【正文】 資產管理臺賬，做好本部門實物資產日常管理工作。（二）安全數(shù)質量科，按規(guī)定設12名資產管理員；、檢查，確保資產管理各項制度落實；、招標、處臵工作，使資產處臵有據(jù)可依；，保證賬實相符； 。（八）信息工作站；、網(wǎng)絡信息設備、打印機及其他配套設備進行登記造冊，建立實物資產保管明細賬，確保各項設備的完整和安全；、網(wǎng)絡信息設備、打印機及其他配套設備的日常維修、保養(yǎng)、工作；；、管理的上述設備進行定期清查并及時和財務進行核對，確保賬賬和賬實相符； 。（十一）分公司其他各部、室、中心 負責本部門實物資產使用、管理，做好實物資產的維護、調撥、保管、盤盈盤虧原因分析和新增實物資產標簽粘貼，協(xié)助做好部門實物資產的清查盤點工作，并建立本部門實物資產臺賬。第十三條 實物資產到達使用單位（部門）后，要求單位（部門）于當日履行物資驗收，7日內完成審批程序。使用部門設備管理員同時負責將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實物資產科資產管理員。對使用不當或不服從管理造成的資產損失，資產使用部門是第一責任人。第十九條 實行資產管理責任追究制度。第六章 實物資產調撥管理第二十條 固定資產由于調劑使用導致使用部門發(fā)生變動的，必須履行審批程序。第二十四條 數(shù)據(jù)更新、維護完畢后財務資產管理員及調入、調出單位要及時更新維護資產管理手冊。第二十七條 車輛管理。出租資產必須遵循“先付款后使用”的原則，第三十條 實物資產出租的范圍：所有權、使用權歸江蘇XX石油分公司所有或目前未取得權屬證明但權屬無爭議的場地、房屋以及其他實物資產。第三十三條 對出租的資產，由對外出租部門進行日常管理，出租資產按照合同約定時間及時足額收取租金，并按“收支兩條線”規(guī)定及時入賬。同時，應定期對出租資產進行查驗，確保出租資產完好并按合同約定使用，租賃資產查驗應有記錄，發(fā)現(xiàn)問題應及時制定應對措施并向省公司報告。嚴禁任何單位和個人以任何名義擅自捐贈、報廢變賣、轉讓企業(yè)資產，對違反規(guī)定擅自處臵造成管理混亂和資產流失的將追究有關人員及領導責任。第四十條 對因投資改造等原因發(fā)生的加油站和油庫的重建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報廢的資產處臵按照?江蘇石油分公司資產處臵補充規(guī)定?（石化股份蘇財?2010?277號）執(zhí)行。第四十二條 對省公司批準處臵的各項資產，必須由分公司資產處臵領導小組統(tǒng)一處臵。第四十三條 經批準報廢的資產，建立報廢資產管理臺賬，指定部門妥善保管報廢資產，明確保管部門的管理責任。同時，財務和資產使用部門應配合實物管理部門進行資產清查，根據(jù)清查結果核對會計賬簿，保證賬賬和賬實相符。第四十八條 對盤盈、盤虧資產必須進行報批，批準后要及時調整其賬面價值，確保賬實相符，更新資產、設備模塊信息數(shù)據(jù)。第十一章 檢查和監(jiān)督第五十一條 實物資產管理和使用部門在工作中要緊密配合、互相監(jiān)督，確保各項資產的完整和安全。第五十四條 監(jiān)察部門負有對資產管理、資產處臵工作進行檢查監(jiān)督的職責。第十二章 責任追究第五十七條 資產管理人員必須做到廉潔自律，杜絕違規(guī)違紀行為發(fā)生，自覺維護資產管理隊伍的良好形象，并認真遵守?江蘇石油分公司資產運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定?（石化資產蘇管?2010?28號）。