【正文】 報廢申請表》并出具處理意見以簽報形式報出。人事行政部負責實物資產(chǎn)處臵的日常事務(wù)工作。（五）機構(gòu)實物資產(chǎn)的處臵方案須上報總公司，并在總公司最終批復同意實物資產(chǎn)報廢之日起10個工作日內(nèi)提交簽報。第二十八條 與實物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡及配套資料，如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實物資產(chǎn)則由部門或公司實物資產(chǎn)管理員負責保管，涉及實物資產(chǎn)相關(guān)的異動，該類資料應(yīng)同步流轉(zhuǎn)?？毓晒?、參股公司可參照執(zhí)行。各部門負責人為具體的實物資產(chǎn)管理者并對經(jīng)理負責。各職能部門應(yīng)按照資產(chǎn)類別設(shè)臵相關(guān)工作崗位，負責相應(yīng)的實物資產(chǎn)管理職責。（五）基建管理科、站實物資產(chǎn)的管理工作；； 、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過戶手續(xù)等工作。（十）加油站、完整的第一責任人，設(shè)備操作員工為直接責任人； ；、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗收工作，協(xié)助做好加油站各項資產(chǎn)清查盤點； ，配合財務(wù)部門維護加油站資產(chǎn)管理手冊。第十五條 經(jīng)省公司批準分公司購臵的資產(chǎn)設(shè)備（一）財務(wù)核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗收單，與相關(guān)結(jié)算單據(jù)核對進行賬務(wù)處理和維護AM資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)編號。由上級部門、聯(lián)營合作單位交由我公司無償使用的資產(chǎn)（所有權(quán)不變，使用權(quán)轉(zhuǎn)移），實物管理部門和使用部門均應(yīng)視作自有資產(chǎn)進行登記、保管和維護，同時財務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清查和核對。第二十三條 資產(chǎn)調(diào)撥審批完成后，資產(chǎn)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，設(shè)備管理員及時更新、維護設(shè)備數(shù)據(jù)之后，各部門打印留存，財務(wù)部門資產(chǎn)管理員更新、維護資產(chǎn)數(shù)據(jù)模塊等，日常維護職責相應(yīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移。第二十九條 實物資產(chǎn)出租原則：不得出租給從事與股份公司主業(yè)相關(guān)的油品銷售業(yè)務(wù)和從事非法活動及有重大安全影響的單位；出租不動產(chǎn)時，必須遵循“房地合一”的原則。第三十五條 實物資產(chǎn)科要建立資產(chǎn)出租動態(tài)管理臺賬和建立資產(chǎn)出租檔案，并確保資產(chǎn)出租資料的完整和規(guī)范。第三十九條 實物資產(chǎn)處臵無論金額大小，處臵權(quán)限均集中于省公司，未經(jīng)省公司批準，各分公司各部門和個人不得以任何名義進行資產(chǎn)處臵。對未經(jīng)資產(chǎn)處臵小組批準擅自處臵資產(chǎn)，或截留處臵收入體外循環(huán)成為小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。第四十七條 實物資產(chǎn)盤盈、盤虧按照?關(guān)于印發(fā)的通知?（石化股份蘇財?2011?668號）執(zhí)行。第五十三條 審計部門應(yīng)將資產(chǎn)管理情況納入審計監(jiān)督范圍，并將審計中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理存在的問題向分、省公司匯報。第六十條 本辦法由分公司安全數(shù)質(zhì)量科、財務(wù)核算部負責解釋，自下發(fā)之日起實施。2職責分工 公司實物資產(chǎn)管理實行分級管理原則，由歸口管理部門和具體使用管理部門分別管理。責任單位存貨管理各環(huán)節(jié)審批人應(yīng)當嚴格按照授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序和責任在有權(quán)范圍內(nèi)進行審批，未經(jīng)批準，實物不得流轉(zhuǎn)。，核查數(shù)量和質(zhì)量，對核查出的非正常存貨應(yīng)在每季度末報送財務(wù)部門納入季度報表披露。，備查賬應(yīng)詳細做好物資流轉(zhuǎn)出入記錄。5附則。對于一些專業(yè)設(shè)備，清查人員難以判斷是否應(yīng)該屬于淘汰、積壓、是否具有使用價值，能否報廢，一些盤盈的固定資產(chǎn)，清查人員也難以判斷其新舊程度。