牌、購(gòu)建時(shí)間等資產(chǎn)基本狀況和各項(xiàng)重要信息。審批程序結(jié)束后履行程序部門(mén)打印留存，模塊管理部門(mén)設(shè)備管理員在PM設(shè)備模塊創(chuàng)建設(shè)備編號(hào)。（九）油庫(kù)、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人； ；、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作；，在財(cái)務(wù)部門(mén)配合下建立在用油庫(kù)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。（三）實(shí)物資產(chǎn)科、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作；、站資產(chǎn)及閑臵資產(chǎn)日常管理工作； 、更新、處臵等工作，建立系統(tǒng)車(chē)輛明細(xì)臺(tái)賬；。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動(dòng)或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時(shí)，由變動(dòng)后承擔(dān)相應(yīng)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門(mén)負(fù)責(zé)人參加，管理責(zé)任不因企業(yè)（部門(mén)）合并、變更而免除，并可追溯管理責(zé)任。分公司黨委書(shū)記為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人。第二條 本辦法所稱(chēng)實(shí)物資產(chǎn)是指具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車(chē)輛和設(shè)備設(shè)施等。第二十七條 特殊設(shè)備的管理特殊設(shè)備是指手提電腦、投影儀、攝像機(jī)、照相機(jī)等便攜式設(shè)備。屬于以廢品收購(gòu)形式處理的，需找三家以上的廢品回收單位進(jìn)行比較收購(gòu)。（二）本著公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則，報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)原值達(dá)到10萬(wàn)元的，應(yīng)成立報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組。（三）因被盜搶造成實(shí)物資產(chǎn)損失、且自報(bào)案時(shí)間起三個(gè)月后確認(rèn)無(wú)法查找的。）2．高端設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)：（1）不設(shè)報(bào)廢年限。IT資產(chǎn)維修通過(guò)上報(bào)問(wèn)題反饋，IT部門(mén)負(fù)責(zé)維修，使用人不得擅自拆裝配件自行維修。第十八條 實(shí)物資產(chǎn)變更與調(diào)撥（一）實(shí)物資產(chǎn)變更是指實(shí)物資產(chǎn)變更使用人、變更所屬單位等，發(fā)生實(shí)物資產(chǎn)變更時(shí)需要辦理實(shí)物資產(chǎn)變更手續(xù)，進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥。（四）公用筆記本電腦采用集中管理借用機(jī)制，實(shí)物資產(chǎn)管理員要做好借用登記；配備或借用了筆記本電腦的，使用人必須嚴(yán)格按照《筆記本電腦管理規(guī)定》進(jìn)行保管。（7）對(duì)于符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)物資產(chǎn)，按實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)流程審批同意后予以報(bào)廢。（5）未按技術(shù)規(guī)程操作，致使實(shí)物資產(chǎn)損壞。庫(kù)存實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)做好實(shí)物資產(chǎn)入庫(kù)登記，庫(kù)存實(shí)物資產(chǎn)責(zé)任人為各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)管理員。不屬于集團(tuán)統(tǒng)購(gòu)的，按采購(gòu)制度中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十一條 低端IT設(shè)備的配備原則。接受總部財(cái)務(wù)企劃部的監(jiān)督、指導(dǎo)并向其報(bào)告相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查、統(tǒng)計(jì)匯總，記錄和清查本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧情況，對(duì)異常情況查明原因，按時(shí)上報(bào)實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。接受上級(jí)部門(mén)的監(jiān)督、指導(dǎo)并按照要求向其報(bào)告有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理工作情況。