第四篇：實物資產管理辦法2016實物資產管理辦法 總則，維護公司資產的安全和完整，提高公司資產配置效率和使用效益，根據(jù)國家《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和集團公司有關規(guī)定，結合公司實際情況，制定本辦法。一是代管物資，包括公司借用、代銷、代管、代修、受托加工的物資，即所有權不屬于公司但應由公司代為控制管理的物資；二是費用化資產，包括公司已成本費用化但仍以實物形態(tài)存在的工裝模具、低值設施設備、科研物資等，即所有權屬于公司但公司財務賬已不再記錄反映而由各業(yè)務單位建賬管理的物資。其中：歸口管理部門根據(jù)職能分為招議標歸口管理部門、價值歸口管理部門和實物歸口管理部門。 各分廠、各實物資產具體使用和保管單位是公司實物資產具體使用管理部門，主要職責：； ； ；，保證賬實相符；、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產處置申請，報實物資產歸口管理部門審查報批；、現(xiàn)場保護、證據(jù)收集等工作，配合辦理保險索賠手續(xù)。在存貨管理各環(huán)節(jié)設置專（兼）職崗位人員（倉庫保管員或經辦責任人），并明確各崗位的職責、權限，確保實物流動與ERP系統(tǒng)物料流動一致。3）單位與單位間批量實物資產交接時，必須分清賬內賬外資產，由移交單位經辦人分別造冊、當面核對點清、雙方經辦人和領導簽字并加蓋單位印章交接，確保賬實移交清楚。各庫檢和專檢人員應當對入庫存貨的質量、數(shù)量、品種、規(guī)格、外觀等進行檢查，并在檢驗記錄上做好相應標識，使受驗存貨符合規(guī)定要求。4）應特別加強存放地點為異地的存貨管理,確保異地存貨賬實相符。經辦責任人領用存貨時，必須嚴格履行審批手續(xù)，辦理領料申請單或發(fā)貨通知單等。、發(fā)、退料憑單進行存貨收和發(fā)，并在ERP系統(tǒng)同步進行收、發(fā)操作；每月定期結賬時，結算出收發(fā)存登記簿登記的存貨存量余額或實物資產變動明細賬余額，清查盤點存貨實物，核對登記簿或變動明細賬存量余額與ERP賬和實物相符。：組織單位應擬定詳細的盤點計劃，合理安排盤點人員、監(jiān)盤人員，采用科學的盤點方法，做好盤點記錄；對盤點清查結果要及時編制盤點表，形成包括盤點人員、時間、地點以及實際所盤點存貨名稱、品種、數(shù)量、庫齡、存貨狀態(tài)、存放地點、賬實差異、差異原因分析、差異處理建議等內容的書面報告。、做好標識，避免與公司物資混淆。，但可反復使用，耐用期在一年以上的機器設備、儀器儀表、工具量具、辦公用設施設備等。生產單位直接轉廢品庫進行處置。2）如樣機隨技術轉讓等協(xié)議附帶贈送或贈予試用，領用單位應根據(jù)贈送協(xié)議或試用協(xié)議辦理出庫單或發(fā)貨通知單，產成品庫房保管員應根據(jù)領用單位手續(xù)齊備的出庫單或發(fā)貨通知單在備查賬上備注銷賬。第五篇：行政事業(yè)單位實物資產行政事業(yè)單位實物資產 清查過程中應特別關注的事項行政事業(yè)單位清產核資的內容主要包括：單位基本情況清理、帳務清理、財產清查和完善制度等。例如：截止清查基準日，某醫(yī)院的藥品、化學試劑已超過有效期，其實物形態(tài)仍然存在，但已無使用價值，清查時應作為報廢處理。因此，北清查單位需要聘請有關專業(yè)機構對其性能、質量、狀態(tài)進行鑒定，并提供技術鑒定資料。因此，行政事業(yè)單位的實物資產大部分沒有辦理產權證明。清查人員盤點過程中還應關注代保管、代銷、代購、租入或借入的不屬于本單位的資產，這些情況容易造成實物資產的盤盈；委托別人保管、出租或出借的屬于本單位的資產這些情況容易造成實物資產的盤虧，在分析實物資產盤盈、盤虧的原因時，應考慮到這些因素。