因此，清查人員盤點時必須認真審核實物資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)，對產(chǎn)權(quán)不清的實物資產(chǎn)，資產(chǎn)占有方應(yīng)提供相關(guān)證明材料，確定其歸屬，并補辦相關(guān)的產(chǎn)權(quán)證明；若出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)糾紛，應(yīng)上報清查核資工作領(lǐng)導小組，并依據(jù)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定界定其產(chǎn)權(quán)。四、實物資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢、毀損的處理應(yīng)取得合法有效的證據(jù) 《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作指南》明確規(guī)定：行政事業(yè)單位在實物資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)代盤盈盤虧需要報廢、毀損的實物資產(chǎn)應(yīng)取得合法有效的證據(jù)。清查人員收集到上述證據(jù)后，單位清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組對這些證據(jù)的有效性和合法性逐一進行審查，必要時還應(yīng)由會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)就該項證據(jù)單獨出具鑒證報告，審查結(jié)果作為財產(chǎn)清查損益審批的重要依據(jù)；若涉及重大財產(chǎn)損益，其證據(jù)還應(yīng)報上一級清查核資領(lǐng)導小組審批。如會計師事務(wù)所、評估師事務(wù)所出具的《資產(chǎn)評估報告》。行政事業(yè)單位購置的實物資產(chǎn)符合固定資產(chǎn)標準的，先在“成本、費用”或“專項支出”中列支，然后再增加“固定資產(chǎn)”和“固定基金”科目余額。長期以來，大多數(shù)行政事業(yè)單位護士實物資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記工作，錯誤的認為行政實業(yè)單位所有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)都屬于國家所有，產(chǎn)權(quán)登記不登記、變更不變更，無關(guān)緊要。另一方面，清查人員還應(yīng)對實物資產(chǎn)的內(nèi)在質(zhì)量、使用狀況進行認定，將明顯過期失效、淘汰、積壓、且沒有使用價值，需報廢的實物資產(chǎn)清查出來。1）如樣機轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品銷售，產(chǎn)成品庫房保管員發(fā)出貨物時應(yīng)在發(fā)貨通知單上注明“由*科研工作令調(diào)入*銷售訂單號”，同時在ERP系統(tǒng)操作銷售訂單發(fā)貨、在科研物資備查賬上備注銷賬；財務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨通知單上注明的科研工作令將該科研令下歸集的成本費用轉(zhuǎn)入對應(yīng)銷售訂單號進行生產(chǎn)成本結(jié)算。至少每年應(yīng)對工裝模具進行一次全面清理盤點，并根據(jù)具體管理部門盤查情況、歸口管理部門抽盤查情況，經(jīng)對工裝模具查證分析或組織鑒定后，按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定進行再利用或處置。1）各單位清查盤點出的存貨處于非正常狀態(tài)或市價跌幅明顯時，應(yīng)按照《資產(chǎn)減值準備管理辦法》規(guī)定的《計提存貨跌價準備審批表》報批后送財務(wù)部門計提存貨跌價準備處理；2）各單位正常生產(chǎn)過程中的存貨經(jīng)鑒定應(yīng)當報廢的，按照《資產(chǎn)報廢審批表》（見附錄A）報批后按程序移送廢舊庫予以處置；3）各單位清查盤點出的存貨符合《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定，經(jīng)鑒定不需要再留用的，按照《不良實物資產(chǎn)處置審批表》報批后按程序移送廢舊庫予以處置； 4）各單位存貨盤盈盤虧，應(yīng)編制盤點表，分析盤盈盤虧原因，提出處置意見，按照《資產(chǎn)盤盈/盤虧審批表》（見附錄B）報批后分別處理。倉庫保管員發(fā)出存貨后應(yīng)當及時記入收發(fā)存登記簿，同時在ERP系統(tǒng)記錄出庫。3）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應(yīng)當實行更加嚴格的特殊管理。，明確庫房人員自己檢驗和專業(yè)質(zhì)檢人員檢驗的職責范圍、工作要求。2）各庫管崗位人員變動時，必須對照ERP賬進行實物盤點，形成盤點表和盤點情況說明簽字移交，同時將實物資產(chǎn)變動明細賬、登記簿等簽字移交，對本崗位ERP系統(tǒng)的操作手冊和注意事項簽字移交；交接的盤點表和盤點情況說明應(yīng)送賬務(wù)部門備案，接收人對所簽字接收的ERP賬面余額和實物資產(chǎn)賬實相符負 責；如交接盤點時出現(xiàn)盤盈、盤虧，庫管崗位人員應(yīng)報告單位領(lǐng)導，責任管理單位應(yīng)立即組織按流程報公司批準后送財務(wù)部門進行相應(yīng)賬務(wù)處理，以確?！