（二）高端設(shè)備：總部機(jī)房?jī)?nèi)的設(shè)備（如小型機(jī)、存儲(chǔ)、服務(wù)器、路由器、交換機(jī)、防火墻等）、會(huì)議系統(tǒng)設(shè)備、機(jī)房基礎(chǔ)設(shè)施（如機(jī)房專(zhuān)用UPS、STS、PMM、冷水機(jī)組等），配線間中的設(shè)備，機(jī)構(gòu)使用的服務(wù)器、路由器、交換機(jī)、防火墻、UPS等；高速行式打印機(jī)、高速激光打印機(jī)、高速掃描儀、加密設(shè)備等。第二條 本制度適用于公司總部各部門(mén)及下屬各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)配臵、申購(gòu)、分發(fā)、調(diào)撥和報(bào)廢等日常管理活動(dòng)。二是今后開(kāi)發(fā)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由物資管理單位和人員提出設(shè)想、模塊和流程，由開(kāi)發(fā)人員編制程序?qū)崿F(xiàn)系統(tǒng)功能，做到系統(tǒng)與實(shí)際工作的緊密結(jié)合。為加強(qiáng)對(duì)辦公物品的管理，避免辦公設(shè)備流失，合理高效地使用辦公設(shè)備，建議XX資產(chǎn)管理部門(mén)制定相應(yīng)的管理規(guī)定，各單位對(duì)辦公設(shè)備要指派專(zhuān)人管理，定期與XX資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)，發(fā)生人事變動(dòng)時(shí)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)移交。二是規(guī)范采購(gòu)文書(shū)，物資采購(gòu)都必須經(jīng)過(guò)立項(xiàng)報(bào)批、招投標(biāo)或談判、報(bào)批擬定的供應(yīng)商、簽訂合同等階段，每一階段都必須形成相應(yīng)的文件，并指派專(zhuān)人整理歸檔。一是科學(xué)編制采購(gòu)預(yù)算，在細(xì)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，采用零基預(yù)算，科學(xué)安排預(yù)算項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。（五）庫(kù)存物資有賬實(shí)不符的現(xiàn)象。有的二級(jí)庫(kù)房請(qǐng)領(lǐng)的醫(yī)用耗材與實(shí)際使用情況不符，導(dǎo)致庫(kù)存物資的數(shù)量和金額越來(lái)越大。檢查中發(fā)現(xiàn)，XX部分物資的采購(gòu)沒(méi)有進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)，采用的是競(jìng)爭(zhēng)性談判和自行采購(gòu)的方式，部分采購(gòu)項(xiàng)目沒(méi)有和供應(yīng)商簽訂合同。從入庫(kù)到出庫(kù)、從記賬到庫(kù)管、從盤(pán)庫(kù)到報(bào)損能夠做到程序規(guī)范、手續(xù)完備、賬目清晰、單據(jù)齊全，做到了賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。（三）各級(jí)物資管理人員事業(yè)心、責(zé)任心比較強(qiáng)。XX于2002年通過(guò)了ISO9000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，藥材科、器械科、軍需科、營(yíng)房科等都編制了各自的工作手冊(cè)，在物資管理的全流程和各個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)置了較為齊全的規(guī)章制度。（四）營(yíng)具、材料采購(gòu)情況2004年1—10月份，營(yíng)具招投標(biāo)采購(gòu)物資次，簽訂合同7份，采購(gòu)金額共計(jì)萬(wàn)元。藥品采購(gòu)預(yù)算共計(jì)XX萬(wàn)元（此預(yù)算為公費(fèi)病人用藥的預(yù)算，自費(fèi)病人用藥預(yù)算不設(shè)上限），1—10月份實(shí)際開(kāi)支XX萬(wàn)元，執(zhí)行率XX，超支XX萬(wàn)元。二是為考核物資采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行情況，我們查閱了財(cái)務(wù)科的經(jīng)費(fèi)預(yù)算和各業(yè)務(wù)部門(mén)的分項(xiàng)預(yù)算，分析了采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行情況?，F(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：一、基本情況（一）檢查實(shí)施情況實(shí)物資產(chǎn)檢查的重點(diǎn)為物資采購(gòu)計(jì)劃及預(yù)算管理情況、物資采購(gòu)招投標(biāo)和合同簽訂情況、物資庫(kù)存情況、物資出入庫(kù)管理情況、物資管理制度及執(zhí)行情況等。七是為考查物資出庫(kù)管理情況，我們從各物資管理部門(mén)查閱了物資發(fā)放的原始憑證與數(shù)據(jù)，深入到病房、制劑室、發(fā)熱門(mén)診等物資消耗使用部門(mén)進(jìn)行了核對(duì)查實(shí)。