但一些行政事業(yè)單位將購置的固定資產在成本費用中列支后，沒有相應地增加“固定資產”和“固定基金”科目余額；一些行政事業(yè)單位的固定資產取得是通過無償劃撥電的方式，劃撥過程中沒有履行必要的劃撥手續(xù)，財務上也沒有及時增加固定資產；一些行政事業(yè)單位“財務賬”與“基建賬”分別核算，但實物資產統(tǒng)一管理，“基建賬”上的固定資產與“財務賬”上的固定資產相互混淆，難以區(qū)分。合法有效的證據(jù)包括：（1）具有法律效力的資產劃撥文件、司法機關的裁決或裁定。這主要用來確認“帳外”資產的價值。如實物資產盤點表、購置合同、協(xié)議、原始發(fā)票、付款憑證，以及單位內部對報廢、毀損資產技術鑒證資料等。（2）社會中介機構的鑒證證明。因此，清查人員不能僅以“賬”盤“物”，還應做到見“物”盤“物”，以“物”對“賬”，只有這樣，實物資產的清查才能做到“不重不漏”。三、清查過程中應充分關注“帳外”資產眾說周知，行政事業(yè)單位執(zhí)行的《行政事業(yè)單位會計制度》與企業(yè)相比，有一定的特殊性。上述種種原因造成行政事業(yè)單位實物資產產權不明晰，賬實嚴重不相符。二、清查過程中應充分關注實物資產的權屬行政事業(yè)單位財產清查不僅要核實實物資產的數(shù)量及其價值，還應確認實物資產所有權的歸屬。這些實物資產的盤點只能檢查與這些有關的管理制度是否健全，是否有效執(zhí)行，以及抽查購貨合同、發(fā)票、驗收單、發(fā)貨單、定期盤存記錄等是否齊全。實地盤點一方面是將實物資產的“實存數(shù)”與“賬存數(shù)”進行核對，檢查是否一致，達到將實物資產數(shù)量上的盤盈或盤虧清查出來的目的，也是對實物資產存在性的一種認定。 公司費用化資產及其他物資實物管理未盡事宜參照存貨管理有關規(guī)定執(zhí)行。，由生產單位辦理產成品手工入庫，入庫單應注明科研工作令號，產成品庫房應按科研工作令號單獨建科研物資備查賬做好出入貨登記，實物應單獨存放、做好標識。方可從備查賬核銷。，至少每季度還應對工裝模具進行一次全面清理盤點，并及時將盤點表和盤點情況說明報歸口管理部門備抽查。4備查賬類物資管理 、點清、簽字交接。、報廢、盤盈、盤虧等的處理。發(fā)現(xiàn)存貨存在積壓和跌價跡象的，應及時報告責任單位、財務等相關部門；發(fā)現(xiàn)存貨毀損、被盜和流失，應及時報告責任單位、紀檢監(jiān)察、財務等相關部門。倉庫保管員應核對審批手續(xù)齊備的領料申請單或發(fā)貨通知單，發(fā)出存貨時應做到單據(jù)齊全，名稱、規(guī)格和計量單位準確，并與領用人當面核對、點清、簽字交接。倉庫保管員或經辦責任人發(fā)現(xiàn)存貨發(fā)生被盜、自然災害和其他毀損等險情時，應及時報告本單位負責人，同時通知責任管理單位、紀檢監(jiān)察、財務等相關部門，做好現(xiàn)場保護及證據(jù)收集工作，配合保險機構和有關部門進行現(xiàn)場調查取證。2）應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質等措施。入庫存貨應及時記入收發(fā)存登記簿，詳細標明存放地點，同時在ERP系統(tǒng)記錄入庫。、審批制，以防止過度采購造成積壓或采購不足導致不能保證業(yè)務領用需要。1）在存貨流轉各環(huán)節(jié)，應當以ERP系統(tǒng)打印的出入庫單、領料申請單以及分廠之間手工轉序單等為依據(jù)，嚴格履行清點后簽字交接，保證系統(tǒng)與實物資產流轉一致。