靶氯恕苯邮諘r賬實相符。 公司各產(chǎn)品項目執(zhí)行部門、采購管理部門、能源裝備物資管理部門、后勤物資保障部門、信息化物資管理部門等單位是公司實物資產(chǎn)歸口管理部門，主要職責：；（物資）需求計劃或采購計劃，經(jīng)批準后組織實施； ，并定期與財務(wù)賬內(nèi)資產(chǎn)明細賬核查一致； ，保證賬實相符； ，保證實物資產(chǎn)安全有效完整；、生產(chǎn)、采購等相關(guān)部門對實物資產(chǎn)進行技術(shù)可用性鑒定；（閑置一年以上非儲備資產(chǎn)，下同）、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產(chǎn)提出處理意見報批；、評估、保險理賠等相關(guān)事務(wù)。、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、備品備件、周轉(zhuǎn)用材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委外加工物資等。第五十六條 資產(chǎn)管理工作檢查完畢，必須向分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組匯報，并根據(jù)分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組的意見，向被檢查單位通報檢查情況，下達整改意見。確屬盤盈的應(yīng)查明原因，報省公司審批后處理。實物資產(chǎn)管理部門負責資產(chǎn)盤點方案的制定，資產(chǎn)管理使用部門負責組織實施實物資產(chǎn)清查的現(xiàn)場盤點工作，填報相應(yīng)的資產(chǎn)清查表。第四十一條 對資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)臵換、作價入股等行為時，必須履行資產(chǎn)評估程序，由財務(wù)核算部填寫?資產(chǎn)評估申請表?上報省公司批準。第三十七條 固定資產(chǎn)處臵原則：堅持公開、公平、公正，審批手續(xù)齊全。第三十二條 資產(chǎn)出租批準后，要按照資產(chǎn)出租程序辦理，資產(chǎn)出租相關(guān)手續(xù)上報省公司備案。實行“守土有責”職責，規(guī)范源頭、嚴格過程管理，具體按照?中國石油化工集團公司土地處臵管理實施細則?（中國石化財?2009?575號）、?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2009?252號）以及?關(guān)于?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?實施過程中若干具體問題的意見?（石化資產(chǎn)蘇管便?2010?11號）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資產(chǎn)管理責任免除要根據(jù)資產(chǎn)退出使用原因相應(yīng)確定，對資產(chǎn)調(diào)整使用部門和個人的，應(yīng)填制資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后方可變更管理部門和責任人；對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拆除報廢處臵的，應(yīng)提供資產(chǎn)詳細清單，履行資產(chǎn)處臵審批程序，直至財務(wù)入賬和資金上劃以后，資產(chǎn)完全退出和消亡，使用管理責任方可免除。第五章 實物資產(chǎn)使用管理第十七條 資產(chǎn)使用部門負責實物資產(chǎn)的保管和使用維護，接受實物管理部門的管理和監(jiān)督，對所使用資產(chǎn)需要更新、維修時，需向?qū)嵨锕芾聿块T出具申請，說明原因，經(jīng)批準后方可實施。對金額較大的固定資產(chǎn)如加油站，竣工驗收時必須由資產(chǎn)領(lǐng)導小組驗收簽字確認后，交付使用部門，管理責任才能隨之轉(zhuǎn)移。，確保賬賬和賬實相符； 。第十一條 分公司部門職責（一）分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組 ；；、清查報告、項目評估報告；；；負責督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門完成各自的資產(chǎn)管理職責。資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組的主要職責是：負責制定實物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；審查資產(chǎn)運營分析報告、清查報告、項目評估報告；負責檢查實物資產(chǎn)管理責任制度落實情況；決定資產(chǎn)管理獎懲政策等。第六條 實行經(jīng)理負責制。第三篇：實物資產(chǎn)管理辦法實物資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則第一條 為完善實物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各部門實物資產(chǎn)管理職責，加強內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運營效能。