醫(yī)用耗材通過(guò)自行采購(gòu)物資次，總后集中采購(gòu)和自購(gòu)金額共計(jì)萬(wàn)元。（六）物資抽查盤(pán)點(diǎn)情況在個(gè)物資庫(kù)房抽查了個(gè)品種的物資，個(gè)品種賬實(shí)相符，占％，個(gè)品種賬實(shí)不符，占％。同時(shí)根據(jù)物資屬性的不同，劃分若干分庫(kù)進(jìn)行管理，營(yíng)房科設(shè)置有營(yíng)具庫(kù)、五金材料庫(kù)、水暖鋼材庫(kù)三個(gè)分庫(kù)分別儲(chǔ)藏。三是庫(kù)房管理人員高度重視、積極配合檢查工作，介紹好的管理經(jīng)驗(yàn)和方法，反映工作中的問(wèn)題和困難，提出許多改善和提高XX物資管理水平的建議和設(shè)想。各項(xiàng)目實(shí)際開(kāi)支對(duì)比預(yù)算金額普遍偏高，個(gè)別項(xiàng)目嚴(yán)重偏離預(yù)算。（三）對(duì)二級(jí)庫(kù)房的監(jiān)督管理缺乏措施和力度。二級(jí)庫(kù)房通常以器械庫(kù)的出庫(kù)單作為入庫(kù)手續(xù)，這樣增加了以后補(bǔ)單據(jù)和相互核對(duì)的工作量。三是具體的物資使用消耗單位管理薄弱，各科室的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)缺乏對(duì)醫(yī)用耗材的統(tǒng)計(jì)功能，無(wú)法統(tǒng)計(jì)當(dāng)天的消耗數(shù)量，科室未指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的管理，請(qǐng)領(lǐng)單據(jù)保管不夠完善。（二）進(jìn)一步規(guī)范招投標(biāo)采購(gòu)，強(qiáng)化合同管理。建議實(shí)行物資統(tǒng)管，由器械庫(kù)派人負(fù)責(zé)手術(shù)室和介入醫(yī)學(xué)科庫(kù)房的管理，一是可以減輕手術(shù)室和介入醫(yī)學(xué)科的工作負(fù)擔(dān)和管理難度，二是實(shí)現(xiàn)物資庫(kù)存的集中管理，庫(kù)管和使用崗位相分離，更好地形成內(nèi)部監(jiān)督與控制。為了加強(qiáng)XX物資管理，完善相關(guān)的控制機(jī)制，利于成本核算，建議將物資采購(gòu)及出入庫(kù)情況在財(cái)務(wù)部門(mén)計(jì)價(jià)掛賬核算。二是提高物資管理人員的計(jì)算機(jī)知識(shí)和網(wǎng)絡(luò)知識(shí)，逐步實(shí)現(xiàn)由手工賬簿到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)管理的過(guò)渡。不具備上述規(guī)定條件的物品，作為低值易耗品。負(fù)責(zé)閑臵、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配臵實(shí)物資產(chǎn)的統(tǒng)籌調(diào)劑，優(yōu)化實(shí)物資產(chǎn)配臵，推動(dòng)公司實(shí)物資產(chǎn)的共享、共用。負(fù)責(zé)總部實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)臵、調(diào)撥、報(bào)廢等帳務(wù)處理，每月與總部人事行政部進(jìn)行帳帳核對(duì)，保證帳帳一致。每月與本機(jī)構(gòu)人事行政部進(jìn)行帳帳核對(duì)，保證帳帳一致；參與本機(jī)構(gòu)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清理工作。第九條 實(shí)物資產(chǎn)新增應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，庫(kù)存沒(méi)有可調(diào)劑的適用設(shè)備，并在預(yù)算范圍內(nèi)方可購(gòu)臵新設(shè)備。（二）簽報(bào)立項(xiàng)申請(qǐng)批復(fù)后進(jìn)行采購(gòu)動(dòng)支。實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)專(zhuān)管員（實(shí)物管理員）須在5個(gè)工作日內(nèi)收齊付款所需資料，在協(xié)議約定時(shí)間內(nèi)完成付款。（2）違反規(guī)章制度，領(lǐng)、借、調(diào)撥等不按規(guī)定手續(xù)辦理，致使實(shí)物資產(chǎn)丟失或損壞。（6）相關(guān)部門(mén)審批確定具體賠償處理意見(jiàn)后，當(dāng)事人應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)繳交賠款。難用：需要進(jìn)行除常規(guī)維護(hù)之外的大修理改良才能滿(mǎn)足工作需求，同時(shí)預(yù)計(jì)修理改良支出可以在延長(zhǎng)的壽命中得到彌補(bǔ)。第十七條 實(shí)物資產(chǎn)回收、利用。（五）實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)帳、實(shí)物臺(tái)帳不能隨意進(jìn)行修改，特殊情況必須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可修改，并且要進(jìn)行修改后核對(duì)以確保一致。