3存貨管理、驗收入庫、倉儲保管、領用發(fā)出、清查盤點、銷售處置等主要環(huán)節(jié)，實物歸口管理部門和具體使用管理部門（下稱“責任單位”）應制訂本單位存貨管理辦法或操作細則具體管理存貨。 財務部門是公司實物資產價值歸口管理部門，主要職責： ； ；； ； ； 。，子公司參照實行。其中：固定資產、不良實物資產管理具體按照《固定資產管理辦法》、《不良資產管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。第十三章 附 則第五十九條 分公司現(xiàn)行有關制度和本辦法相抵觸的，以本辦法為準。第五十五條 資產管理檢查監(jiān)督的主要內容是：檢查資產管理、使用部門履行各自職責情況；監(jiān)督各部門之間資產管理的協(xié)調、溝通和配合情況，有無互相推諉扯皮等不作為情況；檢查投資責任制度落實情況，追究有關人員的過錯責任；檢查有無違反資產審批權限購建資產情況；檢查?江蘇石油分公司資產運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定?的落實情況，有無越權處臵和截留處臵收入現(xiàn)象；檢查資產定期清查制度的落實情況，查閱資產清查底簿，抽查相關資產；檢查各類資產檔案的建立和保管情況等。實物資產管理部門有權根據(jù)掌握的情況，在獲得分公司資產管理領導小組的批準后，獨立或聯(lián)合其他部門對資產管理進行檢查，也可以采取先檢查后向資產管理領導小組匯報的形式。第五十條 對于賬銷案存設備要抓緊進行實物資產處臵，不得作為盤盈資產處理。第四十六條 實物資產管理部門、財務及使用部門要對實物資產清查結果進行分析，查找資產管理存在的問題和不足，對資產清查過程中發(fā)現(xiàn)的資產盤盈、盤虧，應當按照規(guī)定進行分類排隊、分析原因，提出處理意見。第四十五條 實物資產管理部門必須組織和督促使用部門對所使用、管理的資產進行登記造冊，掌握資產的基本狀況。對資產轉讓、殘值變賣實現(xiàn)的收入，一律按省公司資金收支兩條線管理規(guī)定予以上劃。未經批準擅自拆除資產造成閑臵浪費形成損失的，追究有關人員和負責人的責任。在按照規(guī)定權限經過本單位和省公司對資產處臵行為批準后，方可進行資產處臵，并按照省公司要求進行財務核銷。嚴格按照?內部控制手冊?規(guī)定審批。第三十四條 對截留租金或使用費拒不入賬形成小金庫、賬外賬的，按股份公司有關規(guī)定處理。第三十一條 資產出租按照以下流程操作： ； ；、評估； ； ； 。第八章 實物資產出租管理第二十八條 資產出租必須嚴格按照?江蘇石油公司資產租賃管理暫行辦法?（石化資產蘇管?2008?48號）、?關于資產租賃管理補充規(guī)定?（石化資產蘇管?2008?243號）以及?關于進一步明確資產出租有關事項的通知?（石化資產蘇管?2009?259號）等文件相關規(guī)定上報省公司批準，未經批準擅自出租的將追究相關人員責任。第七章 土地及車輛管理第二十六條 土地管理。第二十二條 分公司內部之間資產調撥審批流程：調入部門設備管理員制單調入部門負責人調出部門負責人實物資產管理部門PM模塊管理部門設備管理員財務核算部主任分管領導財務核算部資產管理員。一旦發(fā)現(xiàn)資產丟失或毀損，應立即向實物管理部門報告。同時登記加油站、油庫、土地、房產及車輛、設備等管理臺賬。第十六條 實物資產管理部門、財務資產管理員負責及時組織更新資產管理手冊，做到賬實、賬冊、賬碼一致。第十四條 省公司統(tǒng)一購臵的資產設備分公司收到省公司購臵的新增資產驗收流程：資產使用部門制單使用單位負責人PM模塊管理部門設備管理員PM模塊管理部門負責人財務核算部資產管理員財務核算部主任分管領導省公司物資裝備管理處實物資產處資產管理員實物資產處負責人財務資產處資產管理員財務資產處負責人總