（一）公司每年舉行兩次實物資產(chǎn)的盤點工作，盤點由公司各級固定資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門聯(lián)合組織，包括實物資產(chǎn)賬目盤點和實物盤點兩大部分，并形成書面報告，對盤虧、盤盈實物資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提請簽報至同級財務(wù)部門、機構(gòu)負責人及上級相關(guān)主管部門批準，及時進行賬務(wù)處理。（三）報廢實物資產(chǎn)處臵原則上實行對外拍賣，拍賣方案需報總公司審批。第二十五條 報廢實物資產(chǎn)的處臵報廢實物資產(chǎn)處臵應(yīng)按照規(guī)定流程報送相關(guān)部門及領(lǐng)導審批，批量大宗實物資產(chǎn)處臵需組織招投標，處臵報廢實物資產(chǎn)后的所有收入應(yīng)交回各級財務(wù)部門做收入處理。第二十三條 非正常報廢的條件（一）未達到報廢標準，因設(shè)備老化或機械故障而無法修復，導致無法繼續(xù)使用或修理后質(zhì)量保證期少于一年的。（3）因科技進步，原設(shè)備不能滿足工作需要，需更新?lián)Q代的或升級費用超過新購價30%的。第十九條 各級人事行政部、財務(wù)部須及時、準確進行相關(guān)帳務(wù)登記，記錄實物資產(chǎn)的增減變動情況，每半年給使用人發(fā)出實物資產(chǎn)信息確認通知，使用人必須在5個工作內(nèi)進行確認和反饋。各級人事行政部應(yīng)定期對閑臵實物資產(chǎn)進行合理調(diào)劑，防止積壓浪費。停用：已經(jīng)沒有使用價值，或者進行大修理改良的支出難以得到彌補。若逾期不賠付將從賠款人的工資中扣除。（3）對易損壞設(shè)備，未按保管規(guī)定要求進行輕拿輕放、遠離水火等，導致實物資產(chǎn)損壞。第五章 實物資產(chǎn)的日常管理第十四條 實物資產(chǎn)日常管理主要包括分發(fā)與領(lǐng)用、使用與保管、回收與利用、變更與調(diào)撥、維護維修等，必須嚴格按照規(guī)定流程辦理。（三）各級部門應(yīng)根據(jù)公司采購制度和相關(guān)采購業(yè)務(wù)審批流程，確定采購權(quán)限，處理相關(guān)采購事務(wù)?？傮w預算內(nèi)調(diào)劑使用應(yīng)征詢實物資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門的意見。按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實物資產(chǎn)購臵、報廢和處臵等工作。（三）各機構(gòu)人事行政部配專職或兼職的實物資產(chǎn)管理員，負責本機構(gòu)的實物資產(chǎn)管理，主要職責是：執(zhí)行公司有關(guān)實物資產(chǎn)管理規(guī)定和實施辦法，制定并落實本機構(gòu)的具體實施細則。研究建立實物資產(chǎn)管理工作有效性的評價方法、評價標準和評價機制，對各機構(gòu)實物資產(chǎn)管理情況進行評價考核、監(jiān)督檢查，對有關(guān)機構(gòu)和個人實物資產(chǎn)管理工作提出獎懲建議。第五條 固定資產(chǎn)按其用途分為IT資產(chǎn)和非IT資產(chǎn)。三是加強協(xié)作意識，提高工作效率，采購、庫管和使用各環(huán)節(jié)的單位應(yīng)當增強服務(wù)和協(xié)作意識，確保單據(jù)和數(shù)據(jù)順暢、高效流轉(zhuǎn)。（六）進一步改進計算機系統(tǒng)，完善相關(guān)功能。（四）進一步加強對貴重物品的管理。一是規(guī)范物資采購方式，根據(jù)市場貨源情況，可以區(qū)分公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源采購等方式。四是網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)丟失的現(xiàn)象。營具及材料庫由于發(fā)票滯后和網(wǎng)絡(luò)申請單審批周期較長的原因，無法及時辦理入庫手續(xù)，只能以供應(yīng)商的送貨單作為物資到貨的依據(jù)，同時也無法辦理出庫手續(xù)，只能以借料單作為物資發(fā)出的依據(jù)，以后再補辦物資入庫和出庫的手續(xù)。2004年1—10月，器械庫下屬手術(shù)室、消毒供應(yīng)室、介入醫(yī)學科三個二級庫房出庫醫(yī)用耗材共計萬元。三是缺乏對預算執(zhí)行的監(jiān)督管理，財務(wù)部門在結(jié)算報銷時，通常按照各業(yè)務(wù)部門的總體預算進行管理，對明細采購項目和預算指標缺乏管控，致使業(yè)務(wù)部門可以隨意調(diào)節(jié)明細項目的計劃金額，造成采購預算“剛性不足，彈性有余”，削弱了預算的約束力。（四）檢查中發(fā)現(xiàn)的典型單位物資管理規(guī)范有序，賬目清楚。器械庫下屬介入醫(yī)學科、手術(shù)室、消毒供應(yīng)室三個二級庫房，分別儲存對應(yīng)管轄范圍的醫(yī)療器械、耗材，減輕了器械庫的庫存規(guī)模和壓力。二、好的方面（一）規(guī)章制度設(shè)置全面，物資管理體系健全。器械庫下屬手術(shù)室、消毒供應(yīng)室、介入醫(yī)學科三個二級庫房出庫醫(yī)療器械