（2）損壞嚴(yán)重，維修費(fèi)已接近或超過(guò)新購(gòu)價(jià)格30%的，或無(wú)法購(gòu)買(mǎi)相關(guān)配件的。（二）達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，雖有使用價(jià)值,但難以保證技術(shù)工藝、安全操作規(guī)程要求及產(chǎn)品質(zhì)量，無(wú)法滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需求。（三）實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)簽報(bào)附件材料明細(xì)正常報(bào)廢需提供材料：《實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》非正常報(bào)廢需提供材料：①《實(shí)物資產(chǎn)非正常報(bào)廢申請(qǐng)表》 ②報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)鑒定書(shū)③公安機(jī)關(guān)受理的報(bào)案材料（被盜、搶?zhuān)軝C(jī)構(gòu)對(duì)于責(zé)任人、責(zé)任部門(mén)的處理意見(jiàn)如有特殊情況需單獨(dú)說(shuō)明的，請(qǐng)另附說(shuō)明。報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組對(duì)至少三家正式拍賣(mài)企業(yè)所提供的拍賣(mài)方案和收費(fèi)價(jià)格進(jìn)行比較審核，同時(shí)上報(bào)拍賣(mài)企業(yè)方案并推薦其中一家。第二十六條 實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。第三十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前下發(fā)文件與本制度有抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。由省公司對(duì)全系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行總體管理，XX分公司對(duì)其范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行具體管理。分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)安全數(shù)質(zhì)量科，主要負(fù)責(zé)組織和落實(shí)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的各項(xiàng)工作任務(wù)，安全數(shù)質(zhì)量科科長(zhǎng)兼任辦公室主任。分公司實(shí)物資產(chǎn)主管部門(mén)為安全數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門(mén)為黨群紀(jì)監(jiān)科；模塊管理部門(mén)為財(cái)務(wù)核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門(mén)為機(jī)關(guān)各部門(mén)、油庫(kù)及加油站等。（七）綜合辦公室； ；。實(shí)物資產(chǎn)石油部門(mén)對(duì)接收到的固定資產(chǎn)登記造冊(cè)，并辦理資產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)移手續(xù)，進(jìn)行使用和保管。第十六條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)及時(shí)組織更新資產(chǎn)管理手冊(cè)，做到賬實(shí)、賬冊(cè)、賬碼一致。一旦發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或毀損，應(yīng)立即向?qū)嵨锕芾聿块T(mén)報(bào)告。第七章 土地及車(chē)輛管理第二十六條 土地管理。第三十一條 資產(chǎn)出租按照以下流程操作： ； ；、評(píng)估； ； ； 。嚴(yán)格按照?內(nèi)部控制手冊(cè)?規(guī)定審批。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自拆除資產(chǎn)造成閑臵浪費(fèi)形成損失的，追究有關(guān)人員和負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第四十五條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)必須組織和督促使用部門(mén)對(duì)所使用、管理的資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)，掌握資產(chǎn)的基本狀況。第五十條 對(duì)于賬銷(xiāo)案存設(shè)備要抓緊進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)處臵，不得作為盤(pán)盈資產(chǎn)處理。第五十五條 資產(chǎn)管理檢查監(jiān)督的主要內(nèi)容是：檢查資產(chǎn)管理、使用部門(mén)履行各自職責(zé)情況；監(jiān)督各部門(mén)之間資產(chǎn)管理的協(xié)調(diào)、溝通和配合情況，有無(wú)互相推諉扯皮等不作為情況；檢查投資責(zé)任制度落實(shí)